合作社信用合作的制度優(yōu)勢及可持續(xù)發(fā)展的路徑探討

■ 文 / 何廣文

合作社信用合作的制度優(yōu)勢及可持續(xù)發(fā)展的路徑探討

■ 文 / 何廣文

2017年中央1號(hào)文件中提出“開展農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作試點(diǎn)”，這是2008年10月十七屆三中全會(huì)“允許有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作”以來，第五個(gè)強(qiáng)調(diào)農(nóng)民合作社信用合作的中央1號(hào)文件。2015年12月31日國務(wù)院發(fā)布的《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016—2020年）》也提出，積極探索新型農(nóng)村合作金融發(fā)展的有效途徑，穩(wěn)妥開展農(nóng)民合作社內(nèi)部資金互助試點(diǎn)。由此也證明，發(fā)展合作社內(nèi)部信用合作，已經(jīng)成為中央政府的選擇。

一、合作社信用合作是內(nèi)生于農(nóng)村、內(nèi)生于合作社、內(nèi)生于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)過程的金融活動(dòng)與金融行為

農(nóng)民合作社信用合作，是指農(nóng)民合作社內(nèi)部部分或者全部成員，按照合作制原則和合作經(jīng)濟(jì)制度的基本框架，在相互信任的基礎(chǔ)上共同出資，滿足出資成員小額資金借貸需求的互助性金融活動(dòng)和行為。

可見，合作社信用合作，是嵌入和內(nèi)生于合作社內(nèi)部、內(nèi)生于產(chǎn)業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)過程的金融活動(dòng)和金融機(jī)制，這種機(jī)制，也廣泛存在于發(fā)展中國家和發(fā)達(dá)國家。

作為合作金融的一種模式，合作社信用合作，也可以說是在農(nóng)村正規(guī)金融供給不足的約束情況下，農(nóng)戶實(shí)現(xiàn)金融自治的選擇，是一種非正規(guī)金融行為，在我國，沒有納入政府有關(guān)金融監(jiān)管系列。最初出現(xiàn)的是2004年，是與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)合作社共生的，這種機(jī)制出現(xiàn)以后，其模式在民間不斷被農(nóng)戶自我復(fù)制和推廣，在我國農(nóng)村已經(jīng)較廣泛地存在。據(jù)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制與經(jīng)營管理司的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，2014年3月底，全國開展信用合作的合作社有2159家，合作社成員52.6萬人，其中參與信用合作的成員19.9萬人，累計(jì)籌資39.9億元，累計(jì)發(fā)放借款42.4億元。

二、合作社信用合作的內(nèi)涵和意義

1.實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)與金融、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)資本與農(nóng)村金融資本的有機(jī)結(jié)合。在我國農(nóng)業(yè)發(fā)展新階段和新時(shí)期，技術(shù)、生產(chǎn)、運(yùn)銷、消費(fèi)及加工領(lǐng)域的合作，已經(jīng)有了較好的發(fā)展，但是，這些領(lǐng)域的合作，需要在金融領(lǐng)域、保險(xiǎn)領(lǐng)域的合作的支撐，資金互助與合作，是其他領(lǐng)域合作的繼續(xù)和深化的保障。建立在合作社成員基礎(chǔ)上的資金互助、信用合作，是一種內(nèi)生性的、農(nóng)民自我金融服務(wù)的機(jī)制。

2.合作社信用合作是“弱勢群體”在農(nóng)村正規(guī)金融無法滿足金融需求情況下的一種自發(fā)制度創(chuàng)新。它的產(chǎn)生，一方面表明農(nóng)村金融體制改革仍無法適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，不能滿足農(nóng)民的資金需求；另一方面，也說明合作制的組織形式在中國農(nóng)村是有土壤的。

