公司法人格否認(rèn)制度的適用

賈雪蓮

中科際控股集團(tuán)有限公司，北京 100000

公司法人格否認(rèn)制度的適用

賈雪蓮

中科際控股集團(tuán)有限公司，北京 100000

國內(nèi)公司大致分為有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種類型，無論是哪一種類型的公司都在《公司法》的制約下，但是在實(shí)際操作中卻仍然有股東打著公司的名義開展違法犯罪的活動(dòng)，以謀取私利，對(duì)債權(quán)人或公共社會(huì)利益造成嚴(yán)重?fù)p害。《公司法》實(shí)施之初作為我國一項(xiàng)新的法律制度，規(guī)定時(shí)缺乏實(shí)踐性而出現(xiàn)過于原則的問題，所以有必要對(duì)公司法人格否認(rèn)制度的適用條件、范圍等進(jìn)行全面研究，才能最大程度發(fā)揮公司法人格否認(rèn)制度的作用和價(jià)值。

公司法；人格否認(rèn)制度；適用要件

簡單的理解公司法人格否認(rèn)制度可以將其更加形象化，對(duì)公司法人格進(jìn)行否認(rèn)就是要揭開公司真正的面紗，將其偽裝的一面展示出來，保護(hù)債權(quán)人或社會(huì)公共利益。公司法人格否認(rèn)制度的運(yùn)用可以有效阻止公司獨(dú)立法人人格的濫用，避免股東利用公司形式實(shí)施不法行為，一旦公司法人格被否認(rèn)，公司的股東就要對(duì)債權(quán)人或公共利益承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。公司法人格否認(rèn)理論最早是由美國法院在司法實(shí)踐中確立起來的，但目前在我國司法實(shí)踐中也逐漸受到重視。

一、公司法人格否認(rèn)制度的適用要件

任何一種制度的使用都會(huì)受到一定條件的約束，一方面我們要正視公司法人格否認(rèn)制度所宣示的維護(hù)公司獨(dú)立的重要功能，另一方面我們也要注重明確其使用范圍，不能任其權(quán)利無限放大。因此在司法實(shí)踐中要想提高使用正確性，就要對(duì)公司法人格否認(rèn)制度的適用要件進(jìn)行分析。

(一)主體

公司法人格否認(rèn)制度的主體只有兩個(gè)，一個(gè)是在公司法人格獨(dú)立權(quán)利被濫用后受到利益損失的原告當(dāng)事人，另外一個(gè)就是利用公司法人格獨(dú)立權(quán)利給債券人或社會(huì)公共利益造成損失的被告。只有滿足這兩個(gè)條件，才能考慮適用公司法人格否認(rèn)制度。

在司法實(shí)踐過程中還需要注意以下幾個(gè)問題，首先利用公司法人格否認(rèn)排除對(duì)股東不利后果的情形，其次是公司自己或公司股東提起的訴訟請(qǐng)求，再次是公司大股東利用控制地位濫用公司人格將上市公司當(dāng)作提款機(jī)，引起公司小股東利益受到嚴(yán)重?fù)p害的情形，最后應(yīng)該將公司消極股東和名義股東排除在外，這兩者都不具備左右公司決策的權(quán)利。

(二)行為

要達(dá)到適用公司法人格否認(rèn)制度的關(guān)鍵因素之一就是要確定具有資格認(rèn)證的公司股東有濫用公司人格的行為，這種行為可以是對(duì)公司進(jìn)行過度控制，即公司所有的經(jīng)營、發(fā)展、生存等事項(xiàng)全部都由股東而定，對(duì)公司的控制可以說已經(jīng)達(dá)到近乎專治的程度。這種行為也可以是在公司成立之初就形成的，例如出資不實(shí)、抽逃公司注冊(cè)資金等，這些行為都對(duì)債權(quán)人或公共利益造成嚴(yán)重?fù)p害。這些行為都應(yīng)當(dāng)受到法律制裁，只有讓做出這些行為的人受到懲罰，才能保證社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展。

結(jié)合目前我國公司法實(shí)施實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，可以將股東濫用公司法人格的行為分為四大類，①股東濫用公司法人格權(quán)利逃避自身的法律責(zé)任或法律義務(wù)，甚至做出抽逃資金等后果更為嚴(yán)重的行為；②股東利用公司的形式或便利性，從事有利于自己增加財(cái)富的行為，使得公司的存在失去實(shí)際意義；③利用公司法人格權(quán)利從事違法犯罪的活動(dòng)，從而逃避自身受到法律的制裁；④利用公司法人格權(quán)利做出逃稅漏稅的行為，而且還免于自身對(duì)其行為承擔(dān)法律責(zé)任。

