外派監(jiān)事的職責履行與工作要點研究

廖慧琴

摘要：自現(xiàn)代企業(yè)外派監(jiān)事會制度成立以來，很多監(jiān)事會都認真履行其主要職責、監(jiān)督中重點突出，在很大程度上維護了出資人的權(quán)益，為避免企業(yè)資產(chǎn)的流失提供了保障，為促進現(xiàn)代企業(yè)的改革發(fā)展、實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值做出了巨大貢獻。但是，近年來，隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展、隨著國內(nèi)外競爭環(huán)境的日趨激烈，現(xiàn)代企業(yè)公司制股份改革的不斷深入，很多企業(yè)中出現(xiàn)了股權(quán)多元化的發(fā)展趨勢，這就使得外派監(jiān)事會在職責的履行實踐中遇到一些不可回避的問題，這些問題亟待解決。筆者撰寫本文的主要目的就是為了解決外派監(jiān)事在目前的職責履行與運行中遇到的一些實際問題，努力尋找出一種適合中國國情的外派監(jiān)事職責的履行機制，并探討外派監(jiān)事的工作要點，為更好地維護企業(yè)出資人的合法權(quán)益、實現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值、促進企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展做出積極的貢獻。

關(guān)鍵詞：外派監(jiān)事；職責的履行；工作要點；分析

外派監(jiān)事會制度是從2000年開始實施的，該制度主要是從國務(wù)院稽查特派員制度的基礎(chǔ)上產(chǎn)生并逐漸發(fā)展起來的，是一項具有中國經(jīng)濟特色的資產(chǎn)監(jiān)督體制。經(jīng)過十幾年的發(fā)展與完善，外派監(jiān)事認真履行自己的崗位職責、對重點內(nèi)容進行突出監(jiān)督，有效維護了企業(yè)出資人的合法權(quán)益、避免了國有資產(chǎn)的流失。但是，隨著現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化、企業(yè)出資人監(jiān)管的目標都發(fā)生了巨大轉(zhuǎn)變，再加之現(xiàn)代企業(yè)公司股份制改革的進一步深入實施，很多企業(yè)的股權(quán)出現(xiàn)了多元化的發(fā)展趨勢。各種環(huán)境的變化，國家相關(guān)政策的先后出臺都使得外派監(jiān)事在實踐中遇到了一些無法回避的、亟待解決的重大問題。例如：2000年國務(wù)院頒布了《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》（國務(wù)院第283號令），該條例中明確規(guī)定：監(jiān)事會監(jiān)督與檢查的主要對象是以《中華人民共和國全民所有制企業(yè)法》中已經(jīng)注冊的“國有企業(yè)”為主的，隨著國有企業(yè)的發(fā)展，很多國有企業(yè)已經(jīng)發(fā)生了改變，主要是以《中華人民共和國公司法》為主要依據(jù)的公司制企業(yè)，還有的企業(yè)已經(jīng)改制成股權(quán)多元化的股份公司。在這些股份公司中，有的是國有控股的形式、有的是國有參股的形式、還有的已經(jīng)實現(xiàn)了主業(yè)資產(chǎn)的整體上市。因此，如何對這些非國有的公司進行外派監(jiān)督？如何正確處理外派監(jiān)事會與非國有獨資公司監(jiān)督的關(guān)系？如何適應(yīng)當前改革與發(fā)展的需要？如何才能夠進一步提高監(jiān)督工作的有效性？如何才能在有效地監(jiān)督下幫助企業(yè)實現(xiàn)應(yīng)對挑戰(zhàn)？這些研究的課題是外派監(jiān)事的主要職責和在未來工作中的重點內(nèi)容。

