基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金防冒領(lǐng)與反欺詐問(wèn)題探討

蘇卉

我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理經(jīng)過(guò)近二十五年的發(fā)展，在經(jīng)辦工作上已日臻完善，尤其在基本養(yǎng)老基金的安全防控方面，監(jiān)管手段緊跟時(shí)代需求，不斷改進(jìn)升級(jí)，有效規(guī)避基金的冒領(lǐng)與欺詐。在取得成績(jī)的同時(shí)，我們也看到，近幾年，基金舞弊案件仍時(shí)有發(fā)生，冒領(lǐng)手段多樣化，欺詐方式更加巧妙，可識(shí)別難度加大，基金安全一再受到挑戰(zhàn)。本文將從養(yǎng)老金的安全防控現(xiàn)狀及需求，基金防控制度建設(shè)等方面進(jìn)行初步的探討。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全防控現(xiàn)狀及措施

在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管體系的基金支付環(huán)節(jié)，難度最大、問(wèn)題最突出、情況最復(fù)雜的就是養(yǎng)老金的冒領(lǐng)問(wèn)題。從根本上說(shuō)，基金防冒領(lǐng)與反欺詐的最大意義是保護(hù)基金的安全與完整，防范基金不正常流失。

（一）基金冒領(lǐng)與欺詐現(xiàn)狀

目前，基金冒領(lǐng)及欺詐的方式花樣百出，冒領(lǐng)者的身份也不盡一樣，總的說(shuō)來(lái)，按照冒領(lǐng)手段的不同，可以歸為三大類(lèi)手段。

1.通過(guò)仿造相關(guān)材料冒領(lǐng)養(yǎng)老金

采用這種冒領(lǐng)手段的既有企業(yè)，也有個(gè)人。有的企業(yè)為了減輕負(fù)擔(dān)，受利益驅(qū)使，通過(guò)編造職工檔案、偽造職工出生日期、造假職工工種等手段，幫不具備退休條件的職工辦理退休；有的開(kāi)具虛假的死亡證明，拖后辦理火化手續(xù)。

2.利用政府部門(mén)數(shù)據(jù)未聯(lián)網(wǎng)的漏洞冒領(lǐng)養(yǎng)老金

有的退休人員和供養(yǎng)遺屬死亡故意不報(bào)；有的通過(guò)網(wǎng)絡(luò)冒名認(rèn)證已死亡的退休人員和供養(yǎng)中遺屬；有的利用全國(guó)社保信息未能聯(lián)網(wǎng)共享的漏洞，在不同地區(qū)重復(fù)參保，領(lǐng)取雙份養(yǎng)老金。

3.社保工作人員監(jiān)守自盜，騙取養(yǎng)老金

有的社保機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員違規(guī)為中介人組織的農(nóng)村戶籍人員辦理企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)后轉(zhuǎn)移回戶籍地，從中收取高額好處費(fèi)；有的社保機(jī)構(gòu)工作人員以系統(tǒng)操作員的身份進(jìn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，采用虛增退休人員信息、變更參保信息為退休狀態(tài)、更改退休死亡人員的信息，保留其生存狀態(tài)等手段，冒領(lǐng)養(yǎng)老金。

以上總結(jié)的實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)冒領(lǐng)欺詐案例，大多數(shù)是可以通過(guò)健全防控制度，嚴(yán)格內(nèi)部紀(jì)律，統(tǒng)一登記程序，建立相互審計(jì)審查制度，活用ICT技術(shù)手段等加以預(yù)防和防范。但也不難看出，也存在著僅僅依靠技術(shù)手段無(wú)法完全避免的特殊伎倆。

（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金防冒領(lǐng)與反欺詐的措施

針對(duì)上述冒領(lǐng)欺詐手段，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)采取了各項(xiàng)基金防冒領(lǐng)與反欺詐的技術(shù)手段，在一定程度上規(guī)避了安全風(fēng)險(xiǎn)。

