國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化途徑

石雷

天津融煦律師事務(wù)所

國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化途徑

石雷

天津融煦律師事務(wù)所

我國(guó)國(guó)有企業(yè)深化改革過(guò)程中，缺乏規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，出現(xiàn)了法治化水平低下，受內(nèi)部人控制嚴(yán)重，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)象。實(shí)踐中法制化路徑是：進(jìn)行有很強(qiáng)操作性的財(cái)務(wù)、事務(wù)、權(quán)力約束等法律制度的建立，對(duì)內(nèi)部人控制問(wèn)題進(jìn)行徹底解決，對(duì)產(chǎn)權(quán)制度實(shí)施深化改革，在法律的制度上對(duì)產(chǎn)權(quán)多元化進(jìn)行肯定，對(duì)保護(hù)中小股東的制度進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)政府干預(yù)企業(yè)的行為進(jìn)行控制，在企業(yè)選用人和薪酬水平方面提升其法治化水平，對(duì)國(guó)有公司的法人治理制度進(jìn)行全面建構(gòu)，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

國(guó)有公司；法人治理結(jié)構(gòu)；法治化途徑

公司進(jìn)行管控的框架就是法人治理結(jié)構(gòu)，這一結(jié)構(gòu)的核心要素是要在組織架構(gòu)中建立股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)，實(shí)現(xiàn)出資人和經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行分離，對(duì)各自的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任進(jìn)行明確，其中實(shí)際上涵蓋了資產(chǎn)所有者、員工和債權(quán)人間的權(quán)利和責(zé)任問(wèn)題以及監(jiān)督機(jī)制的確立。從眾多學(xué)者的研究來(lái)看，對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)的理解不盡相同，但大家都認(rèn)為公司法人治理可以把它當(dāng)成一種合同制度，通過(guò)合理配置公司治理權(quán)，形成內(nèi)部制約因素，機(jī)制相互制衡，從而有效的對(duì)相關(guān)者的利益和權(quán)力進(jìn)行協(xié)調(diào)。

一、法人治理結(jié)構(gòu)法治化存在的問(wèn)題

（一）權(quán)力缺乏約束機(jī)制

股東會(huì)決定不了董事會(huì)的人員。有些公司甚至倒置，董事會(huì)開(kāi)在先，股東會(huì)開(kāi)在后。根據(jù)設(shè)計(jì)的制度，職工選出的代表組成監(jiān)事會(huì)，但實(shí)際上監(jiān)事基本是由上級(jí)機(jī)關(guān)指定，股東會(huì)也不能對(duì)監(jiān)事人選做決定，更不能對(duì)監(jiān)事職權(quán)的行使實(shí)施有效的監(jiān)督。制度規(guī)定，監(jiān)事會(huì)檢查公司財(cái)務(wù)，對(duì)公司董事和高級(jí)管理人員履行職務(wù)之行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法法律法規(guī)的行為進(jìn)行糾正，對(duì)不合適的董事和高級(jí)管理建議罷免，可事實(shí)上不少的監(jiān)事決議都是看上級(jí)部門(mén)眼色行事的。

（二）內(nèi)部人控制比較嚴(yán)重

出資人是政府，其和企業(yè)管理層間存在信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，由于法人治理結(jié)構(gòu)很不完善，在公司，有關(guān)企業(yè)的法律法規(guī)和企業(yè)改革的規(guī)定出現(xiàn)了執(zhí)行瓶頸，執(zhí)行難一直是老大難問(wèn)題。就造成了好的制度難以落地，即便落地也無(wú)法監(jiān)管。內(nèi)部人對(duì)控制著企業(yè)的重要行為，在公司進(jìn)行投資、在公司分配利益中，內(nèi)部控制人總摻雜著個(gè)人私欲，總要損害所有者利益。由于法治化水平差，在實(shí)施代理人形式的經(jīng)營(yíng)管理中，經(jīng)營(yíng)管理層不能或難以進(jìn)行自身監(jiān)督，在人的私欲作祟下，內(nèi)部人往往合謀對(duì)資產(chǎn)所有者的利益進(jìn)行損害。控制著和所謂的大股東們利用占股的多數(shù)牟取非法利益，飽其私囊，嚴(yán)重?fù)p害著國(guó)家和人民的利益。在我國(guó)國(guó)有企業(yè)中，內(nèi)部人控制是普遍的，國(guó)有企業(yè)要進(jìn)行法人結(jié)構(gòu)的治理，必須割去這個(gè)毒瘤。

（三）核心競(jìng)爭(zhēng)力缺乏

高級(jí)管理人員在一些國(guó)有公司領(lǐng)著很高的工資，同一公司的職工薪酬卻少得可憐，而擔(dān)負(fù)的工作卻是重和苦的，這一模式極大的刺傷了一線(xiàn)職工的工作積極性，企業(yè)更無(wú)緣創(chuàng)新能力的發(fā)展。有的國(guó)有公司即便是虧損，高管們?nèi)匀皇穷I(lǐng)取高額的薪酬。在我國(guó)的國(guó)有公司里，存在著單一的產(chǎn)權(quán)和股權(quán)過(guò)于集中的狀況，政府控制著國(guó)有公司特別是上市公司股權(quán)的50%以上，董事會(huì)中，國(guó)有資本的董事占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，過(guò)去是政企不分，現(xiàn)在是政企難分，國(guó)有企業(yè)的改制后政府還是沿襲過(guò)去的一套進(jìn)行指揮仍然要進(jìn)行直接指揮。政府職能的體現(xiàn)就是將企業(yè)當(dāng)成工具，對(duì)中小股東利益的保護(hù)常常會(huì)落空。此外，新老三會(huì)關(guān)系混亂?！靶氯龝?huì)”是股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，職代會(huì)、黨委、工會(huì)屬于“老三會(huì)”，在我國(guó)的國(guó)家控股公司里，大多數(shù)是新三會(huì)、老三會(huì)并存一起，多頭的領(lǐng)導(dǎo)體制又使企業(yè)很難有核心競(jìng)爭(zhēng)力形成。

