建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心應(yīng)用資金管理軟件中存在的問(wèn)題及對(duì)策分析

李世駿

摘要：在經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代，建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍已從國(guó)內(nèi)擴(kuò)展到國(guó)際，大多已建立資金結(jié)算中心，依托資金管理軟件搭建國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金池，對(duì)全球資金進(jìn)行集中管理。資金結(jié)算中心應(yīng)用資金管理軟件的水平在一定程度上影響著企業(yè)的資金集約化管理水平。然而，在實(shí)際工作中，資金結(jié)算中心在應(yīng)用資金管理軟件過(guò)程中存在一些問(wèn)題。本文詳細(xì)分析了這些問(wèn)題并提出有效解決方案。

關(guān)鍵詞：資金結(jié)算中心；資金管理軟件；問(wèn)題；解決方案

隨著中國(guó)“一帶一路”戰(zhàn)略的推進(jìn)，建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)已從國(guó)內(nèi)走向了全球，資金分布亦從國(guó)內(nèi)走向了分散于全球各地，在此背景下，集團(tuán)公司的資金集中管理面臨前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。集團(tuán)公司資金結(jié)算中心作為集團(tuán)公司的資金管理部門，利用資金管理軟件為集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)全球化的資金管理，保障企業(yè)境內(nèi)外資金實(shí)現(xiàn)有限的互聯(lián)互通，為企業(yè)國(guó)際化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供有力的資金支持，但資金結(jié)算中心在應(yīng)用資金管理軟件的過(guò)程中存在一些問(wèn)題，本文旨在分析這些問(wèn)題并提出相應(yīng)的有效對(duì)策。

一、資金結(jié)算中心的定義及資金管理軟件的簡(jiǎn)介

（一）資金結(jié)算中心的定義

資金結(jié)算中心是由企業(yè)集團(tuán)引入銀行機(jī)制，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立的，利用資金管理軟件辦理內(nèi)部各成員之間資金往來(lái)結(jié)算、資金調(diào)撥、運(yùn)籌，以降低資金成本、提高資金使用效益的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)（張恩娟，2011）。

（二）資金管理軟件的簡(jiǎn)介

資金管理軟件有兩種，一種是由企業(yè)與軟件公司合作開(kāi)發(fā)的專用資金管理軟件，其主要作用是幫助客戶實(shí)現(xiàn)內(nèi)部結(jié)算、銀企直聯(lián)和營(yíng)收稽核等功能（王美昉、吳志超，2015）；它有別于ERP系統(tǒng)或者財(cái)務(wù)核算軟件，是近10多年才開(kāi)始起步發(fā)展的，涉及的領(lǐng)域雖小，但其實(shí)際需求很大，是一種專注于企業(yè)的資金流、結(jié)算、資金調(diào)度和運(yùn)作管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的管理信息系統(tǒng)，強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)資金流的控制，側(cè)重于加強(qiáng)和完善資金在企業(yè)的內(nèi)部循環(huán)，調(diào)劑余缺、放大效益。以A集團(tuán)有限公司所使用的專用資金管理軟件為例，該軟件是由其母公司和B軟件公司合作開(kāi)發(fā)的專用資金管理軟件。借助該軟件，母公司已成功對(duì)接國(guó)內(nèi)工、農(nóng)、中、建等8家商業(yè)銀行并可對(duì)接海外2000多家銀行，已初步實(shí)現(xiàn)全球資金集中管理（牛祿青，2015）。另一種資金管理軟件是由各家銀行開(kāi)發(fā)的現(xiàn)金池軟件，是一種用于企業(yè)間資金管理的自動(dòng)調(diào)撥工具，主要功能是實(shí)現(xiàn)資金的集中控制。在實(shí)際工作中，后者主要是作為前者的一種有益補(bǔ)充，幫助集團(tuán)公司進(jìn)一步提高帳戶管理、流動(dòng)性管理及風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低資金運(yùn)作成本與風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效益。

二、資金結(jié)算中心應(yīng)用資金管理軟件中存在的問(wèn)題

資金結(jié)算中心在應(yīng)用資金管理軟件過(guò)程中存在兩個(gè)問(wèn)題，一是資金管理軟件的自身缺陷，二是缺乏擅長(zhǎng)大數(shù)據(jù)處理及編程的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才。

