科技檔案的資產(chǎn)屬性與產(chǎn)權(quán)關(guān)系

陳海靜

（常熟理工學(xué)院黨委院長辦公室 常熟 215500）

科技檔案的資產(chǎn)屬性與產(chǎn)權(quán)關(guān)系

陳海靜

（常熟理工學(xué)院黨委院長辦公室 常熟 215500）

科技檔案具有經(jīng)濟(jì)價值，預(yù)期能為所有者或使用者帶來經(jīng)濟(jì)利益，這一特性決定了科技檔案的資產(chǎn)屬性。科技檔案資產(chǎn)價值發(fā)揮除具有共享性、高附加值、高風(fēng)險性、時效性等一般特點外，還具有個性特征動態(tài)性。產(chǎn)權(quán)關(guān)系影響科技檔案資產(chǎn)價值的表現(xiàn)形式及衡量方式，科技檔案來源機(jī)關(guān)是判定科技檔案產(chǎn)權(quán)關(guān)系的關(guān)鍵因素。

科技檔案 資產(chǎn) 屬性 產(chǎn)權(quán)

G275.3

A

2017-09-03

檔案資產(chǎn)論研究，始于20世紀(jì)80年代，其研究脈絡(luò)歷經(jīng)“檔案是不是資產(chǎn)”、“檔案具有經(jīng)濟(jì)價值”、“檔案是信息資產(chǎn)、知識資產(chǎn)”三個階段，從理論辯駁過渡至認(rèn)知轉(zhuǎn)型，目前呈現(xiàn)出向應(yīng)用領(lǐng)域深入發(fā)展的研究態(tài)勢[1]9?？v觀1980年以來有關(guān)檔案資產(chǎn)論的研究文獻(xiàn)，存在以下轉(zhuǎn)型：從單一對象（企業(yè)檔案）研究向多對象（企業(yè)檔案、政務(wù)信息、公共組織檔案）研究轉(zhuǎn)型；從理論研究向檔案資產(chǎn)評估等應(yīng)用研究轉(zhuǎn)型；其資產(chǎn)類別歸屬、研究對象的載體形式等從傳統(tǒng)型范式向前沿范式研究轉(zhuǎn)型。檔案資產(chǎn)論研究的歷史脈絡(luò)揭示了檔案具有資產(chǎn)屬性這一不爭的事實。本文的研究視角為科技檔案，科技檔案是科學(xué)技術(shù)檔案的簡稱，是在科學(xué)研究、生產(chǎn)技術(shù)、基本建設(shè)等活動中形成的各種載體的科技文件材料。研究對象“科技檔案”包括企業(yè)在科技生產(chǎn)創(chuàng)新活動中形成的不同載體的檔案材料，也包括國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會組織、個人在科技生產(chǎn)創(chuàng)新活動中形成的不同載體的檔案材料。

一、科技檔案的資產(chǎn)屬性

1.科技檔案的經(jīng)濟(jì)價值與資產(chǎn)屬性。資產(chǎn)是企業(yè)、自然人、國家擁有或者控制的在過去交易或事項中產(chǎn)生的能以貨幣來計量的經(jīng)濟(jì)資源，資產(chǎn)預(yù)期會給資產(chǎn)所有者或控制者帶來經(jīng)濟(jì)利益[2]，不能給資產(chǎn)所有者或控制者帶來經(jīng)濟(jì)利益就不具備成為資產(chǎn)的要件。有研究認(rèn)為隨著企業(yè)檔案概念的日益凸顯，科技檔案的概念呈淡化趨勢，指出科技檔案概念的淡化不利于我國科技檔案事業(yè)的發(fā)展，并進(jìn)一步呼吁要樹立新的科技檔案觀，科技檔案資產(chǎn)觀由此成為新的研究視角與研究熱點。張斌、徐擁軍認(rèn)為“應(yīng)將科技檔案納入國家和組織的資產(chǎn)管理范疇，積極探索科技檔案資產(chǎn)登記、評估、審查的標(biāo)準(zhǔn)與方法”[3]26?？萍紮n案是人類科技生產(chǎn)活動、科技進(jìn)步與創(chuàng)新的真實記錄，是原生性的科技信息資源，吳品才教授認(rèn)為“利用科技檔案不僅可以產(chǎn)生較好的社會效益，而且也可以產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益”[4]68?？萍紮n案在利用過程中產(chǎn)生巨大經(jīng)濟(jì)效益的案例，從實踐層面證實了科技檔案的資產(chǎn)價值。1992年，上海海洋地質(zhì)調(diào)查局以東湖油氣田勘探階段所獲得的檔案資料作價1.2億元作為注冊資本認(rèn)繳，參與組建上海石油天然氣公司[5]28。該事例從實踐層面充分證明了科技檔案的經(jīng)濟(jì)價值，且具有高附加值?？萍紮n案能夠為所有者或使用者帶來經(jīng)濟(jì)利益的特性決定了科技檔案的資產(chǎn)屬性。

