發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用 促進(jìn)國(guó)有企業(yè)發(fā)展

張兵

中圖分類號(hào)：F276.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A 文章編號(hào)：1674-1145（2016）11-000-02

摘 要 監(jiān)事會(huì)是國(guó)有企業(yè)的法定常設(shè)機(jī)構(gòu)，在國(guó)有企業(yè)監(jiān)管中起著重要作用。在國(guó)有企業(yè)改革背景下，如何發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在企業(yè)資產(chǎn)與資源監(jiān)管中的作用，也成為國(guó)有企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)。文章首先簡(jiǎn)述了國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的作用，然后結(jié)合國(guó)企改革背景下監(jiān)事會(huì)存在的問(wèn)題，就如何發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用提出了幾點(diǎn)建設(shè)性的建議。

關(guān)鍵詞 監(jiān)事會(huì) 國(guó)有企業(yè) 發(fā)展

國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)是現(xiàn)代企業(yè)制度下維護(hù)出資人權(quán)益的重要機(jī)關(guān)，也是企業(yè)內(nèi)部組織的重要組成部分。國(guó)有企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)則是國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略性調(diào)整的產(chǎn)物。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，進(jìn)一步完善和發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)中的監(jiān)督管理作用，對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，有著重要意義。

一、國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的職責(zé)和作用

（一）維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全

現(xiàn)代企業(yè)管理提倡將企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離開(kāi)，以保障企業(yè)投資人、出資人的合法權(quán)益。在國(guó)有企業(yè)中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)歸經(jīng)營(yíng)者所有，但是這些權(quán)力卻是企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有者經(jīng)營(yíng)委托的，不過(guò)是由經(jīng)營(yíng)者代理行使的。雖說(shuō)從法律的角度，企業(yè)投資者、出資人和委托經(jīng)營(yíng)者具有相同的利益，但是在現(xiàn)實(shí)中，他們的利益并不是完全一致的，各方都希望能實(shí)現(xiàn)自身利益最大化。為了約束經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力，投資人通常要運(yùn)用各種形式來(lái)對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行約束和監(jiān)督，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)都是因?yàn)檫@一目的而出現(xiàn)、建立的。監(jiān)事會(huì)與股東代表大會(huì)、董事會(huì)一起構(gòu)成了企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的重要框架，這種制度體系，可以維護(hù)投資人的權(quán)益，也可以確保企業(yè)資產(chǎn)安全。如在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，監(jiān)事會(huì)可以對(duì)企業(yè)的管理制度進(jìn)行有效監(jiān)督，并預(yù)防企業(yè)出現(xiàn)低級(jí)錯(cuò)誤，進(jìn)而促使企業(yè)資產(chǎn)增值保值。

（二）發(fā)揮監(jiān)事作用，促使企業(yè)健康發(fā)展

過(guò)去，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，許多國(guó)有企業(yè)在制度建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理上都存在許多紕漏，但是由于他們有強(qiáng)有力的國(guó)家政策支持，所以仍能得到保全。但是，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，國(guó)有企業(yè)只有解決管理問(wèn)題，才能避免被市場(chǎng)淘汰。國(guó)有企業(yè)之所以設(shè)立監(jiān)事會(huì)，就是要對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行有效約束，以解決企業(yè)管理上的失誤和紕漏。我國(guó)《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》明確規(guī)定，監(jiān)事會(huì)具有檢查企業(yè)守法情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)行為等職責(zé)和權(quán)限。與傳統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)相比，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)在企業(yè)監(jiān)管上的特殊之處在于，它是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)管而非事后監(jiān)管，它強(qiáng)調(diào)依法治企，也促使企業(yè)監(jiān)管由背后監(jiān)管、匯報(bào)向當(dāng)面質(zhì)詢的方向發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變。這些，都有利于國(guó)有企業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。