(三)結(jié)果

公司法人格否認(rèn)制度的適用還要看其行為的具體結(jié)果，如果股東濫用公司法人格權(quán)利對(duì)債權(quán)人或公共利益造成損害，而這一行為的實(shí)施者想要利用公司法人格否認(rèn)制度將這一損害平分到其他出資人或債權(quán)人的身上，那么勢必會(huì)對(duì)其他出資人或債權(quán)人造成不公，也不符合該種制度的存在意義，因?yàn)楣痉ㄈ烁穹裾J(rèn)制度的使用初衷是為了保護(hù)債權(quán)人或出資人的最大合法權(quán)益。所以在司法實(shí)踐過程中要調(diào)查清楚損害事實(shí)才能做出正確的判斷。另外還要對(duì)損害程度進(jìn)行判定，判定損害的達(dá)到嚴(yán)重程度主要還是要看在股東濫用公司法人格權(quán)利后是否導(dǎo)致公司處于資產(chǎn)嚴(yán)重不足的狀態(tài)，嚴(yán)重?fù)p害公司的清償能力，如果達(dá)到這種狀態(tài)就可以判定其損害為嚴(yán)重程度。

二、公司法人格否認(rèn)制度的使用情形

(一)虛假出資、出資不實(shí)或抽逃出資等而導(dǎo)致公司資本顯著不足

理論上一個(gè)公司要獲得獨(dú)立人格是需要股東在公司注冊(cè)時(shí)提供足夠資本，但是在實(shí)踐中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)公司注冊(cè)資本不實(shí)或不足的情況，導(dǎo)致債權(quán)人的權(quán)利無法得到保護(hù)。而導(dǎo)致這種現(xiàn)狀的主要原因包括股東虛假出資、出資不實(shí)或抽逃出資等，股東違反公司法規(guī)定在公司注冊(cè)時(shí)采用虛假手段。例如2017年1月，朱某同其他3個(gè)朋友欲成立一家注冊(cè)資本為500萬元的公司，但是手頭只有400萬元的現(xiàn)金，于是他就朋友王某幫忙，提出向其借款50萬作為注冊(cè)資金，后來朱某將借的50萬與自己的150萬作為注冊(cè)資金，在工商部門注冊(cè)了公司，朱某任公司法定代表人，后來白某通過銀行轉(zhuǎn)賬方式向王某一次性歸還50萬。對(duì)于借用他人資金用于注冊(cè)成立公司，注冊(cè)后又將錢抽出用于他用，其行為已經(jīng)符合欺詐定義、虛報(bào)注冊(cè)資本片區(qū)公司登記的性質(zhì)，又符合公司發(fā)起人、股東虛假出資的特征，同時(shí)具備在公司成立后抽逃出資的特征，后來該公司向銀行貸款500萬元到期后沒有償還，此后該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照，而股東沒有按照規(guī)定組織清算，銀行起訴股東償付借款及利息，法院判定該公司股東償付借款及利息，法人代表白某虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資金，其他股東在公司被注銷后，沒有按照規(guī)定進(jìn)行清算，造成公司失去清償能力，對(duì)債權(quán)人構(gòu)成利益重大損害，違背誠信受用、公平合理的基本原則，因此銀行通過法律途徑向權(quán)利主體提出訴訟請(qǐng)求可以解決這個(gè)問題。

另外公司法人格否認(rèn)制度在實(shí)踐適用過程中還需要注意以下幾個(gè)問題，第一、要注意在法律上公司資本僅僅是指股權(quán)資本，就是公司設(shè)立時(shí)必須具備的觀念上的財(cái)產(chǎn)總而，是注冊(cè)資本，但是實(shí)踐操作中類似上述案例的情況非常多見，權(quán)利主體先通過外借的方式湊齊注冊(cè)資本，等到拿到注冊(cè)資格后，又轉(zhuǎn)而將外借的資金抽出，實(shí)際上公司的實(shí)際資本已經(jīng)沒有注冊(cè)資本多，因此在確認(rèn)股東責(zé)任時(shí)，要以實(shí)際資本作為判斷依據(jù)。第二、是注意劃分資金顯著不足的具體時(shí)間，有的是在公司注冊(cè)時(shí)就有意識(shí)沒有注入足夠資金來應(yīng)對(duì)他們所能夠預(yù)見的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有的是在公司成立后因正常的公司競爭或經(jīng)營不善導(dǎo)致資本減少，因此在判斷公司資金顯著不足的時(shí)候要掌握好時(shí)間節(jié)點(diǎn)，對(duì)于利用欺詐手段成立注冊(cè)公司的股東，判斷其資金顯著不足就要將其注冊(cè)后抽逃資金的時(shí)間為節(jié)點(diǎn)，對(duì)于股東后期為個(gè)人利益而導(dǎo)致債權(quán)人或出資人的權(quán)益受到損害的情況，要以股東濫用權(quán)力第一次實(shí)施違法行為的時(shí)間為節(jié)點(diǎn)。第三、明確公司資本顯著不足的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，筆者認(rèn)為確認(rèn)公司資本顯著不足可以基于《公司法》對(duì)資本數(shù)額的規(guī)定，從公司實(shí)際情況出發(fā)，判斷公司是否失去清償?shù)狡趥鶆?wù)能力，而并不是將其作為公司法人格否認(rèn)的唯一依據(jù)。

