數(shù)字貨幣的法律監(jiān)管分析
——以比特幣為例

王怡昕

（730000 甘肅政法學(xué)院民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院 甘肅 蘭州）

數(shù)字貨幣的法律監(jiān)管分析
——以比特幣為例

王怡昕

（730000 甘肅政法學(xué)院民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院 甘肅 蘭州）

自2009年比特幣誕生以來(lái)，數(shù)字貨幣在美國(guó)、中國(guó)等地發(fā)展迅速，但隨之而來(lái)的是法律地位模糊、監(jiān)管不到位等問(wèn)題。本文從數(shù)字貨幣的定義入手，梳理了比特幣的存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，以及比較分析了各國(guó)對(duì)比特幣的法律監(jiān)管。最后，針對(duì)存在的問(wèn)題，本文認(rèn)為可以從征收金融交易稅、對(duì)交易平臺(tái)進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管等方面進(jìn)行改進(jìn)。

數(shù)字貨幣；問(wèn)題；法律缺失

一、數(shù)字貨幣的定義

關(guān)于數(shù)字貨幣，目前人們對(duì)其認(rèn)知尚未統(tǒng)一，并且較為簡(jiǎn)單化。概而論之，數(shù)字貨幣（Digital Currency）指通過(guò)電子形式替代紙幣﹑金屬貨幣等傳統(tǒng)意義上的貨幣，它是在電子信息技術(shù)與互聯(lián)網(wǎng)浪潮下的產(chǎn)物。數(shù)字貨幣的本質(zhì)仍然是貨幣，因此它必須具備價(jià)值尺度﹑流通手段等貨幣基本職能，也必須體現(xiàn)出一般等價(jià)物的屬性，同時(shí)應(yīng)該得到主權(quán)法律的確立。在這里，必須明確的是數(shù)字貨幣不等于虛擬貨幣，后者是可以概括為一種網(wǎng)絡(luò)虛擬資產(chǎn)或交易媒介，如游戲幣﹑QQ幣等等。就目前世界發(fā)展現(xiàn)狀，比特幣是數(shù)字貨幣中最為人所知的一種，自2009年推出以來(lái)，已經(jīng)在投資市場(chǎng)上掀起巨大波瀾，其價(jià)格持續(xù)上漲。雖然有許多人對(duì)比特幣是否為數(shù)字貨幣保持懷疑態(tài)度，但相比于其它幾十種所謂數(shù)字貨幣，它的確更符合數(shù)字貨幣的概念。在未來(lái)，數(shù)字化將是貨幣金融發(fā)展的趨勢(shì)，前景較為廣闊。但是，目前處于初長(zhǎng)期的比特幣未接受?chē)?yán)謹(jǐn)﹑完善的法律體系監(jiān)管。

二、世界范圍內(nèi)比特幣的法律風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管

生命周期理論表明，任何一個(gè)行業(yè)都會(huì)經(jīng)過(guò)發(fā)展﹑成長(zhǎng)﹑成熟﹑衰退等過(guò)程。截至目前，數(shù)字貨幣作為新興產(chǎn)物，其自身技術(shù)層面﹑產(chǎn)品設(shè)計(jì)與外部體制均存在問(wèn)題。其中，不僅僅是比特幣等數(shù)字貨幣在法學(xué)界定上受到限制與阻礙，全世界范圍內(nèi)較為普遍的現(xiàn)象是的法律監(jiān)管缺失。

