電網(wǎng)工程項目預(yù)算閉環(huán)管理模式

施玉婷+胡凱+汪麗麗

摘要：近幾年，隨著電網(wǎng)建設(shè)力度的不斷加大，電網(wǎng)建設(shè)項目也越來越多，特別是農(nóng)村電網(wǎng)的建設(shè)和升級改造，覆蓋面大，按照精益管理的要求，撫州公司在實踐中有效的探索了項目全過程協(xié)同管控，逐步提升了公司管理水平。

關(guān)鍵詞：預(yù)算管理 財務(wù) 工程

一、電網(wǎng)工程預(yù)算主要問題分析

項目管理包括了零星購置、電網(wǎng)建設(shè)工程、中低壓和農(nóng)網(wǎng)工程，技改項目、小型基建和營銷信息等專項，這些項目都是按照標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程來進(jìn)行的。這幾年，撫州公司在業(yè)務(wù)預(yù)算的全過程管理工作中，工作不夠細(xì)致，對各階段之間的業(yè)務(wù)銜接關(guān)注不深，項目牽頭部門和配合部門在工作過程中溝通不及時，導(dǎo)致項目總體進(jìn)展不夠理想，同業(yè)對標(biāo)中有關(guān)項目管理和業(yè)務(wù)預(yù)算的指標(biāo)多年排名靠后。

主要問題表現(xiàn)在：一方面牽頭部門管理缺乏系統(tǒng)性。即各部門圍繞省公司對口部門的管理要求去各自開展工作，在考核標(biāo)準(zhǔn)不一的前提下，牽頭部門沒有統(tǒng)籌確定公司的項目管理要求。項目管理部門作為前端發(fā)起部門出現(xiàn)流程錯誤，導(dǎo)致財務(wù)環(huán)節(jié)不能發(fā)票校驗，項目的各個環(huán)節(jié)均存在不同程度的互相推諉。

另一方面，前端部門在日常精益管理上做得不到位。前端反復(fù)沖銷收貨現(xiàn)象時常出現(xiàn)，物料單未及時送達(dá)財務(wù)，物資漏報錯報的現(xiàn)象仍然存在；上月底報本月預(yù)算，可是單據(jù)經(jīng)常無法及時到達(dá)，導(dǎo)致現(xiàn)金流預(yù)算不準(zhǔn)確。

二、電網(wǎng)工程預(yù)算管理舉措

撫州公司以項目計劃管控為龍頭，完善項目的組織保障體系，嚴(yán)控項目前期工作質(zhì)量，精益各環(huán)節(jié)的協(xié)同管控，初步實踐了以“全面閉環(huán)、協(xié)同融合”為特點的項目閉環(huán)管控機制。

（一）源頭介入，項目儲備財務(wù)監(jiān)督

一是建造儲備項目財務(wù)審查機制，根據(jù)項目類別制定儲備項目財務(wù)審查方案，確定審核要點和規(guī)則。二是確立儲備項目財務(wù)審核制度，確?？裳袑徟绦?。

（二）過程監(jiān)督，精益項目環(huán)節(jié)管控

一是精準(zhǔn)項目各環(huán)節(jié)管控要點；二是以項目臺賬形式敦促項目管理部門履職到位；三是精準(zhǔn)執(zhí)行，有效落地，嚴(yán)肅考核。

（三）健全體系，提高項目管控能力

一是建立項目聯(lián)合管控組織機構(gòu)；二是建立項目聯(lián)合管控機制。三是平衡上級的專業(yè)考核要求，按最高的考核標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一推進(jìn)日?？己?。四是統(tǒng)籌項目管理的人力資源管理。

三、電網(wǎng)工程預(yù)算管理成效

（一）項目儲備日益科學(xué)精準(zhǔn)

撫州公司的市縣項目儲備庫與規(guī)劃實現(xiàn)了全面對接，與企業(yè)的發(fā)展重點緊密關(guān)聯(lián)，各專業(yè)儲備項目投資結(jié)構(gòu)合理，對公司發(fā)展提供了有效支撐。

（二）項目管理推進(jìn)逐步有序

撫州公司在2016年將原一直清理未結(jié)的市縣近2000個歷史項目進(jìn)行了清理關(guān)閉，有效的推進(jìn)了項目規(guī)范管理。通過計劃和預(yù)算的閉環(huán)協(xié)同管理，實現(xiàn)項目計劃與預(yù)算的聯(lián)動，解決了長期以來工程形象進(jìn)度與資金進(jìn)度不一致性的頑疾。撫州公司2016年上半年市縣業(yè)務(wù)預(yù)算綜合財務(wù)過賬率一直排名全省前三。

（三）強化協(xié)同帶動管理提升

完善月度考核要求和標(biāo)準(zhǔn)，將項目執(zhí)行情況納入月度績效考核；對連續(xù)2個月項目預(yù)算執(zhí)行排名后3的，組織市公司進(jìn)行現(xiàn)場診斷分析和幫扶；對連續(xù)3個月項目預(yù)算執(zhí)行靠后的，實施領(lǐng)導(dǎo)約談。撫州公司同業(yè)對標(biāo)全省排名由2014年的第12名提升至2015年的第8名。

（四）管理成本降低，經(jīng)濟效益提升

預(yù)算管理之前五人管理項目降低到現(xiàn)在二人管理一個工程項目，降低了管理成本；此外在工程日常管理上，借助管理系統(tǒng)模式，也有效地降低了工程日常管理成本，實現(xiàn)了工作質(zhì)量的提升，達(dá)到了工程財務(wù)經(jīng)濟效益明顯提升的管理目的。

（五）財務(wù)支出與工程進(jìn)度匹配

一是提高了年度預(yù)算項目及年度計劃的準(zhǔn)確性。二是實現(xiàn)有限資源的充分利用。三是確保按工程進(jìn)度完成工程。四是實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算和業(yè)務(wù)預(yù)算聯(lián)動協(xié)同。

四、結(jié)束語

伴隨社會的不斷進(jìn)步，國家電網(wǎng)工程項目也越來越多，為了科學(xué)化、精細(xì)化管理，每個電網(wǎng)工程項目都需要項目預(yù)算，在工程項目預(yù)算上只有形成閉環(huán)管理模式才能真正把預(yù)算落到實處，發(fā)揮預(yù)算的真實作用。預(yù)算閉環(huán)管理能夠幫助項目前期精準(zhǔn)管理，提升項目儲備的科學(xué)精準(zhǔn)、項目管理的逐步有序，同時能夠給項目帶來很大的協(xié)同作用，把精準(zhǔn)化管理和績效掛鉤，帶動管理整體提升。預(yù)算閉環(huán)管理模式還降低了國網(wǎng)整體管理成本，提升了整體經(jīng)濟效益，實現(xiàn)財務(wù)支出與工程進(jìn)度匹配。因此在今后的工程預(yù)算管理要堅持采用工程預(yù)算閉環(huán)管理模式，實現(xiàn)源頭介入、過程監(jiān)督、健全體系。

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