(二)人格混同

人格混同的情況一般會(huì)出現(xiàn)在股東與公司或母子公司之間的混同，出現(xiàn)資產(chǎn)不分、聯(lián)合、人事交叉等情況中，那么在不同人格混同中，公司法人格否認(rèn)制度又該如何適用？第一，出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)混同，在此情況下不但不能保證公司的有限責(zé)任，而且容易使股東違反財(cái)產(chǎn)分離原則，濫用權(quán)力占有公司財(cái)產(chǎn)等情形，最終導(dǎo)致的嚴(yán)重后果就是公司在股東們的操控下空殼運(yùn)轉(zhuǎn)，用以對(duì)債權(quán)人承擔(dān)保障的財(cái)產(chǎn)其實(shí)早就被股東們瓜分了，這種行為導(dǎo)致公司徹底失去償還外債的能力，從而對(duì)債權(quán)人或社會(huì)公共利益構(gòu)成威脅，那么執(zhí)法部分就需要通過公司法人格否認(rèn)制度對(duì)權(quán)利濫用者追求法律責(zé)任。第二，出現(xiàn)業(yè)務(wù)混同現(xiàn)象，股東為了個(gè)人利益，在違反公司法規(guī)定的基礎(chǔ)上擅自從事與公司相同業(yè)務(wù)的行為，但是這種行為不是合法的行為，甚至已經(jīng)達(dá)到犯罪的程度，但是股東可以利用公司作為掩護(hù)，將從事違法犯罪的行為推卸給公司，要求公司為自己個(gè)人的行為買單，但是在執(zhí)法人的調(diào)查中無法取得確切的證據(jù)能夠證明這種行為是股東個(gè)人行為，那么此時(shí)就需要通過公司法人格否認(rèn)制度保護(hù)第三方出資人的合法權(quán)益。第三，機(jī)構(gòu)或人員混同，公司與股東混為一體，在組織機(jī)構(gòu)上存在重疊交叉，使得公司失去獨(dú)立性，如果子公司因?yàn)槟腹镜亩喽瓤刂贫耆蔀槟腹镜墓ぞ呋蚍种毮軝C(jī)構(gòu)，子公司的管理機(jī)構(gòu)及人員都是母公司的人，那么母子公司就存在人格混同問題。

(三)過度控制

股東通過對(duì)公司過度控制從事非法或不正當(dāng)行為，此種情形經(jīng)常出現(xiàn)在母子公司之間，母公司為了不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)的市場份額，選擇非正規(guī)的手段獲取不正當(dāng)利益，母公司并不是利用自身公司從事違法活動(dòng)，而是利用子公司的便利去從事違反活動(dòng)，既能夠達(dá)到掩人耳目的目的，而且還能逃避某些法律責(zé)任和義務(wù)，母公司對(duì)子公司的管理已經(jīng)屬于控制行為，眾所周知控制的行為已經(jīng)屬于違法性質(zhì)，所以說在司法實(shí)踐中遇到這種情況，就可以通過公司法人格否認(rèn)制度，阻止母子公司的違法行為。

(四)適用限制

公司法人格否認(rèn)制度的運(yùn)用屬于事后規(guī)制手段，需要對(duì)其使用范圍加以限制，才能更好的發(fā)揮該種制度的最大作用和價(jià)值，在具體案件中不要輕易使用公司法人格否認(rèn)制度，要不斷完善規(guī)范和完善成文法、嚴(yán)格把握適用標(biāo)準(zhǔn)，明確適用情形、程序和要件等，定期發(fā)布典型案例等，為公司法人格否認(rèn)制度的發(fā)展奠定執(zhí)法基礎(chǔ)。

三、結(jié)語

公司法人格否認(rèn)制度的構(gòu)成要件包括主體、行為和結(jié)果，其適用情形包括虛假出資、抽逃出資等而導(dǎo)致公司資本顯著不足、過度控制等。在司法實(shí)踐中，為了更準(zhǔn)確的使用公司法人格否認(rèn)制度，還需要不斷積累豐富經(jīng)驗(yàn)，逐漸完善規(guī)范性成文法，為我國公司法人格否認(rèn)制度在立法上的修改奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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2095-4379-(2017)22-0061-02

賈雪蓮(1987-)，女，漢族，四川資陽人，2016年獲得西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士研究生學(xué)位，任職于中科際控股集團(tuán)有限公司法務(wù)部，初級(jí)職稱，主要研究方向：公司法、金融風(fēng)險(xiǎn)控制。