1.采用“人臉識(shí)別”生物識(shí)別技術(shù)開(kāi)展防冒領(lǐng)工作

“人臉識(shí)別”技術(shù)是借助于圖像識(shí)別技術(shù)，通過(guò)對(duì)人的面部區(qū)域特征進(jìn)行分析，采用機(jī)械學(xué)習(xí)的人工智能手段，精確地完成個(gè)人身份尋找和身份識(shí)別的過(guò)程。廣西社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)從2014年推開(kāi)“人臉識(shí)別”認(rèn)證工作，建立了覆蓋全區(qū)、涵蓋市、區(qū)（縣）、街道（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、社區(qū)（村）四級(jí)的資格認(rèn)證平臺(tái)，通過(guò)首次采集認(rèn)證工作，進(jìn)行了一次無(wú)死角的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金防冒領(lǐng)排查工作，在杜絕基金繼續(xù)流失的同時(shí)已基本追回歷年被冒領(lǐng)的養(yǎng)老金。

2.采用法律手段，追回被冒領(lǐng)的養(yǎng)老金

對(duì)于拒不退回冒領(lǐng)養(yǎng)老金的“老賴(lài)”，通過(guò)法律訴訟的方式，采取強(qiáng)制性手段，與冒領(lǐng)人對(duì)簿公堂。2014年至2016年間，自治區(qū)本級(jí)涉及追繳養(yǎng)老金的法律事務(wù)費(fèi)僅占追回欠款的0.31%左右，最高效率的利用公眾資源，實(shí)現(xiàn)了最大限度的利益化。

3.實(shí)現(xiàn)離退休人員資格認(rèn)證平臺(tái)和認(rèn)證數(shù)據(jù)全區(qū)共享

截至2016年，廣西已在全區(qū)范圍內(nèi)完成首次“人臉識(shí)別”資格認(rèn)證數(shù)據(jù)采集工作，采集數(shù)據(jù)在全區(qū)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)共享。全區(qū)數(shù)據(jù)共享，可以在很大程度上防止養(yǎng)老金在全區(qū)范圍內(nèi)重復(fù)領(lǐng)取。

4.政府部門(mén)協(xié)同，夯實(shí)監(jiān)管基礎(chǔ)

“兵馬未動(dòng)糧草先行”“工欲善其事必先利其器”，財(cái)政部門(mén)對(duì)開(kāi)展養(yǎng)老資格認(rèn)證工作給予了財(cái)力支撐。下一步，廣西社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)還將使用該平臺(tái)對(duì)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的參保人、參加失業(yè)保險(xiǎn)職業(yè)培訓(xùn)人員、醫(yī)院藥店慢性病付費(fèi)人員等實(shí)施資格認(rèn)證工作，大大提高各項(xiàng)基金防冒領(lǐng)的防控手段，實(shí)現(xiàn)“一套設(shè)備，多項(xiàng)產(chǎn)出”。

5.設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)

為防止基金被冒領(lǐng)，廣西設(shè)立了舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法，鼓勵(lì)群眾對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金管理過(guò)程中的違法違規(guī)行為進(jìn)行檢舉，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的積極作用。

二、基金冒領(lǐng)的原因分析

盡管社保部門(mén)已經(jīng)采取了多種手段防范基金冒領(lǐng)風(fēng)險(xiǎn)，但基金冒領(lǐng)及欺詐情況依然存在。

（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不健全

國(guó)家制訂的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，有些因?yàn)闀r(shí)代的進(jìn)步，已不適應(yīng)社會(huì)的現(xiàn)實(shí)需求，比如女工50歲退休，女干部55歲退休，繳滿15年按月領(lǐng)取養(yǎng)老金、養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)繳制度等等。一些單位和社會(huì)人員鉆制度空子，通過(guò)違規(guī)騙保納入職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。由于操作手段隱蔽、不易被查出，極易造成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金流失。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦能力有待加強(qiáng)

養(yǎng)老基金冒領(lǐng)和欺詐，主要途徑有其中這兩條：首先冒領(lǐng)人必須取得參保人身份，參保信息已經(jīng)錄入養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)；其次在到達(dá)退休年齡時(shí)審批能夠順利通過(guò)。在工作中，由于經(jīng)辦人員能力素質(zhì)水平不一，存在為以上兩條不符合政策的人員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的可能，這是造成基金冒領(lǐng)的原因之一。