（1）比特幣的法律地位與風(fēng)險(xiǎn)。由于監(jiān)管者的不重視與法學(xué)概念界定模糊，比特幣存在較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。首先，比特幣最早出現(xiàn)在美國(guó)，已有8年的發(fā)展歷史，但其國(guó)內(nèi)卻對(duì)比特幣未有明確的法律定義與地位確立。截止目前，該國(guó)官方僅僅由Financial Crimes Enforcement Network﹑internal revenue service兩個(gè)部門(mén)出臺(tái)了比特幣關(guān)于虛擬資產(chǎn)﹑繳稅原則的文件。雖然可以看出，美國(guó)官方已經(jīng)認(rèn)可比特幣作為一種明確的資產(chǎn)和模糊的貨幣，但卻遲遲未修訂專(zhuān)門(mén)的成文法，因此增加了比特幣的法律風(fēng)險(xiǎn)。 而在中國(guó)，雖然電子信息﹑互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)規(guī)模與水平已在全世界居于領(lǐng)先位置，但整體的金融市場(chǎng)發(fā)展程度落后于美國(guó)。因此，比特幣雖然2011年已經(jīng)在中國(guó)建立了交易平臺(tái)，但卻遲遲未得到官方認(rèn)可，只是將其視為虛擬商品，例如《人民幣管理?xiàng)l例》規(guī)定禁止制作和發(fā)售代幣票券，2013年央行等部委發(fā)布了《中國(guó)人民銀行 工業(yè)和信息化部 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》明確指出比特幣不具備貨幣的法律地位。截至目前，比特幣在中國(guó)仍然有很大的交易量，如2014年便超過(guò)3000萬(wàn)人民幣，且其價(jià)格也上漲在2017年1月上漲至8888元，但是國(guó)內(nèi)法律地位的缺失很可能增加其法律風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，除了法律地位不明確造成的法律風(fēng)險(xiǎn)，比特幣還存在諸如信息保護(hù)缺失﹑犯罪洗錢(qián)﹑違法投機(jī)等法律風(fēng)險(xiǎn)。

（2）各國(guó)比特幣法律監(jiān)管比較。比特幣誕生于美國(guó)，而后進(jìn)入世界各個(gè)國(guó)家，但其法律地位卻各不相同，大致可分為四類(lèi)。第一類(lèi)屬于完全禁止，如巴西認(rèn)為比特幣不符合規(guī)范；玻利維亞﹑泰國(guó)認(rèn)為比特幣非法，不允許傳播。第二種是沒(méi)有認(rèn)可關(guān)于比特幣的法律文件，如哥倫比亞對(duì)比特幣沒(méi)有明確的使用規(guī)定。第三類(lèi)屬于默認(rèn)比特幣的存在，未專(zhuān)門(mén)出臺(tái)明確的法律文件，但通過(guò)稅收及其它法案表明了態(tài)度，如美國(guó)﹑阿根廷等。第四類(lèi)屬于已有明確法律文件規(guī)定比特幣屬于貨幣，可用于交易，如保加利亞對(duì)比特幣的支付系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)定；日本正式承認(rèn)比特幣等數(shù)字貨幣為貨幣；新加坡與中國(guó)臺(tái)灣也支持用比特幣進(jìn)行支付。而各國(guó)對(duì)于比特幣的態(tài)度不明與不一致，造成其交易法律制度等監(jiān)管不完善，進(jìn)而加劇了它的風(fēng)險(xiǎn)。

在中國(guó)，對(duì)比特幣的法律監(jiān)管缺失問(wèn)題較為突出。首先，中國(guó)官方雖然不承認(rèn)比特幣作為貨幣的法律地位，默許其在私人間流通交易，但“比特幣中國(guó)”等交易平臺(tái)的法律規(guī)范上存在問(wèn)題。造成這一現(xiàn)象的原因既是數(shù)字貨幣交易作為一種P2P，本身監(jiān)管存在技術(shù)難度，同時(shí)也是央行等監(jiān)管部門(mén)的疏忽大意。其次，未有明確的法律適用于比特幣的功能與其平臺(tái)服務(wù)內(nèi)容。目前，國(guó)內(nèi)的數(shù)字貨幣交易平臺(tái)提供的服務(wù)內(nèi)容十分繁雜，諸如理財(cái)﹑現(xiàn)貨﹑期貨﹑眾籌等等。法律適用模糊既會(huì)加大投資者的風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)造成沖擊。

