商業(yè)銀行外匯風險管理現(xiàn)狀與對策探究

◇黃麗娟

商業(yè)銀行外匯風險管理現(xiàn)狀與對策探究

◇黃麗娟

風險管理能力是銀行管理能力的核心，商業(yè)銀行的風險管理能力直接關(guān)系著銀行的生死存亡，商業(yè)銀行的外匯風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程中由于匯率的頻繁而又不規(guī)律的波動，加上銀行外匯業(yè)務(wù)的不斷擴大，所導致的銀行收益的不確定性，外匯風險是商業(yè)銀行面臨的基本風險，它是影響銀行收益與經(jīng)營穩(wěn)定性的關(guān)鍵性因素，本文分析了商業(yè)銀行外匯管理的現(xiàn)狀，結(jié)合此現(xiàn)狀提出了加強商業(yè)銀行外匯風險管理措施的若干建議。

商業(yè)銀行；外匯風險；現(xiàn)狀；對策

10.13999/j.cnki.scyj.2016.12.006

自外匯管理體制改革之后，中國實行的是有管理的浮動匯率制，外匯風險由原來國家集中承擔轉(zhuǎn)變?yōu)榉稚⒌酵鈪R持有者手里，因此外匯風險成為商業(yè)銀行必須面對的一個話題，外匯風險嚴重到足以使商業(yè)銀行蒙受巨額損失，隨著人民幣匯率波動的幅度越來越大，我國商業(yè)銀行所面臨的外匯風險程度更大，這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與風險帶來了新挑戰(zhàn)，所以研究商業(yè)銀行外匯風險管理的對策具有重要意義，

一、商業(yè)銀行外匯風險管理的概述

商業(yè)銀行風險是指由于各種不確定性的因素，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中的實際收益偏離預(yù)期收益，從而導致獲得額外收益或者遭受損失的可能性。風險可以分為經(jīng)營風險和行業(yè)風險，商業(yè)銀行作為一個特殊的行業(yè)，他所面臨的風險是與生俱來的，這些風險主要包括外匯風險、信用風險、操作風險、利率風險、市場風險等，而其中外匯風險對銀行經(jīng)營所造成的影響更是很大，風險管理即是如何在一個肯定有風險的環(huán)境里將風險降到最低的管理過程，外匯的風險管理即是有效的管理外匯，降低銀行的外匯風險。

二、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

我國當前的商業(yè)銀行外匯管理的現(xiàn)狀存在許多需要解決的問題，由于我國目前金融體系還處于初級階段，發(fā)展還很不成熟，解決這些問題已經(jīng)迫在眉睫。

（一）外匯風險管理體系不完善

當前，我國商業(yè)銀行運行的外匯風險管理缺乏完善的組織制度保障和有效的運行機制，而且我國當前還沒有獨立的風險管理的機構(gòu)，自然而然沒有從事專門進行外匯風險管理的專業(yè)人員，我國商業(yè)銀行風險管理的獨立性不夠，容易受到外界各方面因素的影響，因此健全組織制度保障和有效的運行機制具有重要意義。

（二）外匯風向管理理念偏差

當前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的管理不能在外匯整個業(yè)務(wù)的過程中實行，沒有形成全面評估人民幣匯率形成的機制，另外，我國商業(yè)銀行的高層管理人員對匯率機制改革后的外匯風險的管理不夠重視，所以沒有將外匯風險控制在該銀行能控制的范圍內(nèi)，所以外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展水平與外匯風險的管理能力不相適應(yīng)。

（三）缺乏外匯風險的識別與計量的能力

我國商業(yè)銀行在外匯風險的計量上缺乏能力，當前我國有些銀行甚至都不能準確的計算出本行所承擔的單一貨幣的敞口頭寸和所有外幣的總敞口頭寸。雖然很多銀行從國際上引入了標準化的風險計量系統(tǒng)，能夠計算VaR值，但是其所計算的VaR值沒有被整合到銀行的日常風險管理之中。

（四）客戶持有外匯帶來的風險對商業(yè)銀行也有影響

匯率的變動不僅會直接影響商業(yè)銀行賬戶的資金頭寸，還會影響持有外匯的客戶的財務(wù)狀況，間接地影響了商業(yè)銀行的盈利能力，匯率的頻繁波動，增加了銀行收益的風險，同時也會影響客戶的償債能力，從而又加大了商業(yè)銀行的貸款能力。