3.合作社信用合作是一種以成員為基礎(chǔ)的資金融通機(jī)制。一般建立在地緣、血緣關(guān)系或者是人緣和人脈關(guān)系基礎(chǔ)之上，成員之間相互了解，與現(xiàn)代化商業(yè)銀行相比，它更具有信息優(yōu)勢、擔(dān)保優(yōu)勢、交易成本優(yōu)勢，并能夠充分利用本地知識(shí)（local knowledge），這也是互助組織之所以具有頑強(qiáng)生命力之原因（Biggart，2000）。是一種最貼近農(nóng)戶、最貼近需求的金融機(jī)制，適合農(nóng)村金融需求小額、分散所要求的近距離服務(wù)提供方式的特點(diǎn)。從滿足農(nóng)村地區(qū)金融需求的角度來講，合作社信用合作、資金互助的意義顯著。

4.合作社信用合作將從增量角度改善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)和布局，并有利于滿足中低收入群體和微小企業(yè)的金融需求。合作社信用合作，在向中低收入群體和微小企業(yè)提供金融服務(wù)方面，一般要比商業(yè)金融組織更具優(yōu)勢?？梢钥朔?guī)金融機(jī)構(gòu)信貸博弈過程中難以克服的信息不對稱問題，極大地消除道德風(fēng)險(xiǎn)的不利影響；可以最大限度地減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

5.改變了中國金融業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。長期以來，中國金融業(yè)一直是國有產(chǎn)權(quán)主導(dǎo)，民營資本很難進(jìn)入。合作社信用合作機(jī)制和行為的產(chǎn)生，在給民間弱勢群體開發(fā)金融資源開辟了一條新渠道的同時(shí)，以增量形式改進(jìn)了中國金融業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。

6.合作社內(nèi)部信用合作是對農(nóng)村正規(guī)信貸市場服務(wù)供給不足的必要補(bǔ)充，是在商業(yè)信貸市場之外的一種“微型融資”的途徑。同時(shí)，合作社資金互助不是福利性機(jī)制，需要市場化運(yùn)作，是對當(dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)（如農(nóng)商行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行等）服務(wù)不到位和難以滿足的服務(wù)的補(bǔ)充，對建立多層次的農(nóng)村金融服務(wù)體系有十分重要的意義。

7.與政府在1998年取締的農(nóng)村合作基金會(huì)有本質(zhì)的區(qū)別，兩者產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)也不同。合作基金會(huì)最初是“管好用活集體資金”的產(chǎn)物，而資金互助完全是為了調(diào)劑資金余缺的產(chǎn)物；資金互助完全獨(dú)立于政府運(yùn)作，而農(nóng)村合作基金會(huì)受政府的干預(yù)較強(qiáng)。農(nóng)民資金互助不會(huì)走農(nóng)村合作基金的老路。

8.合作社信用合作、農(nóng)民資金互助的出現(xiàn)，有利于部分民間借貸行為由地下轉(zhuǎn)為地上，將為民間資金提供可行的組織化通道。

三、合作社信用合作可持續(xù)發(fā)展的對策

合作金融，也應(yīng)該在未來我國農(nóng)村發(fā)展中占有重要的地位，基于產(chǎn)業(yè)、社區(qū)、成員等為基礎(chǔ)的合作金融機(jī)制和行為，將逐漸組織化、產(chǎn)業(yè)化，將逐漸由農(nóng)村擴(kuò)散到城市、由農(nóng)業(yè)擴(kuò)散到工商業(yè)和服務(wù)業(yè)領(lǐng)域、從生產(chǎn)領(lǐng)域擴(kuò)散到加工、商貿(mào)流通、消費(fèi)、服務(wù)等所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)領(lǐng)域。

1.盡快出臺(tái)《合作金融法》，或者是修訂《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，將合作金融納入其法律制度框架。立法上需要界定合作社信用合作成員的來源范圍、需要處理資金互助與非法集資的邊界、內(nèi)部資金互助機(jī)制怎么構(gòu)建、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建等。