相關(guān)國際標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中也明文確定了檔案的資產(chǎn)屬性。國際標(biāo)準(zhǔn)ISO30300《信息與文獻(xiàn)—文件管理系統(tǒng)—基礎(chǔ)和術(shù)語》中明確，“文件作為一種信息資源，是組織智力資本的一部分，因此也屬于組織的資產(chǎn)”；我國檔案行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)DA/T42《企業(yè)檔案工作規(guī)范》也強(qiáng)調(diào)，“企業(yè)檔案是企業(yè)知識資產(chǎn)和信息資源的重要組成部分”[3]26，檔案具有資產(chǎn)價值，因此具有更高的說服力。中共中央辦公廳和國務(wù)院辦公廳文件《關(guān)于加強(qiáng)信息資源開發(fā)利用工作的若干意見》提出，要“推進(jìn)政務(wù)信息資源的資產(chǎn)管理工作”，“完善信息資產(chǎn)評估工作”[1]9。

2.科技檔案資產(chǎn)類型及價值發(fā)揮特點。有關(guān)檔案資產(chǎn)類型描述，當(dāng)下最為熱點的是將其界定為信息資產(chǎn)、知識資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)。無論是信息資產(chǎn)、知識資產(chǎn)還是數(shù)據(jù)資產(chǎn)，都首先肯定檔案屬于無形資產(chǎn)。然而仔細(xì)研究信息資產(chǎn)、知識資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)概念的內(nèi)涵和外延，不難發(fā)現(xiàn)三者之間有聯(lián)系，也有差異。信息資產(chǎn)一般被認(rèn)為是一個知識體系，可以作為一個單一實體進(jìn)行組織與管理，信息資產(chǎn)具有資產(chǎn)屬性和財務(wù)價值。信息資產(chǎn)的價值增值將直接關(guān)系到能有效利用信息的人數(shù)。信息資產(chǎn)具有共享性（使用的排他性）、高附加值、高風(fēng)險性、時效性等特點。知識資產(chǎn)是對生產(chǎn)和生活長期發(fā)揮效用并能帶來經(jīng)濟(jì)效益的知識，它不具備獨立的實物形態(tài)，在企業(yè)管理領(lǐng)域被高度重視。知識資產(chǎn)的主體是企業(yè)，它具有創(chuàng)新性、壟斷性、信息不對稱性、收益不確定性等特征。數(shù)據(jù)資產(chǎn)是以物理或電子的方式記錄的數(shù)據(jù)，如文件資料、電子數(shù)據(jù)等，數(shù)據(jù)資產(chǎn)更為強(qiáng)調(diào)的是存在形態(tài)方面的意義。根據(jù)上述概念，從總體上說檔案資產(chǎn)是一種信息資產(chǎn)、知識資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)具有合理性，但缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性。業(yè)界同仁對這個問題已有所思考，也起到了拋磚引玉的效果。福建師范大學(xué)王小云在《檔案資產(chǎn)論的歷史脈絡(luò)、認(rèn)知轉(zhuǎn)型及發(fā)展態(tài)勢》一文中曾這樣描述：“檔案資產(chǎn)與信息資產(chǎn)、知識資產(chǎn)、數(shù)字資產(chǎn)內(nèi)涵有何差異與聯(lián)系，以及如何融合等問題尚需深入研究?！痹跈n案資產(chǎn)類型的劃分問題上，存在一條總原則，即檔案屬于無形資產(chǎn)；對于屬于信息資產(chǎn)、知識資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)的劃分，則要綜合考慮檔案資產(chǎn)所有權(quán)主體、檔案類別特點、檔案存在形態(tài)等因素?？萍紮n案是國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會組織、企業(yè)、個人在科技生產(chǎn)創(chuàng)新活動中形成的不同載體的材料，所有權(quán)主體包括國家、企業(yè)、個人，研究對象具有高附加值、共享性、高風(fēng)險性、時效性等特點，存在形態(tài)具有多樣性。因此，單就科技檔案這一檔案類別來說，將其界定為信息資產(chǎn)的說法更為精準(zhǔn)。

