對于企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

冉景坤

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，企業(yè)在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的背景下，所面臨的市場競爭也越來越激烈。企業(yè)在這種情況下，為了更好的發(fā)展，就需要提升自身的生產(chǎn)運(yùn)營管理水平，但在這個(gè)過程中，也會(huì)產(chǎn)生一定的管理風(fēng)險(xiǎn)，所以對企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究就顯得尤為重要。本文將對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行詳細(xì)的闡述，通過分析企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，來對其進(jìn)行更深入的研究，為企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營管理中面臨存在的風(fēng)險(xiǎn)提供一些有價(jià)值的措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營；運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理的概念起源于美國，直到20世紀(jì)70年代，風(fēng)險(xiǎn)管理成為了全球性的熱門研究學(xué)科。而全球發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)事件，也讓企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理越發(fā)注重起來。企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究需要從理論上透徹分析風(fēng)險(xiǎn)因素的管理方法，之后通過實(shí)際工作來支持理論，使得整個(gè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理體系成為企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)中的有實(shí)際意義的工作機(jī)制，也讓企業(yè)整個(gè)運(yùn)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制，及早預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)可能因風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的重點(diǎn)損失。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義

風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生危險(xiǎn)的可能性和發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)后的嚴(yán)重性，其涵蓋的范圍十分廣泛，定義也不夠明確。風(fēng)險(xiǎn)管理的定義則是企業(yè)通過識(shí)別和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)后，采取有效合理的手段來對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或減少風(fēng)險(xiǎn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

風(fēng)險(xiǎn)管理的原則有很多，第一，風(fēng)險(xiǎn)管理主要是事前管理，在可能發(fā)生損害公司利益或者產(chǎn)生損失的情況下，為了防止事情的發(fā)生而采取的一些管理措施。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理是針對一定目標(biāo)而進(jìn)行的，在實(shí)際經(jīng)營過程中，因?yàn)槠淠繕?biāo)不同，所以需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不相同。針對特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特定的管理，具有高效率性。第三，通過模擬評估來對風(fēng)險(xiǎn)提前做出預(yù)測，了解風(fēng)險(xiǎn)的種類和程度，有助于后續(xù)的管理工作。第四，做好最壞的打算，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生時(shí)，可能造成的損失是無法十分精確估量的，所以一定要做好最壞情況的設(shè)想，采取有效措施應(yīng)對。第五，在制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案時(shí)，要做到有彈性，靈活地進(jìn)行優(yōu)化，只有適當(dāng)?shù)淖晕倚拚蛢?nèi)部調(diào)整，才能準(zhǔn)確及時(shí)地處理好風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

二、企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）國外運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程

運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的萌芽起源于20世紀(jì)30年代的保險(xiǎn)業(yè)，對保險(xiǎn)的管理也就是保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營過程中對會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理。到了20世紀(jì)50年代，風(fēng)險(xiǎn)管理有了新的階段，成本控制制度的產(chǎn)生很好地推動(dòng)了企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，而對其風(fēng)險(xiǎn)管理的研究也開始進(jìn)行了。之后，國際結(jié)算銀行發(fā)布了《新巴塞爾資本協(xié)議》，對運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)提出了準(zhǔn)確的定義，美國上市公司也致力于建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，這也代表了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的新發(fā)展。

（二）國內(nèi)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程

我國在風(fēng)險(xiǎn)管理上的研究要比外國研究晚，從1986年開始，歷經(jīng)了金融改革式的風(fēng)險(xiǎn)管理。之后也由于國家出臺(tái)的鼓勵(lì)政策和相關(guān)法規(guī)，國內(nèi)企業(yè)越發(fā)關(guān)注運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際發(fā)展。我國學(xué)術(shù)界內(nèi)有名的學(xué)者也對企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了一些研究，主要是針對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而后也慢慢涉及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，不過大部分的研究都只是初級階段，并沒有一個(gè)系統(tǒng)性的分析研究，所以后續(xù)的研究將成為國內(nèi)未來發(fā)展的指導(dǎo)方向。

三、企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

（一）企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)類型

企業(yè)在整個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營過程中會(huì)面臨很多風(fēng)險(xiǎn)，主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

