基于電力企業(yè)資金管理優(yōu)化研究

李冉

摘 要 電力企業(yè)是國(guó)家技術(shù)與資金密集的一個(gè)企業(yè)，當(dāng)今社會(huì)，電力企業(yè)在資金管理方面存在著很多問(wèn)題，例如資金管理水平的方法相對(duì)來(lái)說(shuō)不夠先進(jìn)，資金的管理不夠細(xì)致，以及資金的利用率相對(duì)較低。伴隨著越來(lái)越激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，傳統(tǒng)的資金運(yùn)作手段和財(cái)務(wù)管理體制在電力企業(yè)中將受到很大的沖擊，電力企業(yè)也將面臨著更大的考驗(yàn)，因此，要想全面提高電力企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力度，就應(yīng)該把提升電力企業(yè)的資金調(diào)度管理水平作為突破口。本文是根據(jù)對(duì)目前電力企業(yè)投資管理的現(xiàn)狀進(jìn)行的分析，通過(guò)運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，對(duì)電力企業(yè)的資金進(jìn)行橫縱向的調(diào)度，探索資金管理和實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金優(yōu)化的切實(shí)可行的方法。

關(guān)鍵詞 電力企業(yè)；資金管理；資金優(yōu)化

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)在面臨經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的管理模式、內(nèi)部的資金管理理念以及資金管理的手段來(lái)說(shuō)都將面臨著巨大的挑戰(zhàn)，然而傳統(tǒng)的資金運(yùn)作方式所存在的弊端慢慢的暴露出來(lái)，目前企業(yè)迫切的需要探索提升內(nèi)部資金管理水平的方法。作為技術(shù)與資金高度密集的電力企業(yè)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)如今電力企業(yè)對(duì)于高額資金的管理方式不夠細(xì)致，而對(duì)資金的收支沒(méi)有能夠統(tǒng)一進(jìn)行控制和籌劃。為了企業(yè)內(nèi)部的與外部能夠相互融合，電力企業(yè)的資金管理需要進(jìn)行適當(dāng)?shù)膭?chuàng)新與改革，從加強(qiáng)資金信息的實(shí)時(shí)管理，科學(xué)合理地把信息流、業(yè)務(wù)流以及資金流相互協(xié)調(diào)，使得企業(yè)的整體資源優(yōu)化更好地實(shí)現(xiàn)。

一、對(duì)于電力企業(yè)的經(jīng)營(yíng)的實(shí)時(shí)情況的分析

作為具有輸電、售電、發(fā)電、配電等一系列功能的控制國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的自然壟斷性行業(yè)范疇的電力企業(yè)，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)最重要而有最基礎(chǔ)的產(chǎn)業(yè)。電力系統(tǒng)又俗稱為電網(wǎng)，它包括兩個(gè)方面電網(wǎng)和電源，而電網(wǎng)可以根據(jù)區(qū)域分區(qū)，也可以根據(jù)電壓分層。現(xiàn)如今電網(wǎng)已經(jīng)基本形成了以330KV和500KV為電力骨干的電力網(wǎng)架。

