淺析信用證欺詐及其防范

崔慧芳

（133002 延邊大學(xué) 吉林 延邊）

淺析信用證欺詐及其防范

崔慧芳

（133002 延邊大學(xué) 吉林 延邊）

近年來(lái)一些不法分子利用信用證作為工具，實(shí)施金融詐騙，破壞國(guó)際貿(mào)易的正常秩序。這些新型金融領(lǐng)域違法犯罪案件隱蔽性強(qiáng)、規(guī)范難度大。只有加強(qiáng)對(duì)信用證欺詐產(chǎn)生的原因、表現(xiàn)形式的認(rèn)識(shí)，才能采取有力的防范措施，依法對(duì)信用證欺詐進(jìn)行有效地遏制。因此筆者對(duì)信用證定義及欺詐成因認(rèn)定分析進(jìn)行淺析，從制度、法律、當(dāng)事人三方面進(jìn)行論述，希望能夠盡量減少信用證欺詐現(xiàn)象的發(fā)生促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)提升。

信用證；信用證欺詐；UCP500；UCP600

一、信用證及其欺詐的基本概述

（一）信用證的概念及法律性質(zhì)

1.信用證的概念

國(guó)際貿(mào)易不斷興起為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)便利的同時(shí)，其交易的不確定性也大大超出其他貿(mào)易的交易。信用證的興起成為應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易中不確定性因素的最為有效的措施。那什么是信用證，不同的學(xué)者、國(guó)家對(duì)其有不同的理解。如姚梅鎮(zhèn)認(rèn)為信用證是應(yīng)進(jìn)口商申請(qǐng)所發(fā)出的由銀行首先付款的信用函件。信用證支付方式是在托收的基礎(chǔ)上演變而來(lái)的一種“逆匯”方式，它以銀行信用代替商業(yè)信用，作為基礎(chǔ)的支付方式，解決了國(guó)際貿(mào)易合同中當(dāng)事人之間互不信任且資金積壓等問(wèn)題，都使進(jìn)出口雙方利益得到了相應(yīng)的保護(hù)。 婁鈺則堅(jiān)持“信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口商的申請(qǐng)向出口商開(kāi)立的，承諾在一定的條件下承擔(dān)付款責(zé)任的憑證。”《美國(guó)統(tǒng)一商法典》第5-102條第10款規(guī)定：“信用證是指開(kāi)證人應(yīng)申請(qǐng)人之請(qǐng)求或者申請(qǐng)人之故，向受益人做出的滿(mǎn)足第5-104條要求的確定的承諾，即以付款或交付一定價(jià)值物方式兌付單據(jù)的指示?！眹?guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）第2條也規(guī)定：“信用證是指一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以交付的確定承諾?！?/p>

2.信用證的法律特點(diǎn)

通俗而簡(jiǎn)單地說(shuō)，信用證的性質(zhì)就是一種銀行對(duì)受益人的有條件的付款承諾，即只要受益人按照信用證的規(guī)定行事，提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，則開(kāi)證行將保證對(duì)受益人付款。信用證有以下特征: 第一，信用證屬于銀行信用，即銀行以自己的信譽(yù)擔(dān)保付款。也就是說(shuō)，信用證的付款人是開(kāi)證行；第二，信用證是一種自足的文件，即信用證雖然是依據(jù)合同開(kāi)立，但是信用證已經(jīng)開(kāi)出，則信用證就不再受合同的約束，而是獨(dú)立于合同之外的單獨(dú)的契約。

（二）信用證欺詐的認(rèn)定

各國(guó)對(duì)欺詐的認(rèn)定各不相同，而作為國(guó)際組織的國(guó)際商會(huì)，并沒(méi)有在UCP中對(duì)信用證欺詐（Fraud in Letter of Credit）的含義作出相應(yīng)規(guī)定，國(guó)際商會(huì)UCP500和UCP600也沒(méi)有對(duì)欺詐下一個(gè)定義。首先UCP500和UCP600沒(méi)有像UCC5那樣有專(zhuān)門(mén)的定義是因?yàn)閲?guó)際商會(huì)負(fù)責(zé)制定UCP500的銀行技術(shù)委員會(huì)在經(jīng)過(guò)嘗試和努力之后認(rèn)為，“很清楚，在統(tǒng)一慣例500中提出一個(gè)明確的術(shù)語(yǔ)是一個(gè)可怕的嘗試。其次是因?yàn)檫@將引起許多國(guó)家委員會(huì)之間的爭(zhēng)議，而且不能保證所下定義能取得國(guó)際間的一致意見(jiàn)，所以這個(gè)嘗試被放棄了?！币蚨鳸CP從過(guò)去到現(xiàn)在的各個(gè)版本中也沒(méi)有關(guān)于欺詐的定義或規(guī)定。