（三）執(zhí)法不嚴(yán)、打擊力度不夠

雖然在社會(huì)保險(xiǎn)法和刑法中明確了冒領(lǐng)行為的懲罰措施，但是在實(shí)際追責(zé)中，由于涉事人員居住分散較廣、人數(shù)較多、個(gè)體騙取基金數(shù)目不大、社保部門(mén)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的追繳力量等等因素，造成被騙取基金的追繳以收回本金為主要目標(biāo)。因此，違規(guī)成本低是冒領(lǐng)行為屢禁不止的重要原因之一。

（四）跨部門(mén)間的數(shù)據(jù)信息未能實(shí)時(shí)共享

目前，社保、公安、工商、稅務(wù)、住建、民政、醫(yī)院等相關(guān)部門(mén)的數(shù)據(jù)信息尚未能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，甚至于社保部門(mén)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)間的數(shù)據(jù)也尚未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通。假設(shè)張三在廣西作為單位參保職工已繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，其又拿著北京戶口、身份證在北京社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為靈活就業(yè)人員參保，由于信息不通，北京市在不知情的情況下是可以按照政策為張三辦理參保繳費(fèi)的，張三在到達(dá)退休年齡后，就可以?xún)深^領(lǐng)取養(yǎng)老金了。筆者認(rèn)為，在進(jìn)入互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代后，各部門(mén)間仍未能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，已成為制約基金防冒領(lǐng)與反欺詐工作的重要瓶頸之一。

（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金信息系統(tǒng)內(nèi)部控制不完善

在基金被冒領(lǐng)的案件中，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員主動(dòng)參與冒領(lǐng)行為的一個(gè)共同特點(diǎn)就是通過(guò)非法進(jìn)入信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)篡改相關(guān)信息，來(lái)套取養(yǎng)老金。因此，信息系統(tǒng)操作權(quán)限管理混亂、崗位相互制約缺失甚至沒(méi)有等內(nèi)部控制薄弱因素，會(huì)給內(nèi)部人員冒領(lǐng)養(yǎng)老金以有乘之機(jī)，而且內(nèi)部工作人員套取養(yǎng)老金的數(shù)額一般均比較巨大，給基金的流失造成嚴(yán)重威脅。

三、加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全管理的建議

（一）建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金防冒領(lǐng)配套制度

在政策層面從頂層設(shè)計(jì)出發(fā)，健全養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度、完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金違規(guī)舉報(bào)機(jī)制、升級(jí)基金防冒領(lǐng)與欺詐防控手段、盡早實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全國(guó)統(tǒng)籌。

（二）提高全體公民道德修養(yǎng)和法律意識(shí)

貫徹有法可依，有法必依教育，樹(shù)立法治意識(shí)、養(yǎng)成守法習(xí)慣。強(qiáng)調(diào)公民在法律面前一律平等，不管是什么人，只要是犯了法，都要依法受到追究。

（三）加強(qiáng)社保經(jīng)辦隊(duì)伍建設(shè)

把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，這不僅僅適用于反貪反腐，更對(duì)于日常的工作具有指導(dǎo)意義。必須加強(qiáng)經(jīng)辦隊(duì)伍理想信念和職業(yè)道德教育，注重培育干部廉潔自律的工作理念，防止禍起蕭墻。同時(shí)強(qiáng)化單位內(nèi)部控制制度的重要性、完善信息系統(tǒng)建設(shè)，建立健全參保人員基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，盡量將“人審”改為“機(jī)審”，降低人員操控的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一的資格認(rèn)證體系

統(tǒng)一養(yǎng)老資格認(rèn)證方式、認(rèn)證期限、未認(rèn)證的處理方式、處罰方式，并以法規(guī)或制度的模式予以固化，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)向上集中，服務(wù)向下延伸的模式，全國(guó)資格認(rèn)證數(shù)據(jù)大聯(lián)網(wǎng)，在未實(shí)現(xiàn)全國(guó)基金統(tǒng)籌之前，先行實(shí)現(xiàn)資格認(rèn)證數(shù)據(jù)全國(guó)共享。

