淺論糧食企業(yè)加強(qiáng)資金管理的措施

◎王春華

淺論糧食企業(yè)加強(qiáng)資金管理的措施

◎王春華

糧食企業(yè)的發(fā)展壯大，資金是貫穿于每個(gè)環(huán)節(jié)的紐帶，若投資不當(dāng)、管理不到位就會(huì)造成資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，資金周轉(zhuǎn)不流暢會(huì)給糧食企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益帶來(lái)嚴(yán)重影響。糧食企業(yè)資金經(jīng)營(yíng)管理有活力，尤如給糧食企業(yè)增添新鮮血液，能帶動(dòng)企業(yè)蓬勃發(fā)展。文章從現(xiàn)階段糧食企業(yè)資金管理存在的主要問(wèn)題入手，分析了加強(qiáng)資金管理，提高資金效益的措施，以便降低經(jīng)營(yíng)成本，大幅度提高糧食企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

糧食企業(yè) 資金管理 舉措

一、現(xiàn)階段糧食企業(yè)資金管理存在的主要問(wèn)題

（一）企業(yè)存在資金散亂，使用效率低

由于目前存在企業(yè)內(nèi)部資金分散與資金集中管理的現(xiàn)實(shí)矛盾，在自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，雖然許多企業(yè)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況制定較詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，相關(guān)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，但在實(shí)際工作中能?chē)?yán)格按計(jì)劃執(zhí)行的企業(yè)并不多，這就出現(xiàn)了計(jì)劃與實(shí)際相互脫節(jié)的現(xiàn)象，盲目投資，資金周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)，如果投資失敗，且損失嚴(yán)重，更會(huì)造成資金緊缺，欠款居高不下，因此資金管理只浮于形式，這將嚴(yán)重影響糧食企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，阻礙糧食企業(yè)的正常發(fā)展。

（二）對(duì)于資金管理企業(yè)內(nèi)部缺乏行之有效的監(jiān)督管理機(jī)制

良好的資金管理是糧食企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)利益的重要前提，由于糧食企業(yè)內(nèi)部對(duì)資金使用缺乏有效的監(jiān)督，沒(méi)有從思想上真正重視起來(lái)，更沒(méi)有意識(shí)到資金管理是應(yīng)相互密切配合，只認(rèn)為資金管理是財(cái)務(wù)部的職責(zé)，相關(guān)責(zé)任部門(mén)沒(méi)有形成對(duì)資金管理重要性的認(rèn)識(shí)，將可能導(dǎo)致資金運(yùn)作中出現(xiàn)墊支嚴(yán)重的現(xiàn)象，使資金在使用中不能起到很好的效果。現(xiàn)階段很多企業(yè)缺少有效的約束機(jī)制，資金流向與控制相互脫節(jié)，糧食企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)運(yùn)營(yíng)中的財(cái)務(wù)資金狀況了解的不全面，使財(cái)務(wù)監(jiān)督形式化。所以資金管理缺乏有效的監(jiān)督，終將使糧食企業(yè)資金出現(xiàn)緊張狀況。

（三）資金管理信息不夠真實(shí)

信息化管理是現(xiàn)代企業(yè)管理科學(xué)有效的依據(jù)，糧食企業(yè)需要利用其準(zhǔn)確可靠的信息來(lái)控制資金流動(dòng)，客觀地做出決策。但實(shí)際上許多糧食企業(yè)并沒(méi)有將資金信息透明化，企業(yè)的主要決策者對(duì)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確度并不能完全掌握，下級(jí)部門(mén)提供信息不真實(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表掩蓋真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，領(lǐng)導(dǎo)無(wú)法搞清下面情況，更有甚者截流信息，這樣的情況下糧食企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做出的投資決策，進(jìn)行融資，必然會(huì)導(dǎo)致決策的較大失敗，使政府部門(mén)對(duì)糧食企業(yè)的宏觀調(diào)控也受到影響。

二、加強(qiáng)資金管理，提高資金效益的措施

由于糧食企業(yè)不斷擴(kuò)大購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)量，拓展業(yè)務(wù)范圍，經(jīng)濟(jì)效益也不斷提高，糧食收購(gòu)量的快速增長(zhǎng)，使糧食企業(yè)的資金存量也大大的增加。怎樣做好收購(gòu)糧食資金的籌集、合理調(diào)配及安全使用，提高資金效益，降低資金成本，是糧食企業(yè)目前要解決的主要問(wèn)題之一。結(jié)合糧食企業(yè)的實(shí)際工作，建議應(yīng)采取以下幾項(xiàng)措施。

（一）強(qiáng)化糧食收購(gòu)資金管理，有效提高資金使用效益

建立資金保障體系，糧食企業(yè)要與合作的銀行建立友好關(guān)系，強(qiáng)化信貸資金管理。科學(xué)完善的資金管理，提高資金使用效率，是給糧食企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)的來(lái)源。收購(gòu)資金的籌措主要是靠農(nóng)發(fā)行糧食收購(gòu)貸款，此款必須專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格控制其使用計(jì)劃以及用途，盡可能減少審批程序，形式上應(yīng)采取“一次性審批，多次發(fā)放”，降低利息的支出，合理調(diào)配資金，降低收購(gòu)成本，從而提高資金的使用效益。

（二）加強(qiáng)資金管理監(jiān)督保障機(jī)制建設(shè)