1.電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)企的主要特征

電網(wǎng)管理主要是以垂直一體化壟斷模式和開(kāi)放式的競(jìng)爭(zhēng)模式。就企業(yè)外部管理來(lái)說(shuō)，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步和發(fā)展。電力企業(yè)的規(guī)模也在逐漸擴(kuò)大，因電力企業(yè)的高額債務(wù)，政府財(cái)政已經(jīng)不能夠滿足電力企業(yè)在大規(guī)模投資方面的需求。就電力企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，供電與發(fā)電隨著電網(wǎng)規(guī)模的擴(kuò)大，在規(guī)模、效益上傾向于一體化，由于電力企業(yè)在發(fā)電環(huán)節(jié)存在非自然壟斷的競(jìng)爭(zhēng)潛質(zhì)，因此實(shí)施“網(wǎng)廠分離、競(jìng)價(jià)上網(wǎng)”的電力改革體制，引入電力生產(chǎn)的售電和發(fā)電的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。我國(guó)電力體制的改革分三個(gè)步驟進(jìn)行，第一步是政企分離措施的實(shí)施；第步是建立現(xiàn)代的電力系統(tǒng)的企業(yè)制度；第三步是網(wǎng)廠分離和競(jìng)價(jià)上網(wǎng)的推廣。我國(guó)當(dāng)前正處于電力體制改革的第二和第三步的交接階段，國(guó)家電力公司分為南方電網(wǎng)公司和國(guó)家電網(wǎng)公司，使得我國(guó)電力企業(yè)從垂直一體化經(jīng)營(yíng)向開(kāi)放型競(jìng)爭(zhēng)模式的轉(zhuǎn)變腳步加快。區(qū)域電網(wǎng)公司在電力體制改革中可采取集團(tuán)化的經(jīng)營(yíng)管理模式，在現(xiàn)代的企業(yè)管理制度上將集團(tuán)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系理順，把控股公司、參股公司、子公司、分公司的關(guān)系處理好，促進(jìn)電網(wǎng)資源的優(yōu)化配置。

2.電力企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的模式

電力企業(yè)的管理體系主要分為三個(gè)時(shí)期，分別是能源部、電力部和國(guó)家電力公司，目前。電力企業(yè)正面臨著“網(wǎng)廠分離、競(jìng)價(jià)上網(wǎng)”的深度改革趨勢(shì)。區(qū)域的電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)管理組織主要是根據(jù)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行運(yùn)作，集團(tuán)內(nèi)的成員都是擁有獨(dú)立法人資格的權(quán)利，根據(jù)國(guó)家電力公司和財(cái)政部確定資本關(guān)系，集團(tuán)公司與各獨(dú)立成員企業(yè)之間形成子、母公司的關(guān)系，使得電網(wǎng)企業(yè)更有資金密集的特征。

二、電力企業(yè)在投資管理方面的分析

電力企業(yè)的投資管理主要是從以下幾個(gè)方面的工作，包括投資功能的定位、戰(zhàn)略決策、投資項(xiàng)目的管理與控制、資金流的后評(píng)價(jià)。投資功能主要企業(yè)對(duì)資金固定的過(guò)程，投資活動(dòng)主要包括以下幾點(diǎn)工作，界定投資的范圍、對(duì)投資可行性的分析、對(duì)經(jīng)濟(jì)的評(píng)價(jià)、設(shè)計(jì)并監(jiān)管投資的過(guò)程。電網(wǎng)公司是一個(gè)集團(tuán)企業(yè)，它的財(cái)務(wù)管理工作除了本部的財(cái)務(wù)關(guān)系與財(cái)務(wù)活動(dòng)外，還包含整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)關(guān)系與財(cái)務(wù)活動(dòng)。電網(wǎng)的投資技能正在被逐年加大，也成為最主要的投資重點(diǎn)，在電源投資方面的重點(diǎn)側(cè)重于對(duì)于電源結(jié)構(gòu)的調(diào)整，電網(wǎng)的投資則主要在于如何增強(qiáng)電網(wǎng)的經(jīng)營(yíng)能力，促進(jìn)電力的市場(chǎng)化發(fā)展。電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)以與電力相關(guān)項(xiàng)目的投資作為對(duì)非電力項(xiàng)目的投資。電力工程的重要管理方式主要是以投資的靜態(tài)控制與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合的額當(dāng)時(shí)，這種方法可以對(duì)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)的約束機(jī)制有幫助，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)電力投資的全過(guò)程管理。電力企業(yè)的工程造價(jià)在整個(gè)工程建設(shè)的過(guò)程中，對(duì)工程的決策、設(shè)計(jì)、工資、資金的管理都有著重要的意義，同時(shí)也保證了工程投資在預(yù)定范圍內(nèi)的可控性。要確保項(xiàng)目資金的高使用效率，可在投資項(xiàng)目的投資后評(píng)價(jià)對(duì)資金來(lái)源的變化進(jìn)行分析，對(duì)建設(shè)中資金合理的使用進(jìn)行評(píng)估。

