關注解禁伊朗制裁

文/王騰 編輯/韓英彤

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關注解禁伊朗制裁

文/王騰 編輯/韓英彤

盡管對伊朗的制裁在逐步解禁，但為確保業(yè)務全面合規(guī)，建議中資銀行仍執(zhí)行風險為本的合規(guī)政策，審慎修訂內(nèi)部規(guī)定和業(yè)務流程。

2015年7月14日，伊朗核問題全面協(xié)議（JCPOA）達成。根據(jù)J C P O A，國際原子能機構（IAEA）將對伊朗的協(xié)議執(zhí)行情況進行必要的監(jiān)督和驗收。如通過驗收，聯(lián)合國、美國及歐盟將逐步解除對伊朗關于核問題的經(jīng)濟制裁。2015年7月20日，聯(lián)合國通過第2231（2015）號決議，終止了對伊朗的制裁。

2015年8月7日，美國更新了在執(zhí)行JCPOA之前根據(jù)伊核聯(lián)合行動計劃（JPOA）定向暫時解除伊朗制裁的措施，繼續(xù)暫停部分針對伊朗的二級制裁，包括非美國人可以開展與伊朗相關的石化產(chǎn)品出口、黃金及其他貴金屬、民用航空、原油出口、人道主義及特定其他交易，但不能涉及SDN名單；而美國人則仍然不可以從事上述交易。2015年10月18日，奧巴馬發(fā)布備忘錄，要求“采取所有必要措施”開始履行有關解除對伊朗制裁的承諾；歐盟也于同一天通過了旨在解除針對伊核問題的法律框架，明確了分階段解除制裁措施的內(nèi)容及步驟。2015年12月15日，IAEA決定結束對伊朗過去可疑核計劃的調(diào)查，將重點轉移到執(zhí)行同年7月達成的JCPOA。IAEA同時表示，伊朗可以在兩到三周內(nèi)兌現(xiàn)自己執(zhí)行JCPOA的承諾，IAEA將在伊朗執(zhí)行完畢后的幾周內(nèi)完成核實。如果一切順利，部分制裁措施將于2016年年初被解除。

歐盟外交和安全政策高級代表莫蓋里尼和伊朗外長扎里夫2016年1月16日在維也納宣布，2015年7月達成的伊核問題全面協(xié)議當天進入“執(zhí)行日”，與伊朗核問題有關的經(jīng)濟和金融制裁得到解除。美國白宮同日發(fā)表聲明說，總統(tǒng)奧巴馬已簽署行政命令，根據(jù)伊核協(xié)議規(guī)定，取消對伊朗的經(jīng)濟制裁。

根據(jù)全面協(xié)議，歐盟將解除對伊朗金融、油氣出口、航空器材等領域絕大部分制裁，剩余制裁將在8年后全部取消；美國則將放開對伊朗個人和實體的金融往來限制，放開交易伊朗貨幣里亞爾，放開交易伊朗主權債等。

根據(jù)伊朗制裁政策的變化，本文主要介紹美國政策變化對我國銀行的國際結算和貿(mào)易融資實務的影響。

解除制裁

解除針對非美國人（non-U.S. person）的二級制裁

經(jīng)濟和金融制裁一直是美國實現(xiàn)政治和外交目標的重要手段。而要實現(xiàn)制裁效果的最大化，不僅需要美國企業(yè)和銀行認真執(zhí)行制裁政策，還需要外國政府、企業(yè)和銀行的配合和支持。沒有外國的支持和配合，美國的制裁政策就會落空。為了使外國公司支持與配合美國的政策，美國提出了“二級制裁”的概念，如果外國公司不配合美國的制裁政策，美國有權對外國公司進行制裁。

尤其是在美國制裁伊朗方面，美國擬定了很多二級制裁的政策，要求非美國人，尤其是外國金融機構遵守美國制裁伊朗的政策。如果外國金融機構涉伊業(yè)務影響了美國利益，美國可以利用二級制裁的政策對該外國金融機構進行制裁。一旦被列入制裁名單，二級制裁政策可以禁止美國公民與該外國金融機構進行往來。