（一）資金管理軟件的自身缺陷

1.專用資金管理軟件的缺陷

（1）無(wú)法校驗(yàn)合作銀行通過(guò)銀企直聯(lián)接口推送給企業(yè)資金結(jié)算中心的數(shù)據(jù)是否完整

建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心通過(guò)專用資金管理軟件的銀企直聯(lián)接口定時(shí)接收相關(guān)合作銀行推送的數(shù)據(jù)，但無(wú)法驗(yàn)證相關(guān)數(shù)據(jù)的完整性。例如：C設(shè)備分公司利用專用資金管理軟件對(duì)賬的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)專用資金管理軟件所顯示的某銀行賬戶余額雖與銀行網(wǎng)銀實(shí)際余額保持一致，但對(duì)比兩者交易記錄后，發(fā)現(xiàn)專用資金管理軟件所顯示的賬戶交易記錄比銀行網(wǎng)銀顯示的實(shí)際交易記錄少3筆。經(jīng)聯(lián)系專用資金軟件維護(hù)人員才將這3筆記錄查補(bǔ)回來(lái)。這說(shuō)明專用資金管理軟件無(wú)法對(duì)合作銀行推送的數(shù)據(jù)是否完整進(jìn)行有效地校驗(yàn)。此事致使相關(guān)財(cái)務(wù)人員在年終對(duì)賬中耗費(fèi)了大量時(shí)間，降低了工作效率。

（2）軟件人性化設(shè)計(jì)有待提高

雖然專用資金管理軟件頁(yè)面簡(jiǎn)潔、操作方便，分配指令及審批指令均有彈窗提醒，但對(duì)失敗的對(duì)外支付指令卻沒(méi)有彈窗提醒，這增加了資金結(jié)算中心及相關(guān)付款單位的指令查詢工作量，還可能延誤資金結(jié)算中心及相關(guān)付款單位對(duì)部分重要失敗指令的處理，降低了支付結(jié)算的效率，因此軟件人性化設(shè)計(jì)有待完善。

（3）專用資金管理軟件數(shù)據(jù)庫(kù)的設(shè)計(jì)不能滿足企業(yè)的部分新生需求

專用資金管理軟件的數(shù)據(jù)庫(kù)雖定期升級(jí)，能滿足企業(yè)的大部分基本需求，但無(wú)法滿足企業(yè)在發(fā)展中產(chǎn)生的某些新生需求。例如，隨著A集團(tuán)公司不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)量越來(lái)越大，需要處理的資金數(shù)據(jù)也越來(lái)越大，然而專用資金管理軟件未能滿足企業(yè)的這種新生需求，一直未提供大數(shù)據(jù)處理功能，這導(dǎo)致其資金結(jié)算中心處理大數(shù)據(jù)耗時(shí)耗力，從而降低了資金集中管理的效率（陳國(guó)棟，2014）。

2.銀行現(xiàn)金池軟件的缺陷

現(xiàn)金池軟件由各大銀行和軟件公司共同開(kāi)發(fā)，幫助集團(tuán)公司實(shí)時(shí)自動(dòng)歸集資金。在建筑類集團(tuán)公司中，專用資金管理軟件能歸集非受限資金，卻無(wú)法有效歸集受限資金，銀行現(xiàn)金池軟件是其有益補(bǔ)充，能幫助集團(tuán)公司最大限度地歸集受限資金。但各家銀行的現(xiàn)金池軟件水平參差不齊，個(gè)別銀行現(xiàn)金池軟件存在較大缺陷，使得其很難在建筑類集團(tuán)公司內(nèi)推廣，妨礙了集團(tuán)公司資金結(jié)算中心有效歸集在該行開(kāi)戶的項(xiàng)目部的受限資金。例如：A集團(tuán)公司在兩個(gè)項(xiàng)目部試點(diǎn)應(yīng)用D銀行開(kāi)發(fā)的現(xiàn)金池軟件后發(fā)現(xiàn)，兩個(gè)項(xiàng)目部都無(wú)法通過(guò)網(wǎng)銀或當(dāng)?shù)刂胁樵冦y行賬戶可用余額，僅能向上級(jí)層層申請(qǐng)，通過(guò)聯(lián)系其省分行進(jìn)行查詢，這無(wú)疑增加了項(xiàng)目部及集團(tuán)公司資金結(jié)算中心財(cái)務(wù)人員的工作量，在可用余額的查詢上耗費(fèi)了大量時(shí)間，降低了工作效率。這使得該行現(xiàn)金池產(chǎn)品無(wú)法在A集團(tuán)公司內(nèi)進(jìn)行推廣，妨礙了集團(tuán)公司對(duì)在D銀行開(kāi)戶的受限資金的集中管理。