一、現(xiàn)行外派監(jiān)事職責履行中面臨的主要問題分析

（一）外派監(jiān)事制度體系已經(jīng)無法適應(yīng)當前經(jīng)濟的發(fā)展

在我國現(xiàn)行的法律制度中明確規(guī)定：凡是國有獨資企業(yè)、國有獨資公司都必須實行外派監(jiān)事會體制，而對于國有控股企業(yè)、國有參股企業(yè)、多個國有股東參股構(gòu)成的公司、企業(yè)都必須設(shè)立內(nèi)部監(jiān)事會?？梢?，現(xiàn)行的外派監(jiān)事會制度體系也主要是針對國有獨資企業(yè)、國有獨資公司設(shè)定的。但是，隨著我國國有企業(yè)改革的進一步深化，在我黨中央、國務(wù)院的既定方針與政策的指引下，我國國有企業(yè)逐漸發(fā)展成一個混合所有制的企業(yè)，根據(jù)已有的政策與法規(guī)，設(shè)立了內(nèi)部監(jiān)事會。因此，外派監(jiān)事會的制度體系已經(jīng)無法適應(yīng)現(xiàn)行的發(fā)展，為了加強國有企業(yè)的改革與發(fā)展、為了進一步加強對國有企業(yè)的監(jiān)管，必須對現(xiàn)有的外派監(jiān)事會制度進行改革，盡快適應(yīng)改革的發(fā)展需要?？梢?，外派監(jiān)事在職責履行中必須有一定的制度依據(jù)。

（二）外派監(jiān)事的外部管理已經(jīng)不適應(yīng)當前的發(fā)展形勢

就目前我國企業(yè)外派監(jiān)事的職責履行中，監(jiān)事會的日常管理機構(gòu)主要是負責監(jiān)事會的日常管理、技術(shù)上的支撐、外部各種關(guān)系的協(xié)調(diào)、各種行政保障等，外派監(jiān)事人員所代表的是國家的權(quán)益，主要是外派到國有獨資企業(yè)的、國有獨資公司負責監(jiān)督工作的工作人員，外派監(jiān)事會主要是向各方面報告、披露企業(yè)在其經(jīng)營中存在的重大問題、或者是相關(guān)單位所關(guān)注的其他重要問題。外派監(jiān)事人員到企業(yè)從事監(jiān)督工作還可能無法對自己的身份限制等及時進行轉(zhuǎn)換，因此，其披露的工作報告與信息極有可能存在違反相關(guān)法律規(guī)定的情況。另外，一個監(jiān)事會中的小組成員經(jīng)常是負責多家企業(yè)的監(jiān)督，如果這些被監(jiān)督的企業(yè)之間存在著競爭或者是關(guān)聯(lián)的關(guān)系，那么，當這些企業(yè)之間出現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易或者商業(yè)信息保密等問題的時候，就會對外派監(jiān)事人員的工作提出更高的、更為嚴格的要求。

（三）外派監(jiān)事內(nèi)部運行工作已經(jīng)無法適應(yīng)當前的發(fā)展

企業(yè)外派監(jiān)事會主要是以外派監(jiān)事會辦事處作為一個基本單位到企業(yè)進行工作的，工作人員主要是通過列席會議、查賬、談話、聽取領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員的匯報、進行現(xiàn)場調(diào)研、受理各方面的來信來訪等對企業(yè)的經(jīng)營活動進行監(jiān)督與檢查，并將監(jiān)督檢查的最后結(jié)果以報告的形式向相關(guān)部門進行報送，并敦促企業(yè)針對相關(guān)問題的存在進行整改，最終實現(xiàn)閉環(huán)監(jiān)督。但是就目前的情況來看，外派監(jiān)事人員以“外部人員”的身份參與到對企業(yè)的檢查工作中來，很容易造成其他股東對公平性的質(zhì)疑，特別是對于已經(jīng)上市的企業(yè)進行的監(jiān)督與檢查，很可能被認為有違法的嫌疑，而外派監(jiān)事人員也必須承擔相應(yīng)的履職責任。因此，外派監(jiān)事在內(nèi)部運行過程中也必須與時俱進，不能停滯不前。