科技檔案資產(chǎn)價值發(fā)揮具有信息資產(chǎn)價值發(fā)揮的一般特點，如共享性、高附加值、高風(fēng)險性、時效性等?？萍紮n案資產(chǎn)價值發(fā)揮還具有個性特征動態(tài)性，即科技檔案資產(chǎn)價值的發(fā)揮必須依賴于科技檔案的利用過程。長期以來，對檔案資產(chǎn)論持支持或否定觀點的理論辯駁與檔案“重管輕用”的歷史環(huán)境大有關(guān)系，即使科技檔案具有經(jīng)濟(jì)價值，能夠為所有人或控制者帶來經(jīng)濟(jì)效益，但是在“重管輕用”的大環(huán)境下，除企業(yè)科技檔案以外的大部分科技檔案在其整個生命周期過程中都不曾以獲取經(jīng)濟(jì)效益為目的而利用，更不曾進(jìn)入流通環(huán)節(jié)進(jìn)行交易，這一方面是觀念問題，另一面也缺乏政府層面的制度設(shè)計?？萍紮n案的資產(chǎn)價值必須在利用過程中實現(xiàn)。檔案部門和檔案人員要轉(zhuǎn)變“重管輕用”的觀念，樹立以需求為導(dǎo)向、以用戶為中心的理念，提高科技檔案利用工作質(zhì)量與服務(wù)水平，充分發(fā)揮科技檔案的經(jīng)濟(jì)效益和資產(chǎn)價值。

《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)“十三五”國家科技創(chuàng)新規(guī)劃的通知》（國發(fā)〔2016〕43號）中寫道，“確立科技創(chuàng)新發(fā)展新藍(lán)圖，確保如期進(jìn)入創(chuàng)新型國家行列，為建成世界科技強(qiáng)國奠定堅實基礎(chǔ)”，“科技對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率不高”，“創(chuàng)新資源的開放共享水平還有待提高”。在“十三五”科技創(chuàng)新主要指標(biāo)中，全國技術(shù)合同成交金額截至2015年完成9835億元，2020年目標(biāo)值20000億元。從國家層面的科技資源共建共享來看，國務(wù)院制定了具體的指標(biāo)體系與目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，科技檔案作為科技信息的重要載體，應(yīng)充分發(fā)揮其在國家科技創(chuàng)新工作中的重要作用。作為資產(chǎn)，科技檔案利用者不應(yīng)僅限于所有者，利用范圍也不應(yīng)僅限于工作查考，大膽探索科技檔案以商品形式進(jìn)入市場，才能合理配置科技檔案資源，有效發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)價值、憑證價值等各種價值。以國家為所有權(quán)主體的科技檔案進(jìn)入市場流通環(huán)節(jié)，尚需政府從法律層面厘清法理基礎(chǔ)，從制度層面規(guī)范制度依據(jù)，從操作層面制定實施規(guī)范與細(xì)則，這同樣也是值得理論研究者去深入挖掘的一個重大課題。

二、科技檔案的產(chǎn)權(quán)關(guān)系

1.產(chǎn)權(quán)關(guān)系與科技檔案資產(chǎn)價值的發(fā)揮方式?！百Y產(chǎn)的法律權(quán)利認(rèn)定就是產(chǎn)權(quán)，產(chǎn)權(quán)是資產(chǎn)所有權(quán)的法律形態(tài)”，所有權(quán)是法定主體對財產(chǎn)享有的最高排他性的獨占權(quán)[6]30。從所有權(quán)主體對自己所享有的物的權(quán)利角度看，它是民事主體依法對屬于自己的物實行占有、使用、收益和處分的權(quán)利，并且此權(quán)利是獨立支配的。我國《物權(quán)法》第39條規(guī)定：“所有權(quán)是所有權(quán)人對自己的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)，依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。”可見，檔案所有權(quán)主體決定檔案的收益與否以及如何行使自己的收益權(quán)?？萍紮n案的所有權(quán)從所有權(quán)主體、所有權(quán)客體、所有權(quán)內(nèi)容三個方面體現(xiàn)出來?？萍紮n案所有權(quán)主體是科技檔案所有人。所有權(quán)客體是特定物科技檔案。所有權(quán)內(nèi)容是對物（科技檔案）的占有、使用、收益和處分四項權(quán)能，四項權(quán)能相對獨立，可分開行使。使用權(quán)是不改變財產(chǎn)的本質(zhì)而依法加以利用的權(quán)利，通常為所有人行使，但也可以依法律、政策或所有人之意愿而轉(zhuǎn)移給他人。