糧食企業(yè)應(yīng)建立完善的資金管理機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)資金管理監(jiān)督控制，對(duì)支付風(fēng)險(xiǎn)及資產(chǎn)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)要給予高度重視，防患于未然。糧食企業(yè)還應(yīng)對(duì)籌集的可支配資金進(jìn)行合理配置，包括對(duì)固定和流動(dòng)的資金，儲(chǔ)備和生產(chǎn)資金等的有效配置。完善資金管理，不僅要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理力度，還要讓所有相關(guān)業(yè)務(wù)人員在資金回收和使用上負(fù)起責(zé)任，建立嚴(yán)格公平的考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，確定資金周轉(zhuǎn)使用指標(biāo)，定期分析總結(jié)資金使用及回收情況，做到錢(qián)流到哪里管控就到哪里，環(huán)環(huán)相扣，使資金在糧食企業(yè)經(jīng)營(yíng)中周轉(zhuǎn)順利，發(fā)揮更高效益。糧食企業(yè)內(nèi)部還應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，方便于對(duì)資金使用的內(nèi)部審查，同時(shí)還要配備專(zhuān)業(yè)知識(shí)及業(yè)務(wù)能力過(guò)硬的專(zhuān)業(yè)人員，并賦予內(nèi)部審計(jì)具有權(quán)威性，使審計(jì)工作有效性及準(zhǔn)確性得以提升，內(nèi)部審計(jì)是對(duì)糧食企業(yè)資金執(zhí)行情況全過(guò)程的監(jiān)督，能及時(shí)有效地避免糧食企業(yè)運(yùn)行中資金損失風(fēng)險(xiǎn)，大大提高糧食企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）不斷完善資金預(yù)算管理制度

糧食企業(yè)應(yīng)不斷對(duì)資金的預(yù)算制度加以完善，使企業(yè)能對(duì)現(xiàn)金的流動(dòng)全程管理及預(yù)算進(jìn)行控制，以?xún)?nèi)部財(cái)務(wù)管理為中心開(kāi)展對(duì)資金的管理。有健全預(yù)算制度的約束，把資金收支歸入預(yù)算管理之中，限制無(wú)預(yù)算的支出，以節(jié)約為本，防止資金被占用、混用、擅自挪用等情況發(fā)生，杜絕在實(shí)際工作中預(yù)算被隨意篡改，控制資金流量，對(duì)大額資金要跟蹤監(jiān)控，嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部相關(guān)規(guī)定要求去做，才能使糧食企業(yè)資金有序流動(dòng)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有據(jù)可依，避免盲目進(jìn)行投資的風(fēng)險(xiǎn)，有效降低了資金使用成本，保證糧食企業(yè)資金的完整性與安全性。

（四）利用靈活的結(jié)算方式，提升資金使用效率

科技發(fā)展的今天，資金的結(jié)算方式已不再是傳統(tǒng)的模式，出現(xiàn)了多種快捷的結(jié)算方式，如POS機(jī)、網(wǎng)上銀行等多種形式，而且農(nóng)發(fā)行與工商行還聯(lián)合推廣銀行電子支付平臺(tái)，對(duì)收購(gòu)資金非現(xiàn)資金進(jìn)行結(jié)算，其速度之快、效率之高得到人們一致認(rèn)可。根據(jù)糧食企業(yè)的實(shí)際工作情況，解決了晚班，節(jié)假日等支付收購(gòu)糧款不方便的問(wèn)題，不受時(shí)間的限制，隨時(shí)結(jié)算，減少了現(xiàn)金流量，從而保證了資金安全，減少人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，網(wǎng)上結(jié)算還可以使企業(yè)降低現(xiàn)金管理和運(yùn)輸成本，且通過(guò)網(wǎng)上銀行系統(tǒng)還能查到資金帳目動(dòng)態(tài)，提高工作效率，還有利于資金的統(tǒng)籌安排，提高資金的使用率。

（五）推進(jìn)糧食企業(yè)內(nèi)部信息管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的原則

推行計(jì)算機(jī)技術(shù)和財(cái)務(wù)管理一體化，是財(cái)務(wù)管理的必然方向，開(kāi)發(fā)引進(jìn)先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，才能解決財(cái)務(wù)資金信息時(shí)效差的問(wèn)題，同時(shí)還要具備一支業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的高素質(zhì)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。財(cái)務(wù)管理的中心就是資金管理，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)好壞直接影響到企業(yè)資金安全與運(yùn)作效率，所以提高財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)人員水平才能與現(xiàn)代化的信息管理相適應(yīng)。隨著庫(kù)點(diǎn)的增多，財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)范圍也由庫(kù)內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)寬到整個(gè)轄區(qū)，財(cái)務(wù)管理工作也隨之增加了，只有不斷學(xué)習(xí)接受挑戰(zhàn)才能適應(yīng)現(xiàn)代化的科學(xué)管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金管理的信息化、規(guī)范化、高效化，從而提高企業(yè)的資金效益。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，糧食企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，要加強(qiáng)和完善經(jīng)營(yíng)制度建設(shè)，健全管理機(jī)制，要不斷完善整體管理水平，加強(qiáng)資金管理，保證資金正常運(yùn)行，發(fā)揮資金最大使用效率，提高市場(chǎng)竟?fàn)幜?，要提高?cái)務(wù)人員及相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，為糧食企業(yè)的建康發(fā)展奠定強(qiáng)有力的監(jiān)管隊(duì)伍。

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[2]裴曉靜.加強(qiáng)企業(yè)資金管理提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益 [J].中小企業(yè)管理與科技旬刊，2014（18）：29-30.

[3]劉丹.淺談糧食企業(yè)加強(qiáng)資金管理提高資金效益 [J].時(shí)代金融旬刊，2011（4）：38-38.

（作者單位：杭州市食品工業(yè)學(xué)會(huì)）