二、國(guó)企改革背景下監(jiān)事會(huì)存在的問(wèn)題

（一）主觀問(wèn)題

我國(guó)政府出臺(tái)的《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》對(duì)監(jiān)事會(huì)及其工作人員的職責(zé)和權(quán)限做出了明確規(guī)定，規(guī)定監(jiān)事會(huì)工作人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在問(wèn)題時(shí)，要及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)并協(xié)助有關(guān)部門(mén)制定有效的問(wèn)題解決方案，以減少企業(yè)損失，這為國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作打好了基礎(chǔ)。但是，許多國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)都存在許多主觀性的問(wèn)題，如工作人員隊(duì)伍建設(shè)不完善，人員整體素質(zhì)較低，工作人員實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)欠缺，綜合分析能力較差，對(duì)國(guó)家法律政策缺少了解等。當(dāng)監(jiān)事會(huì)工作人員的綜合能力難以滿足監(jiān)事會(huì)工作需求時(shí)，監(jiān)事會(huì)的分析與判斷能力也隨之降低，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能也大打折扣。

（二）客觀問(wèn)題

我國(guó)《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》不僅明確規(guī)定了監(jiān)事會(huì)在企業(yè)監(jiān)督管理方面應(yīng)盡的職責(zé)義務(wù)，還充分肯定了監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部的合法地位和重要位置，要求董事會(huì)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者配合監(jiān)事會(huì)做好企業(yè)監(jiān)督管理工作。但是在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部，受傳統(tǒng)管理思想影響，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)的生存環(huán)境不容樂(lè)觀。如許多管理者都喜歡將大權(quán)緊握在自己手中，不喜歡別人干預(yù)自己的行為，對(duì)監(jiān)事會(huì)發(fā)展管理都很不支持。加上國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)出現(xiàn)才不過(guò)幾十年的歷史，其理論依據(jù)還不健全，所以許多國(guó)有企業(yè)在監(jiān)事會(huì)發(fā)展與管理上都缺少完善的制度，企業(yè)監(jiān)事會(huì)配套制度建設(shè)也很不到位。這也給一些管理者提供了鉆空子的機(jī)會(huì)，監(jiān)事會(huì)在企業(yè)監(jiān)管方面的作用也難以充分體現(xiàn)。

三、強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用的建議

（一）完善國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)制

由上述可知，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)的合理安排及有效行使，是防止國(guó)有企業(yè)董事、經(jīng)營(yíng)人獨(dú)斷專行的重要措施，但是目前我國(guó)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)管制度還不夠健全，這是影響國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)管實(shí)效的一個(gè)重要問(wèn)題。要想切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)中的監(jiān)督作用，政府除了要以立法的形式確保監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)里面的重要地位，還要大力完善國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)制。確切來(lái)說(shuō)，政府要完善國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)事委派與管理辦法，對(duì)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)工作人員的任職資格、產(chǎn)生、委任程序、職責(zé)等作出明確規(guī)定，同時(shí)以制度的形式對(duì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)事考核、監(jiān)事會(huì)例會(huì)制度穩(wěn)定下來(lái)，要求國(guó)有企業(yè)嚴(yán)格按照監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作制度進(jìn)行工作匯報(bào)、進(jìn)行工作交流、組織工作考察、核實(shí)企業(yè)責(zé)任。國(guó)有企業(yè)在加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的同時(shí)，也要圍繞監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行制度創(chuàng)新，對(duì)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的權(quán)限進(jìn)行合理安排，如明確企業(yè)各組織機(jī)構(gòu)的權(quán)力、義務(wù)關(guān)系，針對(duì)監(jiān)事會(huì)工作形式化傾向?qū)ΡO(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行有益補(bǔ)充，同時(shí)賦予企業(yè)監(jiān)事會(huì)以更多權(quán)力，如賦予企業(yè)監(jiān)事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的提議權(quán)、列席董事會(huì)議事權(quán)等，以最大程度發(fā)揮企業(yè)監(jiān)事會(huì)在企業(yè)管理中的監(jiān)督作用。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)還要加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事會(huì)的制度約束，針對(duì)監(jiān)事失職瀆職等行為作出明確的懲處規(guī)定，要求監(jiān)事會(huì)嚴(yán)格按照法律規(guī)定履行監(jiān)督職責(zé)，以確保監(jiān)事會(huì)不會(huì)濫用權(quán)力。