科技檔案所有權(quán)主體與使用權(quán)主體具有可分離性，這也體現(xiàn)了科技檔案所有權(quán)權(quán)能之間的可分離性?？萍紮n案所有權(quán)主體與使用權(quán)主體認(rèn)定將影響科技檔案資產(chǎn)價值的表現(xiàn)形式及衡量方式。對科技檔案所有權(quán)主體而言，自身利用科技檔案創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，科技檔案資產(chǎn)價值的表現(xiàn)形式難以用貨幣計量，資產(chǎn)價值需要采用科學(xué)的評估方法進(jìn)行評估；對于以交易方式獲取的使用權(quán)主體而言，其使用權(quán)的獲得基于科技檔案以商品形式進(jìn)入流通領(lǐng)域為前提，交易價格在某些特定狀態(tài)下可以體現(xiàn)科技檔案的資產(chǎn)價值，但交易價格并不能等同于資產(chǎn)價值。因此，衡量科技檔案的資產(chǎn)價值，需要建立一套完整的科技檔案資產(chǎn)評估體系。早在1994年國家檔案局發(fā)布《開發(fā)利用科技檔案所創(chuàng)經(jīng)濟(jì)效益計算方法的規(guī)定》，事實上這就是對科技檔案資產(chǎn)進(jìn)行價值評估的一種嘗試。近年來，對信息資產(chǎn)價值評估方法研究的成果較多，可成為科技檔案資產(chǎn)價值評估方法研究的有利借鑒，然而科技檔案這一特殊對象的資產(chǎn)價值評估，具有個性特點，是否可以采用信息資產(chǎn)價值評估的方法值得研究。

2.科技檔案資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的界定?？萍紮n案的所有權(quán)主體對自己所有的科技檔案依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利，于其他主體（如使用權(quán)主體）而言發(fā)揮科技檔案經(jīng)濟(jì)價值需以科技檔案商品化交易為前提，科技檔案商品化交易必須以相關(guān)立法與政府層面的制度設(shè)計為依據(jù)。建立法理基礎(chǔ)與政府層面的制度設(shè)計，必須保證不同主體之間的權(quán)利主張清晰明確，前提是理順科技檔案的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。理順科技檔案的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，關(guān)鍵在于明確科技檔案的所有權(quán)主體，一般而言科技檔案來源機(jī)關(guān)是確定科技檔案所有權(quán)主體的關(guān)鍵。

科技檔案的來源機(jī)關(guān)包括國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會組織、企業(yè)和個人。國家機(jī)關(guān)是指從事國家管理和行使國家權(quán)力的機(jī)關(guān)，包括國家元首、權(quán)力機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和軍事機(jī)關(guān)。國家機(jī)關(guān)產(chǎn)生的科技檔案歸國家所有，國家各級檔案行政管理部門依據(jù)檔案法規(guī)監(jiān)督檢查各級各類檔案管理部門的科技檔案工作，各級檔案行政管理部門依法代行使科技檔案的所有權(quán)。

事業(yè)單位是由國家利用國有資產(chǎn)設(shè)立的帶有一定公益性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，不屬于政府機(jī)構(gòu)范疇。國家對事業(yè)單位的運營一般情況下會予以財政補(bǔ)助，分全額撥款和差額撥款，如學(xué)校屬于全額撥款事業(yè)單位，而醫(yī)院屬于差額撥款事業(yè)單位；國家不予撥款的事業(yè)單位屬于自主性事業(yè)單位。國家全額撥款的事業(yè)單位，科技檔案所有權(quán)從法律上來說，應(yīng)為國家所有，科技檔案所有權(quán)的行使應(yīng)遵循國有科技檔案權(quán)利行使的相關(guān)法律和制度。一般而言，具有公益性質(zhì)的事業(yè)單位，科技檔案所有權(quán)均應(yīng)為國家所有，事業(yè)單位中的工作人員在非職務(wù)活動中產(chǎn)生的科技檔案，如醫(yī)生與工作無關(guān)的個人科研檔案等，又應(yīng)另當(dāng)別論[7]79。