（五）加強(qiáng)跨部門(mén)間配合力度

1.跨部門(mén)間業(yè)務(wù)協(xié)同

不同部門(mén)間相互配合，積極追繳已查出的冒領(lǐng)與欺詐的養(yǎng)老基金。一是公安戶籍部門(mén)協(xié)助提供當(dāng)事人相關(guān)情況；二是金融系統(tǒng)為追查的資金去向提供幫助，配合社保部門(mén)調(diào)查取證；三是法院開(kāi)通冒領(lǐng)與反欺詐的案件受理快速通道，配合社保部門(mén)及時(shí)凍結(jié)涉案人員相關(guān)銀行賬戶，防止涉案人員聽(tīng)到風(fēng)聲后攜款潛逃，加大基金追收的難度。

2.實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)間數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)分享

利用互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建醫(yī)院記錄的死亡人員信息、民政低保和死亡人員信息、公安戶籍人員信息、社保等部門(mén)數(shù)據(jù)大集中，建立健全養(yǎng)老金防冒領(lǐng)與反欺詐預(yù)警信息數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。

（六）加大基金追繳力度

在經(jīng)辦機(jī)構(gòu)事多人少的現(xiàn)狀下，采用服務(wù)購(gòu)買(mǎi)的方式，將需要追繳的基金業(yè)務(wù)外包，借鑒銀行的追債經(jīng)驗(yàn)，委托社會(huì)上有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)追回被冒領(lǐng)的基金。

（七）重大養(yǎng)老基金支付實(shí)行公示制度

對(duì)于重大的、非普惠性的基金支付項(xiàng)目，實(shí)行審核公示制度，將享受待遇人員名單和相關(guān)信息在政府門(mén)戶網(wǎng)站予以公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督；同時(shí)建立上級(jí)部門(mén)重大政策實(shí)施審核備案制度，對(duì)所轄重點(diǎn)地區(qū)和企業(yè)進(jìn)行抽查，嚴(yán)防違規(guī)行為的發(fā)生。

（八）完善社保信息系統(tǒng)內(nèi)控制度建設(shè)

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦越來(lái)越離不開(kāi)信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)操作具有數(shù)據(jù)增加、減少、修改、銷(xiāo)毀無(wú)痕跡的特點(diǎn)，為防止內(nèi)部犯罪或內(nèi)外勾結(jié)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的權(quán)限設(shè)置。主要方式有：一是設(shè)置專(zhuān)門(mén)的信息部門(mén)或安排專(zhuān)職的信息工作人員，信息部門(mén)的人員不得兼職辦理社會(huì)保險(xiǎn)其他業(yè)務(wù)；二是除信息部門(mén)工作人員以外，其余普通工作人員不得設(shè)置數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)權(quán)限；三是需要對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)時(shí)，應(yīng)履行必要的審批手續(xù)。

（九）網(wǎng)絡(luò)服務(wù)更人性化

養(yǎng)老資格認(rèn)證的目的是防止養(yǎng)老金冒領(lǐng)，但不能將符合領(lǐng)取條件的老人列入“冤假錯(cuò)案”。由于目前需要資格認(rèn)證的人群大多數(shù)為60歲以上的退休老人，行動(dòng)也多有不便。社保部門(mén)可以通過(guò)開(kāi)發(fā)多途徑的網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證方式，使離退休人員足不出戶即可完成每年的常規(guī)認(rèn)證工作。筆者認(rèn)為，以下兩種認(rèn)證方式具有一定的實(shí)用性：

1.通過(guò)微信平臺(tái)進(jìn)行資格認(rèn)證

利用已有不少老人使用微信的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，與騰訊服務(wù)商共同開(kāi)發(fā)，在微信功能中加入“社保資格認(rèn)證”窗口，通過(guò)簡(jiǎn)單易懂的引導(dǎo)，指導(dǎo)這部分老人在家即可自行完成每年的認(rèn)證工作。

2.通過(guò)門(mén)戶網(wǎng)站與搜索引擎進(jìn)行資格認(rèn)證

在幾大著名的門(mén)戶網(wǎng)站與搜索引擎中加入“社保資格認(rèn)證”鏈接。退休人員直接點(diǎn)擊“社保資格認(rèn)證”鏈接，同樣可以完成認(rèn)證工作。

參考文獻(xiàn)：

[1]試析養(yǎng)老保險(xiǎn)基金安全管理——以有效預(yù)防養(yǎng)老金欺詐冒領(lǐng)為視角

（作者單位：廣西壯族自治區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局）