2.構(gòu)建合作金融發(fā)展的政策支持體系。需要政府扶持，但更要發(fā)揮市場的作用，遵循商業(yè)原則和市場規(guī)則。政府主要發(fā)揮輔助功能。合作金融內(nèi)部也要進(jìn)一步完善機(jī)制，注重發(fā)展質(zhì)量。特別是要注意運(yùn)作機(jī)制的完善，在此，作者試圖強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是合作社信用合作過程中的互助資金的運(yùn)作應(yīng)該與合作社的財(cái)務(wù)活動(dòng)、與合作社經(jīng)營過程中的固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金投入分開。合作社資金互助，應(yīng)該是一種金融活動(dòng)，是對成員提供的服務(wù)。成員繳納參與資金互助的互助金后，成員與互助會(huì)之間形成的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這部分資金應(yīng)該是只能用于其他成員資金短缺時(shí)借貸，如果合作社經(jīng)營資金短缺，或者是需要投資搞固定資產(chǎn)建設(shè)，應(yīng)該從其他渠道籌集資金，或者是合作社成員重新入股，不能直接將資金互助會(huì)的債務(wù)資金（參與資金互助的成員繳納的互助資金）直接用于生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目。

3.構(gòu)建合作金融發(fā)展的輔助與支持體系。合作社信用合作，需要培訓(xùn)、法律援助、審計(jì)會(huì)計(jì)服務(wù)、評估與評級、信用體系支持、結(jié)算支持體系，甚至進(jìn)入貨幣市場和資本市場等。特別是需要推進(jìn)合作金融理念的推廣、交流、培訓(xùn)。關(guān)于什么是合作社、什么是合作金融，農(nóng)民、企業(yè)、政府的認(rèn)識(shí)是不一致的。可以多樣化發(fā)展，但基本的原則和理念是要堅(jiān)持的。要明確發(fā)展合作社的目標(biāo)是什么？是要有利于構(gòu)建利益共同體，保護(hù)弱勢群體的利益，共享收益（盈余分配）和共享增長的成果，將貢獻(xiàn)與利益結(jié)合。

4.針對國內(nèi)存在的合作金融行為和機(jī)制出臺(tái)一定的分層次監(jiān)管辦法和措施。需避免重新踏上20世紀(jì)80、90年代農(nóng)村合作基金會(huì)的老路。

5.出臺(tái)一定的指導(dǎo)意見，指導(dǎo)和促進(jìn)合作社內(nèi)部的資金互助和信用合作的健康發(fā)展。特別是促進(jìn)信用合作與生產(chǎn)、購銷合作的融合共生發(fā)展，將信用合作嫁接在社區(qū)和產(chǎn)業(yè)鏈上。消除現(xiàn)代商業(yè)銀行在農(nóng)村金融服務(wù)過程中出現(xiàn)的農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、偏遠(yuǎn)地區(qū)、貧困地區(qū)、小微企業(yè)排斥的現(xiàn)象。

6.從長遠(yuǎn)而言，需要推進(jìn)合作社資金互助機(jī)制之間的合作與聯(lián)合。在《農(nóng)民專業(yè)合作社法》中，沒有關(guān)于聯(lián)合社的界定，而實(shí)踐中又出現(xiàn)了較多的聯(lián)合社現(xiàn)象，已經(jīng)出臺(tái)地方性法規(guī)的一些省區(qū)，有的已經(jīng)有關(guān)于聯(lián)合社的界定，但是，較多界定不到位。

合作社資金互助機(jī)制之間的合作與聯(lián)合的目的在于調(diào)劑資金余缺，在合作社成員資金需求較大、互助資金不足而又無法通過金融機(jī)構(gòu)滿足時(shí)，可以通過合作與聯(lián)合機(jī)制融入資金；在合作社信用合作資金充足時(shí)，可以通過合作與聯(lián)合機(jī)制融出，以獲得必要的收益。如果缺乏合作與聯(lián)合機(jī)制，當(dāng)存在閑置資金特別是存在大額閑置資金時(shí)，合作社可能集中使用而承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)踐中有些資金互助失敗的案例，比較多的情況是集中使用資金造成的。

（作者系中國農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授）