同時(shí)各國(guó)關(guān)于對(duì)于信用證欺詐認(rèn)定的法律也屈指可數(shù)，我國(guó)終于在2011年將信用證詐騙罪納入到《刑法》中?，F(xiàn)行《刑法》第一百九十五條規(guī)定有以下情形的，（一）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的；（二）使用作廢的信用證的；（三）騙取信用證的；（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。同時(shí)，《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》第六條、第九條、第十二條至第十四條，《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》第四十五條也對(duì)此作出了相應(yīng)的規(guī)定。至此我國(guó)對(duì)于信用證欺詐的定義有了較為準(zhǔn)確的界定。

二、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)中信用證欺詐存在的原因

（一）信用證制度本身存在不完善之處

信用證制度存在問(wèn)題也就是說(shuō)信用證使用、執(zhí)行過(guò)程中存在著一定的缺陷。諸多因素導(dǎo)致犯罪分子能夠進(jìn)行犯罪。獨(dú)立抽象性原則和嚴(yán)格相符原則是其基本原則。

所謂獨(dú)立抽象性原則，指跟單信用證與基礎(chǔ)合同相分離，開(kāi)證行不受基礎(chǔ)合同及其內(nèi)容的限制和約束，即跟單信用證中包含有對(duì)合同條款的援用。開(kāi)證行在收到受益人提交的與跟單信用證條款相符的單據(jù)后，經(jīng)審核合格，開(kāi)證行就負(fù)有付款責(zé)任，其責(zé)任為第一性的。開(kāi)證行不能因其他諸多原因而對(duì)抗受益人的付款要求，也不能因當(dāng)事人之間是否存在合同糾紛或開(kāi)證申請(qǐng)人破產(chǎn)等理由拒絕付款。同樣，進(jìn)口商也不能以合同糾紛為由對(duì)抗受益人的付款要求。

（二）信用證法律法規(guī)自身存在一定程度的問(wèn)題

信用證的適用范圍主要集中于國(guó)際經(jīng)濟(jì)社會(huì)，不同國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易與往來(lái)擴(kuò)大了法律適用范圍的同時(shí)，對(duì)法律統(tǒng)一性、強(qiáng)制性的要求也進(jìn)一步提升。

三、信用證欺詐的防范

（一）運(yùn)用法律、國(guó)際合作手段對(duì)信用證欺詐進(jìn)行防范

完善國(guó)內(nèi)信用證立法：完善法律制度，對(duì)《刑法》中有關(guān)信用證詐騙罪的規(guī)定進(jìn)行細(xì)化。完善對(duì)違法犯罪行為的懲治和矯正；健全司法救助制度，完善法律援助制度；完善國(guó)際貿(mào)易人員執(zhí)業(yè)權(quán)利保障機(jī)制和違法違規(guī)執(zhí)業(yè)懲戒制度；完善《民事訴訟法》中法院審理國(guó)際貿(mào)易中信用證欺詐案件時(shí)關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的規(guī)定，以保證受害者能挽回最大的損失，使法院能夠在審理案件過(guò)程中并作出判決前加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)的保護(hù)；制定系統(tǒng)的信用證法律、法規(guī)、細(xì)則，加強(qiáng)國(guó)際間的合作。

隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，UCP500、UCP600對(duì)信用證交易的規(guī)定做了一些重大的變革,在遏制部分信用證欺詐方面起了重要作用,但仍存在相應(yīng)的不足。然而UCP600作為國(guó)際上僅有的關(guān)于信用證的權(quán)威慣例，卻不能對(duì)各個(gè)國(guó)家進(jìn)行有力的制約，皆因各國(guó)都依據(jù)國(guó)內(nèi)法來(lái)解決信用證事宜。我國(guó)在對(duì)信用證進(jìn)行管理時(shí)，也沿用現(xiàn)有的法律法規(guī)。如國(guó)內(nèi)法類(lèi)別的個(gè)別條文規(guī)定、司法解釋。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用證的使用愈加頻繁，使用問(wèn)題也不斷增加，我國(guó)不僅在《對(duì)外貿(mào)易法》、《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》中增加了若干關(guān)于信用證使用的規(guī)定。同時(shí)為進(jìn)一步規(guī)范信用證的使用又制定了《反信用證欺詐條例》等條例。通過(guò)我國(guó)在立法上的不斷完善發(fā)展，不僅使信用證欺詐立法更具操作性同時(shí)也促進(jìn)了這會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步完善。

（二）信用證當(dāng)事人防范欺詐建議措施

1.買(mǎi)方立場(chǎng)