社會組織又稱民間組織，指除政黨和政府以外、從事非營利性社會服務(wù)活動的社會組織，又稱民間性組織。民政部2010年7月頒發(fā)的《社會組織登記檔案管理辦法》（以下簡稱《辦法》）中明文規(guī)定，“社會組織登記檔案工作由縣級以上人民政府民政部門分級負(fù)責(zé)，在業(yè)務(wù)上接受同級檔案行政管理部門和上級民政部門的監(jiān)督和指導(dǎo)”，“社會組織登記檔案應(yīng)當(dāng)在社會組織注銷之日起滿十年后向同級國家綜合檔案館移交”[8]53?？梢?，社會組織檔案所有權(quán)歸國家所有，各級政府民政部門會同同級檔案行政管理部門共同代為行使社會組織檔案的各項權(quán)利。

企業(yè)單位一般是指盈利為目的的、自負(fù)盈虧的生產(chǎn)性單位，分為歸國家所有的企業(yè)單位和歸個人所有的企業(yè)單位。國企和私企檔案所有權(quán)歸屬不同，國有企業(yè)檔案屬于國有資產(chǎn)，所有權(quán)歸國家所有?！吨腥A人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》第三條規(guī)定：“國有資產(chǎn)屬于國家所有即全民所有，國務(wù)院代表國家行使國有資產(chǎn)所有權(quán)?！笨梢?，國有企業(yè)檔案資產(chǎn)的處置由國務(wù)院代為行使。

私有企業(yè)分獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和公司，其中合伙企業(yè)和股份制公司檔案所有權(quán)的界定是個難點。1998年3月發(fā)布的《國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)變動檔案處置暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）對國有企業(yè)兼并、破產(chǎn)、出售、股份制改造、股份合作制和與外商合資、合作經(jīng)營以及實行承包、租賃等其他資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)變動的檔案處置作了明確的規(guī)定，企業(yè)檔案所有權(quán)的處置可參考該《辦法》的相關(guān)條例執(zhí)行。然而，《辦法》發(fā)布已近20年，國有企業(yè)管理與運營的內(nèi)外部環(huán)境在這20年間發(fā)生了諸多變化，研究并推動新管理辦法的出臺成為一個比較迫切的問題。私人企業(yè)檔案所有權(quán)歸私人企業(yè)所有，私企資產(chǎn)評估是否將檔案納入其中以及如何處置其企業(yè)檔案資產(chǎn)，由私人企業(yè)自行決定，個人產(chǎn)生的科技檔案也應(yīng)由個人享有并行使其所有權(quán)。但是，無論私人企業(yè)還是個人產(chǎn)生的科技檔案，但凡涉及國家秘密、個人隱私、商業(yè)機(jī)密的，均應(yīng)按照國家《檔案法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

[1]王小云.檔案資產(chǎn)論的歷史脈絡(luò)、認(rèn)知轉(zhuǎn)型及發(fā)展態(tài)勢[J].檔案與建設(shè)，2016（7）：9-12.

[2]資產(chǎn)的定義相關(guān)內(nèi)容.會計網(wǎng)[引用日期2014-05-16].

[3]張斌，徐擁軍.我國科技檔案管理體制機(jī)制建設(shè)的政策建議[J].檔案學(xué)研究，2016（3）：25-34.

[4]吳品才.論科技檔案開放利用的特殊性[J].檔案學(xué)通訊，2014（1）：65-68.

[5]宋興，錢圭白.東海平湖油氣田勘探階段資料和成果價格評估方法的探討[J].中國地質(zhì)礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)，1994（2）：27-29.

[6]張世林.企業(yè)檔案資產(chǎn)和所有權(quán)分析[J].檔案學(xué)通訊，2011（2）：29-31.

[7]黃艷.醫(yī)院科研檔案所有權(quán)歸屬問題研究[J].中國衛(wèi)生農(nóng)業(yè)，2015（5）：79-80.

[8]劉芳.社會組織檔案管理工作存在的問題及對策[J].中國社會組織，2014（12）：53.

Asset Attributes and Property Right Relations of Technical Archives

Chen Haijing
（The Party Committee and Dean Office of Changshu Institute of Technology,Changshu 215500,China）

Technical archives have economic value,and are expected to bring economic benefits to the owners or users,which determines their asset attributes.Besides the general characteristics of sharing,high added value,high risk,timeliness and so on,the asset performance of technical archives also has the unique dynamic feature.Property right relations influence the forms and measures of asset value of technical archives.Source of archives is a key factor for determining property right relations of technical archives.

technical archives;asset;attribute;property right

常熟理工學(xué)院科技項目（KYZ-2014-050S）。

陳海靜，常熟理工學(xué)院黨委院長辦公室助理研究員，研究方向為高校檔案管理。