二、國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化途徑

（一）建立操作性強(qiáng)的的權(quán)力制約的法律制度

一是抓財(cái)務(wù)制度的建設(shè)。對(duì)控制資本金支出應(yīng)該要明確規(guī)定，財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告董事會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)告怎么報(bào)，多長(zhǎng)時(shí)間報(bào)，報(bào)告有哪些范圍，公司在哪些銀行開(kāi)戶(hù)和閉戶(hù)這些情況，對(duì)倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存參與人員、方法，折舊準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)科目設(shè)定，供應(yīng)采購(gòu)狀況、賒銷(xiāo)和貨款，以及禁批事項(xiàng)等。二是事務(wù)管理制度的修訂。要確定“新三會(huì)”的辦公、后勤保障服務(wù)、會(huì)議等行政管理制度。三是濫用權(quán)力的制約。國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)法律制度的制定不是終點(diǎn)，重在實(shí)踐中執(zhí)行。法律和制度不能只用來(lái)對(duì)付普通職工和中小股東，國(guó)有公司的董事等高層人員都要模范執(zhí)行，主動(dòng)接受監(jiān)督和制約。

（二）從法律制度上確立股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化

一要對(duì)產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行深化改革，使國(guó)有公司成為自身產(chǎn)權(quán)的擁有者。依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度中的產(chǎn)權(quán)制度，財(cái)產(chǎn)歸所屬公司所有，企業(yè)對(duì)其的財(cái)產(chǎn)有占有權(quán)、收益權(quán)和使用處分權(quán)。公司的財(cái)產(chǎn)股東無(wú)權(quán)支配，這樣規(guī)定早在《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》和《國(guó)有資產(chǎn)法》都有了。現(xiàn)在出現(xiàn)的問(wèn)題是國(guó)資委行使國(guó)有資產(chǎn)管理權(quán)，重要職責(zé)是讓其保值增值。但是如果需要處置國(guó)有資產(chǎn)，國(guó)資委似乎不能處分。倘若有一個(gè)更高的機(jī)構(gòu)能擁有國(guó)有資產(chǎn)的處分權(quán)，這是需要在法律上規(guī)定的。二是股權(quán)多元化需要進(jìn)一步從法律制度上肯定。國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善，應(yīng)當(dāng)入手股權(quán)，多元化的持股，現(xiàn)代企業(yè)制度才能建立起來(lái)。股權(quán)多元化從國(guó)有公司內(nèi)部來(lái)說(shuō)，職工、高管都可以持股，讓全體職工的積極性都被調(diào)動(dòng)起來(lái)，這樣利益最大化的目標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)。三要進(jìn)行中小股東保護(hù)制度的設(shè)計(jì)。這個(gè)制度要規(guī)定國(guó)有企業(yè)在做出重大決定時(shí)，中小股東的利益也能得到體現(xiàn)。

（三）用法治方法增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力

用人制度上要進(jìn)行創(chuàng)新。國(guó)有公司的人力資源部門(mén)要制定詳細(xì)的崗位說(shuō)明書(shū)，對(duì)“新三會(huì)”的高層管理崗位的任職資格、監(jiān)督程序、獎(jiǎng)懲規(guī)定和責(zé)任追究等進(jìn)行操作性強(qiáng)的說(shuō)明和描述，對(duì)任職人員應(yīng)簽訂詳細(xì)的目標(biāo)責(zé)任狀；對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，要明確制度，給其充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。在薪酬制度中，企業(yè)高管的薪酬要和企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)以及短期和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)掛鉤。國(guó)有企業(yè)要立即從激發(fā)企業(yè)管理人員的創(chuàng)新動(dòng)力考慮，修訂分類(lèi)薪酬標(biāo)準(zhǔn)；國(guó)家要通過(guò)法律制度確定政府管理國(guó)有資產(chǎn)和對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善用績(jī)效的形式和負(fù)責(zé)管理的政府的主要負(fù)責(zé)人任期目標(biāo)掛鉤，明確對(duì)國(guó)有企業(yè)的控制和監(jiān)督責(zé)任。

三、結(jié)語(yǔ)

國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化和國(guó)企的改革成效關(guān)聯(lián)極大，其是一項(xiàng)直接關(guān)系到國(guó)有企業(yè)改革的進(jìn)展和成效，是一項(xiàng)負(fù)重致遠(yuǎn)的系統(tǒng)工程。我們要在法治化的大環(huán)境下不斷研究現(xiàn)代企業(yè)制度，使國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力得到增強(qiáng)。

[1]陳麗君,路晴.公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善路徑[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化, 2014（,20）.

[2]蒲鴻志.國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)及其法治化路徑[J]學(xué)術(shù)論壇,2015（,02）.