二、外派監(jiān)事的職責履行及工作要點分析

（一）合理而科學(xué)地界定外派監(jiān)事的內(nèi)外雙重崗位職責

對于外派監(jiān)事而言必須清晰地認識到自己的職責，首先是對公司的職責。作為公司治理結(jié)構(gòu)中的法定成員，外派監(jiān)事必須認真遵守《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、遵循公司章程的具體要求，認真履行并完成忠實義務(wù)、勤勉義務(wù)，對股東大會負責。其次，對派出單位的職責。外派監(jiān)事作為國有股權(quán)的代表，必須嚴格按照《企業(yè)國資法》中的具體要求，始終貫徹派出機構(gòu)的監(jiān)督意圖和監(jiān)督目的，為維護國有資產(chǎn)的權(quán)益提供安全保障。而作為外派監(jiān)事會的主席，是監(jiān)事會工作的核心，必須根據(jù)《監(jiān)事會暫行條例》中的相關(guān)規(guī)定，具備較高的政策領(lǐng)悟水平、必須始終堅持原則、工作中廉潔自律抵御各種金錢和利益的誘惑、熟悉經(jīng)濟工作的各項內(nèi)容。

（二）對外派監(jiān)事在任期中必須嚴格遵照相關(guān)規(guī)定進行管理

我國《監(jiān)事會暫行條例》中明確規(guī)定：專職的外派監(jiān)事人員可以擔任1-3家企業(yè)的監(jiān)事會職務(wù)，每屆的任期為3年，并且專職監(jiān)事不能在同一家企業(yè)中連續(xù)兩屆擔任監(jiān)事。在實際運行中我們不難看出，實行這種換屆制度能夠很好地回避由于人情關(guān)系而造成的監(jiān)督不嚴格、徇私舞弊等行為，實現(xiàn)并保證了監(jiān)事會的獨立性、權(quán)威性。但是，這種換屆制度不利于培養(yǎng)行業(yè)專家，對監(jiān)管的有效性帶來了影響。為了解決這一問題，可以選擇的最有效的方法就是換屆到具有競爭關(guān)系的同類型的企業(yè)中。但是，這又出現(xiàn)了另一種矛盾：如果是國有獨資企業(yè)，特別是已經(jīng)上市的企業(yè)，作為了解內(nèi)部的外派監(jiān)事人員、作為知情者，在換屆到具有競爭關(guān)系的同類型企業(yè)中后，現(xiàn)任企業(yè)的全部股東很難在短時間內(nèi)接受這一現(xiàn)實。為了緩解這一矛盾和問題，可以在進行監(jiān)事會換屆時避免推薦外派監(jiān)事到具有競爭關(guān)系的同類型企業(yè)中任職，另外對于一些資產(chǎn)規(guī)模龐大、子公司較多的特大型企業(yè)可以適當放寬并延長監(jiān)管的時間。

（三）實現(xiàn)對外派監(jiān)事工作的科學(xué)評價

這就要求必須構(gòu)建完善的評價組織原則、評價體系，對外派監(jiān)事的工作態(tài)度與能力進行綜合評價。在評價中一定要加大外派監(jiān)事在監(jiān)督過程中的廉潔自律、能力考評方面的力度，實現(xiàn)對外派監(jiān)事工作的更全面、更客觀、更公平的評價。

總之，外派監(jiān)事工作是進一步規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)、強化企業(yè)管控、實現(xiàn)企業(yè)向著集團戰(zhàn)略發(fā)展的一項重要工作。只有不斷加強外派監(jiān)事管理工作、不斷創(chuàng)新與完善外派監(jiān)事評價與激勵機制，才能真正培養(yǎng)出一大批具有戰(zhàn)略激情、有想法、有思路、有能力、有作為的監(jiān)事隊伍，才能為企業(yè)的長遠戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)奠定堅實的基礎(chǔ)。

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（作者單位：常山縣國有資產(chǎn)投資運營有限責任公司）