三、對(duì)電力企業(yè)融資的管理

1.電力企業(yè)的融資渠道分析

現(xiàn)如今，我國(guó)電力企業(yè)的融資渠道相對(duì)單一，還具有很強(qiáng)的依賴性。銀行貸款目前是國(guó)家電網(wǎng)公司的主要融資方式，由于銀行貸款的資金成本較高，因此電力企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成為了財(cái)務(wù)最沉重的壓力。電力企業(yè)在選擇融資方式的時(shí)候應(yīng)當(dāng)對(duì)法人的治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行詳盡的分析，制定符合當(dāng)前社會(huì)的企業(yè)制度。

2.分析電力企業(yè)資金的來(lái)源渠道

電力企業(yè)的資金來(lái)源較為單一，主要以內(nèi)部渠道和外部渠道兩個(gè)籌資渠道。企業(yè)的稅后收益為電力企業(yè)資金的內(nèi)部來(lái)源渠道，企業(yè)提取的折舊主要是以有償?shù)剞D(zhuǎn)讓部分電源存量過(guò)或以資產(chǎn)存量入股的方式進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)存量的盤活。然而，電力建設(shè)基金是電力企業(yè)資金的最主要的外部來(lái)源，主要是以政府的財(cái)政劃撥、出售用電權(quán)的資金、供電增容的費(fèi)用、電力企業(yè)股票的上市、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的貸款、電力產(chǎn)業(yè)的投資基金等方式。

四、電力企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量的管理方式

電力企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況主要體現(xiàn)在現(xiàn)金流量狀況，通常以合理的控制現(xiàn)金流量，保持合理的現(xiàn)金規(guī)模作為保障企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的手段。主要從三個(gè)方面進(jìn)行對(duì)現(xiàn)金流量的控制，分別是編制現(xiàn)金的收支預(yù)算、組織現(xiàn)金的日常調(diào)度、確定現(xiàn)金持有量的合理性。

1.電力企業(yè)對(duì)現(xiàn)金收支預(yù)算的編制可以以年度、季度、月度的方式。主要是針對(duì)電力建設(shè)的資金、產(chǎn)品的銷售收入、銀行貸款、財(cái)政補(bǔ)貼等的現(xiàn)金流入，以及對(duì)燃料和原材料采購(gòu)費(fèi)用、用工支出、投資支出等的現(xiàn)金就出進(jìn)行預(yù)算編制。

2.對(duì)日?，F(xiàn)金流量的管理工作進(jìn)行加強(qiáng)。從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)日常的現(xiàn)金流量進(jìn)行合理的調(diào)度，合理的安排收支的進(jìn)度情況，各部門資金收支活動(dòng)進(jìn)行相互協(xié)調(diào)，以達(dá)到財(cái)務(wù)收支的平衡，總結(jié)現(xiàn)金收支的規(guī)律，使現(xiàn)金收支的管理工作更好的進(jìn)行。

3.電力企業(yè)要滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金需求就應(yīng)該以現(xiàn)金的最佳持有量為基礎(chǔ)，充分利用閑置的資金，使資金的利用率大大提高。

五、結(jié)束語(yǔ)

本文通過(guò)對(duì)我國(guó)電力企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，對(duì)資金的優(yōu)化管理進(jìn)行更深入的研究，根據(jù)電力企業(yè)不同的層面提出恰當(dāng)?shù)墓芾泶胧?，希望?duì)電力企業(yè)的資金管理實(shí)踐帶來(lái)一些參考，以促進(jìn)電力企業(yè)在資金管理方面得到更好的發(fā)展。

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