3.專用資金管理軟件未與現(xiàn)金池軟件對(duì)接

現(xiàn)金池軟件作為專用資金管理軟件的有益補(bǔ)充，可以幫助建筑類集團(tuán)公司進(jìn)一步提高資金集中管理水平，但其未與專用資金管理軟件有效對(duì)接，使得后者無(wú)法根據(jù)現(xiàn)金池軟件中的交易記錄進(jìn)行自動(dòng)記賬，因此這些交易記錄只能進(jìn)行人工記賬，耗時(shí)耗力；資金結(jié)算中心人手有限，如果交易記錄太多，無(wú)法在有限時(shí)間內(nèi)對(duì)交易記錄進(jìn)行及時(shí)的記賬處理；這會(huì)導(dǎo)致資金結(jié)算中心無(wú)法在企業(yè)內(nèi)部全面推廣現(xiàn)金池軟件。因而集團(tuán)公司只能根據(jù)“二八原則”（蒲星星、余玉苗，2009），選擇現(xiàn)金流量和存量相對(duì)較大的重點(diǎn)單位予以應(yīng)用現(xiàn)金池軟件，這在一定程度上妨礙了集團(tuán)公司對(duì)受限資金的有效歸集。

（二）擅長(zhǎng)大數(shù)據(jù)處理及編程的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的缺乏

擅長(zhǎng)大數(shù)據(jù)處理及編程的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才能維護(hù)專用資金管理軟件及處理大數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)，他的水平在一定程度上決定了集團(tuán)公司的資金集中管理水平。建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心缺乏這樣的復(fù)合型人才，在一定程度上制約了公司對(duì)資金的集約化管理水平。例如：原A集團(tuán)公司資金結(jié)算中心小L，編制了資金結(jié)算中心對(duì)賬管理平臺(tái)、專用資金管理軟件自動(dòng)維護(hù)程序等軟件，極大地提高了資金結(jié)算中心的工作成效。而在其跳槽后的幾年內(nèi)，A集團(tuán)公司的資金集中管理水平一直徘徊不前。

三、資金結(jié)算中心應(yīng)對(duì)以上問(wèn)題的對(duì)策

（一）應(yīng)對(duì)資金管理軟件缺陷的對(duì)策

1.應(yīng)對(duì)專用資金管理軟件缺陷的對(duì)策

針對(duì)專用資金管理軟件的缺陷，建筑類集團(tuán)公司可以選擇更換軟件或只對(duì)原軟件進(jìn)行升級(jí)維護(hù)。更換軟件的成本和風(fēng)險(xiǎn)更大，原因如下：其一，在企業(yè)中，與資金有關(guān)系的所有系統(tǒng)都要與專用資金管理軟件進(jìn)行對(duì)接，一旦更換專用資金管理軟件就需要花費(fèi)人力物力財(cái)力進(jìn)行重新對(duì)接；其二，如果企業(yè)更換專用資金管理軟件，需要重新培訓(xùn)相關(guān)財(cái)務(wù)人員，以便其熟悉新軟件，然而相關(guān)財(cái)務(wù)人員需要一段時(shí)間才能真正熟練操作新軟件；其三，新軟件應(yīng)用后的效果并不一定比舊軟件強(qiáng)；其四，更換專用資金管理軟件會(huì)涉及到大型數(shù)據(jù)庫(kù)遷移，而大型數(shù)據(jù)庫(kù)遷移具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，如數(shù)據(jù)丟失或數(shù)據(jù)停機(jī)等。如果遷移數(shù)據(jù)中包含重要的商業(yè)數(shù)據(jù)，一旦數(shù)據(jù)出現(xiàn)閃失，將對(duì)企業(yè)帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)（伍菊芳，2011）?；谝陨显?，一般情況下，企業(yè)最好不要更換現(xiàn)有專用資金管理軟件，而是選擇軟件供應(yīng)商提供的軟件升級(jí)等增值服務(wù)（盧嬋，2009）。