（五）外匯風險管理的政策和程序不夠完善，執(zhí)行力度不夠

對于外匯風險政策的管理程序上來看，國外已經(jīng)有了明確詳細的規(guī)定，對其中每一種外幣的具體交易產(chǎn)品都列出了同意開展交易的產(chǎn)品清單，對于特定的外匯產(chǎn)品還限定了交易的證券種類，而國內(nèi)相比與此還是有很大的差距，不僅政策不夠全面詳細，而且往往政策都被書面化，難以執(zhí)行的也沒有真正的被執(zhí)行過。

（六）商業(yè)銀行風險管理專業(yè)人才缺乏

人是組織中最主要的資源，由于外匯風險管理人才的缺乏也是制約我國商業(yè)銀行發(fā)展的一大阻力，這主要是由于商業(yè)銀行缺乏良好的培訓機制以及有效的薪酬激勵機制，無法培養(yǎng)也無法留住專業(yè)的外匯風險管理人才。

三、加強我國外匯風險管理的對策

（一）建立完善的外匯風險管理體系，增強商業(yè)銀行的內(nèi)部審計能力

建立完善科學的外匯風險管理體系即是要完善董事以及各高層的有效領(lǐng)導和控制、加強風險管理部門對外匯風險準確的判斷、識別、計量、監(jiān)測與控制，各部門應(yīng)當分工明確相互監(jiān)督，除此之外還需要有獨立的審計部門，完善外匯風險管理體系不僅要制定自上而下的外匯風險的授權(quán)政策，還要制定自下而上的報告政策與程序，做到權(quán)責清晰、責任明確，各部門之間形成一個完整的整體，還應(yīng)當要建立一支專業(yè)的外匯風險管理隊伍，確保各項政策的有效執(zhí)行。

（二）積極提高外匯風險管理的認識和理念

銀行內(nèi)部的所有工作人員，上至高層管理者，下至業(yè)務(wù)員都應(yīng)該切實認識到外匯風險管理的必要性與緊迫性，應(yīng)該全面認識到準備的評估匯率的形成機制對我國商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)以及風險管理的影響，應(yīng)當及時轉(zhuǎn)變重經(jīng)營、輕風險的管理思想，高層管理人員應(yīng)當不僅要建立一支專業(yè)的風險管理隊伍，其自身也要熟悉外匯風險管理的專業(yè)知識與技能，確保外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展水平與本行的風險管理理念水平相適應(yīng)。

（三）提高外匯風險計量、壓力測試等技術(shù)管理能力

對于技術(shù)等方面的能力我國商業(yè)銀行還是比較缺乏的，應(yīng)當盡快建立完善的外匯風險識別、計量、監(jiān)測與控制的體系，要準確的運用風險價值模型（Var）體系，情景分析和壓力測試體系，能夠準確地計算出本行的外匯風險敞口頭寸，對于我國商業(yè)銀行來說，應(yīng)該對現(xiàn)有的外匯風險管理工具進行重新測量和評估，以確保切實管理好外匯風險，降低對商業(yè)銀行的影響。

（四）完善相關(guān)的法律法規(guī)，增強政策的執(zhí)行力

隨著我國商業(yè)銀行的改革，我國也出臺了一些關(guān)于外匯風險管理的政策與措施，制定了一系列的程序，但是還是缺乏一個統(tǒng)一完整的、切實可實施的、可量化的標準和細則，沒有獎勵與懲罰，才會導致外匯的風險管理比較弱，所以我國要加大對商業(yè)銀行外匯風險管理的法律法規(guī)的制定和配套措施的制定力度，增強其可操作性，與此同時還要弱化政府對商業(yè)銀行的干預(yù)，增強其獨立性，這樣能夠更有效地防控外匯風險。

（五）提高外匯從業(yè)人員的素質(zhì)

當前我國商業(yè)銀行從事外匯業(yè)務(wù)以及外匯風險管理的人員很是缺乏專業(yè)的知識與技能，銀行無法培養(yǎng)出專業(yè)人才，也留不住專業(yè)的人才，銀行應(yīng)當建立科學的培訓機制，加大培訓力度，調(diào)高從事外匯業(yè)務(wù)和外匯風險管理人員的專業(yè)性，提高他們的技能，增強銀行抵御外匯風險的能力，同時能夠留住人才才是關(guān)鍵，銀行應(yīng)該建立一套完整的薪資績效考核制度以及科學的升職制度，激發(fā)人員的積極性才是保障銀行減少外匯風險損失的重要渠道。

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（作者單位：中國人民銀行撫州市中心支行）