（1）市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)大范圍的風(fēng)險(xiǎn)，包括了利率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，是企業(yè)在運(yùn)營過程中收到了市場價(jià)格波動(dòng)而產(chǎn)生的不利影響。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是因?yàn)闊o力償還貸款，或者無法按照約定進(jìn)行一定作為而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)具有不對稱性、累積性、系統(tǒng)性和內(nèi)源性，在應(yīng)對措施中，主要事實(shí)采取避險(xiǎn)原則。（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生于銀行業(yè)，因?yàn)闊o法及時(shí)獲得足夠的資金來應(yīng)對債務(wù)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。為了有效地提升流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，我國監(jiān)管當(dāng)局引入了“流動(dòng)性覆蓋率”和“凈穩(wěn)定融資比例”兩個(gè)指標(biāo)。（4）法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是由于不完善的法律制度，或者在合同簽訂時(shí)產(chǎn)生的疏忽，而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是事前可控的，通過完善工作體系、做好企業(yè)法律顧問的制度建設(shè)、加強(qiáng)合同管理等預(yù)防措施，都是可能很好的控制法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的情況很多，企業(yè)內(nèi)部管理出錯(cuò)、內(nèi)部人員監(jiān)守自盜、企業(yè)相關(guān)系統(tǒng)的軟件硬件設(shè)施發(fā)生故障、不可抗力的自然災(zāi)害等等，都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇。面對可能發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該不斷完善內(nèi)部控制制度，落實(shí)管理職責(zé)，加強(qiáng)人員管理，避免可抗力的情況發(fā)生。

（二）企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的要素構(gòu)成

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要素包括八個(gè)方面，分別是內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動(dòng)、信息溝通和監(jiān)控。每個(gè)要素都是相輔相成的，共同組成了整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程。作為企業(yè)自身發(fā)展的基礎(chǔ)，內(nèi)部環(huán)境是非常重要的存在，從日常經(jīng)營活動(dòng)開始就需要建設(shè)適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部環(huán)境，好的環(huán)境氛圍可以對風(fēng)險(xiǎn)管理的建設(shè)提供有效的支撐作用，也關(guān)系了整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行的力度。而目標(biāo)的設(shè)定是指導(dǎo)市場運(yùn)作、處理風(fēng)險(xiǎn)的前提。對風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，只有做出甄別，才能有計(jì)劃地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估是對風(fēng)險(xiǎn)程度的一個(gè)衡量，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，通過相關(guān)技術(shù)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析和定性分析，最后根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)來選擇不同的方法，以達(dá)到成本最小、利潤最大化。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是在風(fēng)險(xiǎn)評估之后，制定的相應(yīng)的有效措施，起到回避、轉(zhuǎn)移、降低、分擔(dān)的作用。而控制活動(dòng)和信息與溝通、監(jiān)控，都是風(fēng)險(xiǎn)管理的后續(xù)工作，有效的控制、溝通和監(jiān)控，都是對風(fēng)險(xiǎn)的很好管理。

（三）企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理措施

針對企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理并采取有效的管理措施。

（1）建立運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)評估體系

企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)營過程中，需要確定好企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的因素，然后對整個(gè)核心流程進(jìn)行有效的管理。第一步就是建立一個(gè)完善的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)評估體系，只有對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的識(shí)別，對風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行有效的評估，明確了控制的目標(biāo)，才能采取有效的措施來控制風(fēng)險(xiǎn)。

（2）建立組織保障體系

在風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中，后續(xù)的工作非常重要，而建立組織保障體系就是對其進(jìn)一步的研究而制定的方案。在企業(yè)日常運(yùn)營中，一旦發(fā)現(xiàn)了問題，就要及時(shí)反饋給相關(guān)組織系統(tǒng)進(jìn)行處理，而一個(gè)完善的報(bào)賬系統(tǒng)就是其基礎(chǔ)支撐。

（3）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程中，重點(diǎn)在于前部分的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。但經(jīng)過實(shí)際操作，發(fā)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)管理的信息進(jìn)行收集整理也是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生的有效手段。建立集成化的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，不但可以利用各種渠道來收集有效的信息，可以將信息整理好反饋給管理者，對整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供保障，確保其正常運(yùn)行。

四、結(jié)論

我國在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理上的研究仍處于初級階段，實(shí)踐落后于理論研究。在這個(gè)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)代，為了提高我國企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)企業(yè)和經(jīng)濟(jì)的更好發(fā)展，對企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐研究必不可少。而不同的企業(yè)需要找到適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)來修正和調(diào)整該體系，這樣才能更好地做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。本文對企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究大多基于理論層次，為許多企業(yè)和國內(nèi)一些學(xué)者提供了一定的參考價(jià)值，也為未來的研究指明了研究方向，十分具有意義。

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