2.應(yīng)對(duì)現(xiàn)金池軟件缺陷的對(duì)策

集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)與現(xiàn)金池主帳戶開(kāi)戶行的溝通，讓銀行充分了解企業(yè)需求，并能從現(xiàn)金池業(yè)務(wù)中看到有可能獲得較大收益，從而使銀行有足夠動(dòng)力來(lái)對(duì)現(xiàn)金池軟件進(jìn)行升級(jí)改造，以滿足企業(yè)的需求。

3.應(yīng)對(duì)專用資金管理軟件與現(xiàn)金池軟件未對(duì)接的對(duì)策

針對(duì)專用資金管理軟件與現(xiàn)金池軟件未對(duì)接的問(wèn)題，建筑類集團(tuán)公司可以向?qū)Ｓ觅Y金管理軟件供應(yīng)商購(gòu)買專門的模塊用于兩者對(duì)接。

（二）應(yīng)對(duì)復(fù)合型財(cái)務(wù)人才缺乏的對(duì)策

建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心需要擅長(zhǎng)大數(shù)據(jù)處理及編程的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才來(lái)提高企業(yè)資金集中管理效率。若缺乏此類復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，可以采取對(duì)內(nèi)選拔、對(duì)外招聘的方式加以彌補(bǔ)。由于對(duì)外招聘可能會(huì)遇到以下問(wèn)題：一是篩選時(shí)間長(zhǎng)，難度大；二是新招聘人員對(duì)公司不了解，進(jìn)入角色慢；三是影響內(nèi)部員工的工作積極性；因而企業(yè)可以以對(duì)內(nèi)選拔為主，對(duì)外招聘為輔。

對(duì)內(nèi)選拔中，為了選拔和培養(yǎng)出真正符合企業(yè)需求的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，企業(yè)首先應(yīng)建立完善的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)機(jī)制，并同步實(shí)施企業(yè)“人才庫(kù)”策略，對(duì)列入“人才庫(kù)”的員工進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)教育，全面提高其各項(xiàng)素質(zhì)，特別是大數(shù)據(jù)處理、計(jì)算機(jī)應(yīng)用和維護(hù)、軟件開(kāi)發(fā)等方面的素質(zhì)；其次還要對(duì)進(jìn)入“庫(kù)”人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，這樣可以激勵(lì)其他員工積極提高自身素質(zhì)，爭(zhēng)取進(jìn)入“庫(kù)”；最后，由公司領(lǐng)導(dǎo)和專家對(duì)入庫(kù)人員進(jìn)行定期考核，實(shí)行淘汰制，能上能下，激勵(lì)有上進(jìn)心的員工持續(xù)努力（趙國(guó)強(qiáng)、徐曉輝，2001）。

對(duì)外招聘中，以高薪和提供良好的發(fā)展平臺(tái)、晉升空間來(lái)吸引復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求嚴(yán)格篩選出真正能幫助企業(yè)大力提高資金集約化管理水平的復(fù)合型財(cái)務(wù)人才。

四、總結(jié)

建筑類集團(tuán)公司資金結(jié)算中心應(yīng)用資金管理軟件的水平在一定程度上影響著企業(yè)的資金集中管理水平和效率。為了提高資金結(jié)算中心在應(yīng)用資金管理軟件上的整體水平，企業(yè)可以向軟件供應(yīng)商購(gòu)買軟件升級(jí)、專門模塊等增值服務(wù)，積極引進(jìn)和培養(yǎng)復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，使企業(yè)資金集中管理水平更上一層樓，助力企業(yè)價(jià)值最大化。

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