三、數(shù)字貨幣法律監(jiān)管的改進(jìn)措施

在第三次信息技術(shù)革命浪潮的席卷下，貨幣數(shù)字化已經(jīng)被眾多業(yè)內(nèi)外人士認(rèn)可，因此監(jiān)管層必須在這一方面給予足夠的重視。針對(duì)上述國(guó)內(nèi)比特率法律監(jiān)管存在的缺失，筆者認(rèn)為可以結(jié)合中國(guó)實(shí)情，同時(shí)汲取德國(guó)﹑日本等國(guó)經(jīng)驗(yàn)，從以下幾個(gè)方面加以改進(jìn)。

（1）明確比特幣的法律地位。在國(guó)內(nèi)，央行雖然明文規(guī)定比特幣是數(shù)字資產(chǎn)而不屬于貨幣，但卻又允許其交易與平臺(tái)的存在，實(shí)質(zhì)上是觀望與逃避的一種表現(xiàn)。對(duì)此，央行等有關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)該積極介入比特幣的交易，明確表態(tài)，或者進(jìn)一步承認(rèn)比特幣的貨幣特征，諸如其支付手段與轉(zhuǎn)賬功能，或者完全禁止比特幣的作為一種資產(chǎn)。而現(xiàn)今的法律模糊會(huì)給洗錢(qián)﹑欺詐等犯罪行為提供空間。

（2）加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)的監(jiān)管，征收交易稅。國(guó)內(nèi)數(shù)字貨幣法律監(jiān)管的大問(wèn)題在于忽視了交易平臺(tái)。對(duì)此，應(yīng)汲取美國(guó)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對(duì)比特幣按交易量進(jìn)行金融征稅，通過(guò)稅率有效地調(diào)控?cái)?shù)字貨幣金融市場(chǎng)。同時(shí)，應(yīng)對(duì)各個(gè)交易平臺(tái)實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管，對(duì)于應(yīng)用性平臺(tái)與投資性平臺(tái)應(yīng)區(qū)分看待。在應(yīng)用型平臺(tái)上，可以嘗試實(shí)行備案管理制度，設(shè)立注冊(cè)資本﹑從業(yè)人員等門(mén)檻，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)其洗錢(qián)﹑欺詐等金融犯罪的監(jiān)控。在投資平臺(tái)上，應(yīng)建立長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，同時(shí)加強(qiáng)保護(hù)投資者，如實(shí)名制認(rèn)證﹑交易額度限制﹑數(shù)字貨幣投資知識(shí)培訓(xùn)等。

四、結(jié)論

以比特幣未代表的數(shù)字貨幣依靠其技術(shù)創(chuàng)新在世界范圍內(nèi)發(fā)展迅速，但卻在美國(guó)﹑中國(guó)等地面臨法律監(jiān)管困境。我們必須承認(rèn)數(shù)字貨幣給現(xiàn)實(shí)社會(huì)帶來(lái)了沖擊，給予欺詐﹑洗錢(qián)等犯罪行為存在空間。但是，數(shù)字貨幣作為一種工具本身無(wú)罪惡可言，問(wèn)題的關(guān)鍵在于使用工具的人。因此，進(jìn)一步加強(qiáng)法律監(jiān)管，合理規(guī)范數(shù)字貨幣的使用是未來(lái)發(fā)展的方向。

[1]張樊.虛擬貨幣法律問(wèn)題研究[D].中國(guó)政法大學(xué)碩士論文,2007.

[2]熊俊.非法定數(shù)字貨幣的界定與監(jiān)管[J].中國(guó)金融,2016,(10).

王怡昕（1993～），女，漢族，陜西西安市人，法學(xué)碩士，單位：甘肅政法學(xué)院民商經(jīng)濟(jì)法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法專(zhuān)業(yè)法學(xué)碩士2016級(jí)研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)法。