非美國人是指除美國公民、美國永久居民、按照美國法律成立的公司（及其海外分支機構）之外的任何個人或機構。

針對非美國人，比如中國的企業(yè)或者銀行，OFAC解除了以下制裁：

●金融和銀行方面的制裁；

●保險和再保險方面的制裁；

●對伊朗能源和石化行業(yè)的制裁；

●針對伊朗航運、船舶制造和港口運營方面的制裁；

●涉及伊朗的黃金等貴金屬方面的制裁；

●石墨、未加工或半成品金屬（如鋁和鋼）、煤炭等貿(mào)易方面的制裁；

●向伊朗汽車行業(yè)提供、銷售、轉讓貨物或者服務方面的制裁。

除了解除了以上制裁外，OFAC還解除了對400多個涉伊實體和個人的制裁，從2016年1月16號開始，非美國人與這400個實體和個人從事交易，將不會受到處罰。這400個實體和個人包括伊朗的主要銀行、航運公司、保險公司等。目前，在OFAC的制裁名單（SDN）上，仍然有200多個伊朗公司和個人，非美國人仍然不得與他們從事業(yè)務往來。因此，中資銀行和企業(yè)在從事伊朗業(yè)務時，仍然要審查交易對手是否在SDN名單上，尤其是要關注交易對手是否與伊朗革命衛(wèi)隊，大規(guī)模殺傷性武器擴散，支持恐怖主義，支持敘利亞政府踐踏人權，破壞也門和平、安全與穩(wěn)定等行為有關。為了便于查找哪些當事人受二級制裁約束，在OFAC網(wǎng)站，受二級制裁的當事人被標以“subject to secondary sanction”的標簽。

解禁非美國人涉及伊朗能源行業(yè)的業(yè)務

從2016年1月16日開始，美國允許非美國人向伊朗能源行業(yè)、原油開發(fā)（包括原油提煉和石化加工）等相關行業(yè)提供貨物、服務（包括金融服務）或技術服務；非美國人也可以購買、銷售、運輸伊朗石油、石油制品、化工產(chǎn)品、天然氣（包括液化天然氣）；非美國人還可以向伊朗出口、銷售、提供精煉油和石化產(chǎn)品；只要業(yè)務當事人不涉及SDN。

目前，伊朗國家石油公司（National Iranian Oil Company，NIOC），Naftiran Intertrade Company（NICO）和伊朗國家油輪公司（National Iranian Tanker Company，NITC） 已經(jīng)從SDN 名單上刪除，OFAC 將這些公司放在了關注名單（OFAC -Executive Order 13599）上，非美國人可以與以上三家公司從事業(yè)務往來。2012年，我國珠海某公司被OFAC 列入非SDN涉伊制裁名單（Non-SDN Iranian Sanctions Act），今年1月16日之后，該公司也被從制裁名單移除。美國還允許非美國人通過合資等方式向伊朗原油、天然氣、石化行業(yè)進行投資，除非當事人涉及SDN。

需要指出的是，OFAC解禁涉伊制裁僅針對非美國人，美國人仍然不能從事上述業(yè)務，因此非美國人辦理以上業(yè)務時，不得涉及任何美國人，比如使用美資銀行結算。

解禁非美資銀行涉伊業(yè)務

從1月16日開始，非美資銀行不再受二級制裁的限制，主要解禁內(nèi)容如下：

●如果伊朗實體和個人不在SDN、FSE（Foreign Sanction Evaders）和NS-ISA（Non SDNIran Sanction Act）等制裁名單上，非美資銀行可以與其開展包括建立和維持代理行關系和清算賬戶、投資、外匯交易和信用證等業(yè)務。目前，從SDN，F(xiàn)SE，NSISA 等制裁名單上刪除的伊朗實體和個人包括伊朗央行、大部分伊朗金融機構、伊朗國家石油公司、Naftiran Intertrade Company （NICO）和伊朗國家油輪公司等伊朗國營企業(yè)。目前仍然在SDN名單上的伊朗銀行有∶ Ansar Bank，Bank Saderat，Bank Saderat PLC 和 Mehr Bank。

