淺論如何加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的資金管理

摘 要：在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，我國企業(yè)要想在激烈的競爭環(huán)境中穩(wěn)健的發(fā)展，就需要不斷提高企業(yè)的管理水平。在現(xiàn)代企業(yè)管理過程中，財務(wù)管理占據(jù)核心地位。而在財務(wù)管理中，又是以資金管理為中心。因此，企業(yè)集團(tuán)要想實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)、獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益、提高商譽(yù)價值，就需要加強(qiáng)對資金的管理。我國部分企業(yè)集團(tuán)在資金管理方面還存在著一些問題，與國際知名企業(yè)集團(tuán)相比，還存在一定的差距。財務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)資金管理的重要平臺，應(yīng)當(dāng)充分利用現(xiàn)有的資金來發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，擴(kuò)大企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營效益。

關(guān)鍵詞：資金；管理；企業(yè)集團(tuán)

引言

近年來，雖然我國企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展過程中，不斷完善對資金的管理，但是仍然存在著一定的缺陷，妨礙企業(yè)集團(tuán)的長遠(yuǎn)發(fā)展。經(jīng)常會有一些企業(yè)由于資金管理不善，發(fā)生倒閉現(xiàn)象。如2015年北京可慢維斯凱服飾有限公司，因資金鏈斷裂而破產(chǎn)。2015年3月，連云港市易達(dá)酒業(yè)有限公司因經(jīng)營不善，受擔(dān)保牽連等原因?qū)е沦Y金鏈斷裂，申請破產(chǎn)。2015年5月，浙江南翔電工有點(diǎn)公司向當(dāng)?shù)胤ㄔ荷暾埰飘a(chǎn)清算。2015年7月，中山市伊達(dá)科技有限公司因資金陷入困境，宣布破產(chǎn)清算。傳統(tǒng)的分散型資金管理方式存在著種種弊端，容易引發(fā)資金管理混亂、資金鏈斷裂等現(xiàn)象。因此，為了順應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流，我國的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)做好資金的集中管理工作，由粗放式管理轉(zhuǎn)變?yōu)榫婊芾?，提高企業(yè)集團(tuán)自身的國際競爭力。

1 企業(yè)集團(tuán)資金管理中存在的問題

1.1 集中資金管理效率低

在企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)多元化發(fā)展的同時，下屬子公司的數(shù)量也不斷增加。這些下屬子公司在為企業(yè)集團(tuán)帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益的同時，也為企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理工作帶來了很多困難，影響集中資金管理效率。在企業(yè)集團(tuán)的資金管理過程中，集中管理與分散占有形成了主要矛盾。如果企業(yè)集團(tuán)的資金管理制度不夠嚴(yán)格，那么下屬子公司可能為了各自利益，利用多頭開戶、賬目作假等方式截留集團(tuán)的資金。這些現(xiàn)象使得企業(yè)集團(tuán)的資金嚴(yán)重混亂，不能發(fā)揮資金的規(guī)模優(yōu)勢、實(shí)現(xiàn)利益最大化。有些下屬子公司由于現(xiàn)金過多，或者將大量閑置資金存放銀行；或者盲目進(jìn)行投資，造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。有些下屬子公司由于缺少現(xiàn)金，又沒有集團(tuán)的資金支持，只能向銀行申請貸款。因此，企業(yè)集團(tuán)的資金賬戶管理制度不完善，會提高企業(yè)的資金成本，降低對資金的使用效率，進(jìn)而影響到企業(yè)集團(tuán)的正常發(fā)展。

1.2 缺乏風(fēng)險防范能力

在企業(yè)集團(tuán)的資金管理過程中，如果缺乏風(fēng)險防范能力，就會帶來不可估量的經(jīng)濟(jì)損失。眾所周知，企業(yè)集團(tuán)的資金風(fēng)險是客觀存在的。要想完全消除企業(yè)集團(tuán)的資金風(fēng)險是不現(xiàn)實(shí)的。但是，在資金管理的過程中，不能因?yàn)轱L(fēng)險存在的必然性而不采取任何防范措施。目前，有些企業(yè)集團(tuán)將下屬子公司的資金進(jìn)行集中管理。然而在實(shí)際使用資金的過程中，缺乏有效的預(yù)算管理，導(dǎo)致資金集中管理的效果反而比不上分散型資金管理的效果。

1.3 管理人員的業(yè)務(wù)能力不匹配

有些企業(yè)集團(tuán)在資金管理過程中，相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)能力存在著不匹配的狀況。盡管他們具有一定的文化水平，也擁有一定的業(yè)務(wù)能力。但是，企業(yè)集團(tuán)在開展資金管理工作時，有些工作人員的相關(guān)專業(yè)技能會有所欠缺，對于資金管理的認(rèn)識不全面，這在一定程度上妨礙了企業(yè)集團(tuán)資金管理工作的順利開展。與此同時，如果資金管理的有關(guān)工作人員年齡過大，往往會受傳統(tǒng)觀念的影響，不適應(yīng)集中資金管理理念。要知道，企業(yè)集團(tuán)的資金管理不再局限于傳統(tǒng)的資金結(jié)算與信貸等工作。還需要及時發(fā)現(xiàn)資金收支中存在的異常現(xiàn)象，這就要求工作人員具有較高的分析及溝通能力。但是具有綜合性素質(zhì)的人才數(shù)量比較少，會降低企業(yè)集團(tuán)對資金的管理效率。