（1）謹(jǐn)慎選擇交易方。國(guó)際貿(mào)易間的信用證欺詐的受害人大多是買(mǎi)方因某些原因而給對(duì)方以可乘之機(jī)，利用銀行及賣(mài)方所在國(guó)的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)、商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)或駐外機(jī)構(gòu)等進(jìn)行資信調(diào)查，從而進(jìn)一步減少因貪圖小恩小惠而造成的利益損失。因此，選擇良好的貿(mào)易伙伴必然成為國(guó)際貿(mào)易間最為有效的防治信用證欺詐的有效手段。在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中的買(mǎi)方，須在合作之前對(duì)賣(mài)方的資信進(jìn)行調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上建立完備的賣(mài)方檔案。國(guó)際貿(mào)易間的活動(dòng)需在安全的基礎(chǔ)上獲得最大的盈利。

（2）選擇適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)，嚴(yán)格審查單據(jù)。買(mǎi)方在選擇船運(yùn)公司承運(yùn)貨物時(shí)可以通過(guò)對(duì)船運(yùn)公司的資信情況進(jìn)行調(diào)查，選擇資信良好的單位等方式來(lái)有效預(yù)防信用欺詐事宜的發(fā)生。同時(shí)選擇可靠地保險(xiǎn)公司也可使因信用證欺詐受損而得到一定的補(bǔ)償。在此過(guò)程中選擇FOB價(jià)格術(shù)語(yǔ)可以最大程度上杜絕賣(mài)方單獨(dú)或勾結(jié)船東進(jìn)行欺詐。在開(kāi)立信用證時(shí)，除要求具有三種必須的基本單證外，在預(yù)防和減少信用證欺詐行為出現(xiàn)的基礎(chǔ)上，還可以采用不易偽造的文件，指定有名望的公證人、當(dāng)?shù)厣虝?huì)組織出具檢驗(yàn)證書(shū)或通過(guò)由當(dāng)?shù)厥桂^鑒證來(lái)確定貨物已如數(shù)裝船等方式，為信用證的交易提供一定的保障。

2.賣(mài)方立場(chǎng)

謹(jǐn)慎選擇交易方，查明對(duì)方的資金狀況、運(yùn)營(yíng)規(guī)模、企業(yè)信譽(yù)；選擇適當(dāng)?shù)膬r(jià)格術(shù)語(yǔ)，《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》規(guī)定了4組國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，即E組：EXW；F組：FCA、FAS、FOB；C組：CFR、CIF、CPT、CIP；D組：DAF、DES、DEQ、DDU，DDP。訂立合同時(shí)，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)審單據(jù)，避免接受買(mǎi)方的軟條款；提高人員素質(zhì)，增強(qiáng)防范意識(shí)，賣(mài)方人員需加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)中虛假信息的辨別能力，避免在信用證交易時(shí)落入陷阱，防止買(mǎi)方利用虛假信用證或“陷阱”信用證而進(jìn)行信用證欺詐；密切關(guān)注貨運(yùn)航程及行蹤及時(shí)、充分地把握貨物航運(yùn)動(dòng)態(tài)。

3.銀行方面

不斷提高銀行業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)的同時(shí)，加強(qiáng)銀行對(duì)審單程序的要求，以UCP500關(guān)于銀行業(yè)務(wù)和責(zé)任的各項(xiàng)規(guī)定為工作的藍(lán)本。《UCP500》規(guī)定銀行對(duì)單據(jù)的真?zhèn)涡圆回?fù)責(zé)任，對(duì)賣(mài)方所提交的單據(jù)是否符合信用證條款的規(guī)定，這都對(duì)銀行是否議付貨款具有決定性的影響。這就從根本上要求銀行工作人員必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，在開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)以嚴(yán)肅認(rèn)真的態(tài)度對(duì)待，最大限度的保護(hù)國(guó)際貿(mào)易參與者的利益，對(duì)信用單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核。從而防治信用證欺詐行為的發(fā)生。

四、結(jié)束語(yǔ)

本文通過(guò)對(duì)信用證欺詐中信用證的定義、構(gòu)成的闡釋?zhuān)?duì)信用證欺詐及其防范進(jìn)行創(chuàng)新性思考，提出了應(yīng)對(duì)措施。在進(jìn)一步剖析我國(guó)信用證現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，引出我國(guó)目前信用證使用中的欺詐問(wèn)題，在從國(guó)內(nèi)外公民參與信用證的實(shí)踐中得到啟示的同時(shí)，提出了改進(jìn)和完善我國(guó)信用證詐騙現(xiàn)象的對(duì)策建議。信用證使用實(shí)現(xiàn)了科學(xué)化和規(guī)范化，這一迎合新時(shí)期社會(huì)發(fā)展潮流的新制度，在推動(dòng)我國(guó)深化行政體制改革、以積極的姿態(tài)走向世界的過(guò)程中起著重要作用。

[1]勵(lì)艷萍.《論信用證的欺詐與規(guī)避》，《現(xiàn)代商業(yè)》，2009年8期.

[2]陳輝庭.《信用證欺詐及其例外原則》，《中共福建省委黨校學(xué)報(bào)》，2009年10期.

崔慧芳（1991～），山東青島人，碩士研究生，主要研究方向商法、經(jīng)濟(jì)法。