●涉及伊朗貨幣里亞爾的交易。

●購買、認購和為發(fā)行伊朗主權債（含政府債券）提供便利。

●為伊朗央行和其他不受制裁的伊朗金融機構提供報文服務。

一個現(xiàn)實的問題是，中資銀行在與伊朗央行以及其他不受制裁的銀行辦理業(yè)務時，如果這些伊朗銀行與受制裁的伊朗公司存在業(yè)務聯(lián)系，中資銀行是否會間接受到制裁？答案是，只要中資銀行不介入上述伊朗銀行與受制裁的伊朗公司之間的業(yè)務，就不會受到處罰。

解禁涉及伊朗航運、造船以及港口營運商的業(yè)務

在這些方面，OFAC解除了針對非美國人的二級制裁。非美國人可以與伊朗的航運、造船以及港口營運商進行貨物、服務方面的買賣、供應以及轉讓等業(yè)務，只要相關涉伊業(yè)務不涉及SDN。解禁的伊朗公司包括伊朗國航（IRISL）、南方航運（South Shipping Line）和伊朗國家郵輪公司（NITC）、阿巴斯港口的營運商，只要這些公司不再受SDN控制。

除此之外，非美國人可以擁有、經(jīng)營、控制為伊朗原油及其制成品、化工產(chǎn)品或天然氣提供運輸服務的船舶，或者為伊朗油輪提供保險。非美國人還可以向伊朗國航（IRISL）、南方航運（South Shipping Line）和伊朗國家郵輪公司（NITC）等伊朗航運行業(yè)出售、租賃或者提供船舶，只要相關業(yè)務不涉及SDN。

其他商品

金銀等貴金屬、汽車、石墨、鋁、鋼鐵、煤炭等商品解禁，非美國人可以與伊朗從事上述商品的買賣，前提條件是業(yè)務不涉及SDN。

非美國人向伊朗出售、租賃商用客機及其零配件須經(jīng)OFAC許可，飛行器只能用于客運，且不得轉售或轉讓給SDN。

實務中需要關注的問題

2016年初，伊朗順利通過IAEA對其履行JCPOA的階段性驗收。值得注意的是，除特定領域外，目前制裁解除范圍主要針對非美國人。這意味著，非美國人雖然不用再擔心因與伊朗發(fā)生業(yè)務往來而被制裁，但除非取得OFAC的許可或授權，相關交易仍然不能使用美元或包含其他美國因素，否則一樣會面臨資金被凍結或遭到美國監(jiān)管機構問責的不利后果。雖然目前看來美國在根據(jù)JCPOA解除伊朗制裁問題上步伐相對緩慢，但只要伊朗能夠遵守JCPOA，最終都會走向針對核問題制裁的徹底解除。然而與聯(lián)合國、歐盟不同的是，美國制裁伊朗并不僅僅是針對核問題，還包括支持恐怖主義和踐踏人權；所以，除非以上問題全部得到解決，否則即使過了JCPOA規(guī)定的過渡期，美國仍不會完全解除對伊朗的制裁。

盡管OFAC解除了大部分金融制裁，但是非美國人如果有以下行為，比如：非美國人明知伊朗當事人涉及SDN名單，仍然向其提供金融服務；或者向涉及大規(guī)模武器擴散和支持恐怖主義的伊朗當事人提供金融服務，則OFAC保留對非美國人進行二級制裁的權利，比如停止向非美資銀行提供代理行服務和美元清算服務。

雖然非美資銀行可以從事解禁的涉伊業(yè)務，但是OFAC明確表示，此類業(yè)務不能涉及美資銀行，不能通過美元清算，不能涉及美國因素，除非獲得OFAC的一般許可證（General License）或者特別許可證（Specific License）。此外，美國財政部下屬的FinCEN（金融犯罪執(zhí)法局）仍然將伊朗列為主要的洗錢國家，美國財政部有權要求美資銀行對涉及洗錢的國家、金融機構和國際交易采取特別措施。

為了確保業(yè)務全面合規(guī)，建議中資銀行仍執(zhí)行風險為本的合規(guī)政策，審慎修訂內(nèi)部規(guī)定和業(yè)務流程，確保有能力識別、調(diào)查、阻止、報告違反制裁規(guī)定的交易，以降低制裁合規(guī)風險。

（本文僅代表作者個人觀點）

作者簡介：

王騰，國際商會Docdex專家、中國國際商會銀行委員會專家、工商銀行總行國際業(yè)務專家委員會反洗錢組組長。