2 完善企業(yè)集團(tuán)資金管理的相關(guān)對策

受資金管理理念的影響，以及技術(shù)平臺的相對落后，我國企業(yè)集團(tuán)在資金管理方面，與一些世界知名集團(tuán)存在不小的差距。因此，要做好資金管理工作，需要采取以下幾個方面的措施。

2.1 提高資金的使用效率

首先，企業(yè)集團(tuán)在開展資金管理工作之前，為了增強(qiáng)各下屬子公司對于集中資金管理的意識，應(yīng)當(dāng)加大宣傳力度。在宣傳的過程中，讓下屬子公司明確以下兩方面內(nèi)容。一是資金集中管理對自身發(fā)展具有十分重要的作用；二是企業(yè)集團(tuán)會可以根據(jù)各下屬子公司的具體情況，合理分配資金集中管理的收益，利用獎懲措施，體現(xiàn)分配的公平性。

其次，為了保障資金管理工作能夠順利開展，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建合理的資金管理技術(shù)平臺。隨著企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展，其所處的經(jīng)營環(huán)境也在不斷地變化。因此，所構(gòu)建的資金管理技術(shù)平臺也要適當(dāng)?shù)淖龀稣{(diào)整，以實(shí)現(xiàn)對資金的高效管理。

2.2 完善資金管理制度

完善的資金管理制度，能夠保證資金管理工作的順利開展。企業(yè)集團(tuán)在建立并完善資金管理相關(guān)的規(guī)章制度時，不能簡單的生搬硬套，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。首先，要完善對各下屬子公司的監(jiān)督制度。在資金管理監(jiān)督制度中明確有關(guān)監(jiān)督人員的具體職責(zé)和權(quán)限，保證責(zé)權(quán)利對等。其次，出臺資金管理獎懲條例。通過明確獎勵與懲罰措施，提高相關(guān)監(jiān)督工作人員的積極性。再次，明確各下屬子公司的對外投資權(quán)和擔(dān)保權(quán)。尤其是一些重大投資項(xiàng)目，不僅需要各下屬子公司的董事會進(jìn)行論證，還應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。最后，完善企業(yè)預(yù)算編制、分析、考核制度。通過對資金運(yùn)營過程進(jìn)行合理的編制、分析、考核，有助于明確資金管理工作的效率，以便于企業(yè)集團(tuán)做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

2.3 推行企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理

企業(yè)集團(tuán)若要提高對于資金的管理效率，還應(yīng)當(dāng)構(gòu)建合理的全面預(yù)算管理體制，提高企業(yè)的風(fēng)險防范能力。在實(shí)際的資金管理工作中，需要將各下屬子公司日常經(jīng)營活動中的資金，全部納入企業(yè)集團(tuán)的全面預(yù)算管理中。這樣才能實(shí)時掌控各個下屬子公司生產(chǎn)經(jīng)營的具體預(yù)算實(shí)施情況，完成對資金流量的監(jiān)督。進(jìn)而有效避免下屬子公司進(jìn)行盲目的投資，能夠最大限度的減少企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)損失。

2.4 提升資金管理人員的業(yè)務(wù)能力水平

通過對企業(yè)集團(tuán)在資金管理過程中存在的問題，了解到部分資金管理工作人員的業(yè)務(wù)能力水平有待提高，并且存在員工老齡化現(xiàn)象。因此，為了提高企業(yè)的資金管理能力，需要培養(yǎng)培養(yǎng)資金管理人員素質(zhì)，以符合企業(yè)集團(tuán)的需求。在對相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)的過程中，需要注意兩方面的問題。一是，要培養(yǎng)正確的資金管理意識，符合現(xiàn)代企業(yè)管理理念。二是，注意對相關(guān)人員思想道德的培養(yǎng)。與此同時，還可以從各大高?；蛘呱鐣衅刚埦哂芯C合素質(zhì)的人才。利用這些人才的專業(yè)化知識與能力，盡管提高企業(yè)集團(tuán)的資金管理水平。

2.5 加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)

若要提高對于資金的管理效率，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部建立完善的資金管理信息化系統(tǒng)。資金管理信息化系統(tǒng)不僅能夠提高員工的工作效率，還能加快集團(tuán)與各下屬子公司之間的信息傳遞。除此之外，資金管理信息化系統(tǒng)的建立，使得企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的每筆資金都有相應(yīng)的記錄，這為后期的資金審核工作提供了可靠的依據(jù)。

4 結(jié)束語

對于企業(yè)集團(tuán)來講，資金是維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要組成部分。資金鏈如果出現(xiàn)問題，那么企業(yè)集團(tuán)很有可能會倒閉。因此，企業(yè)集團(tuán)要想穩(wěn)健的發(fā)展，一定要做好資金管理工作。從當(dāng)前的情況來看，部分企業(yè)集團(tuán)在資金管理過程中存在一些問題。包括：集中資金管理效率低、缺乏風(fēng)險防范能力、管理人員的業(yè)務(wù)能力不匹配等。若要加強(qiáng)資金管理，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)：提高資金的使用效率、完善資金管理制度、推行企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理、提升資金管理人員的業(yè)務(wù)能力水平并加強(qiáng)資金管理信息化建設(shè)。

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