（二）實(shí)事求是，依法治企

國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)是企業(yè)的一個(gè)特殊構(gòu)成，它的所有工作都要結(jié)合國(guó)有企業(yè)的實(shí)際狀況來(lái)進(jìn)行。這也要求國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)在工作重要秉承“實(shí)事求是”的原則，結(jié)合國(guó)有企業(yè)的實(shí)際狀況來(lái)開(kāi)展工作。以此為指引，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)首先要認(rèn)清自身的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，監(jiān)事會(huì)成員尤其是監(jiān)事則要正視監(jiān)督工作的重要性，結(jié)合國(guó)有企業(yè)內(nèi)部存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的解決辦法，以確保國(guó)有企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。如能源企業(yè)監(jiān)事會(huì)要從安全經(jīng)營(yíng)的角度，對(duì)企業(yè)理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子的重大決策、企業(yè)業(yè)務(wù)流程、控制活動(dòng)進(jìn)行認(rèn)真監(jiān)督，以突出監(jiān)事會(huì)在企業(yè)安全監(jiān)管工作中的職能作用。中小型國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)，要與企業(yè)理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子一起共同探討監(jiān)事會(huì)發(fā)展規(guī)范化問(wèn)題，并對(duì)企業(yè)決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分設(shè)情況進(jìn)行有效監(jiān)督，要求各方協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，共同完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。此外，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)還要處理好監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，加強(qiáng)內(nèi)部隊(duì)伍建設(shè)與管理，并對(duì)內(nèi)部監(jiān)事崗位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小判斷職權(quán)大小，要求監(jiān)事會(huì)工作人員與其他職能部門(mén)形成相互監(jiān)督、相互配合、相互支持的良好關(guān)系，并對(duì)監(jiān)事會(huì)工作人員的違規(guī)行為做出嚴(yán)厲懲處，以提高監(jiān)事會(huì)的工作效率。

（三）突出監(jiān)督重點(diǎn)

對(duì)于國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，決策失誤是企業(yè)最常見(jiàn)也是難以避免的問(wèn)題。近年來(lái)，雖然國(guó)有企業(yè)內(nèi)控制度日趨完善，但是決策失誤問(wèn)題仍然存在。鑒于此，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)要將監(jiān)督管理貫穿企業(yè)重大決策制定、通過(guò)、實(shí)施全過(guò)程，在重大決策制定前認(rèn)真研究領(lǐng)導(dǎo)班子的決策思路，針對(duì)決策項(xiàng)目展開(kāi)前期調(diào)研；在決策中，對(duì)企業(yè)決策過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格審查和監(jiān)督，確保決策過(guò)程合情合規(guī)合法；在決策實(shí)施后，對(duì)決策執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)督、全方位評(píng)價(jià)，并在事后監(jiān)督中以財(cái)務(wù)監(jiān)督為重點(diǎn)，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)作情況、經(jīng)營(yíng)效益、薪酬分配等問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)審查，爭(zhēng)取在重大決策和重要問(wèn)題上做到不缺席、不越位。需要注意的是，企業(yè)監(jiān)事會(huì)要想完美履行監(jiān)督職責(zé)，必須要確保自身的獨(dú)立性和工作職責(zé)的單向性，這也要求國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)不斷完善外派制度，嚴(yán)格落實(shí)重大責(zé)任追究制度，同時(shí)將責(zé)任追究納入監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)范疇，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)狀況進(jìn)行全面核查，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的業(yè)績(jī)對(duì)其進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，以及時(shí)解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)健康發(fā)展。

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