跨境電子商務(wù)支付問(wèn)題研究

梁利民

(中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行，河南　洛陽(yáng)　471000)

?

跨境電子商務(wù)支付問(wèn)題研究

梁利民

(中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行，河南洛陽(yáng)471000)

隨著全球信息化進(jìn)程的加速，跨境電子商務(wù)發(fā)展勢(shì)頭迅猛，我國(guó)跨境電子商務(wù)每年增長(zhǎng)30%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出傳統(tǒng)外貿(mào)，成為引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。隨著跨境電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展，形式的多樣化和復(fù)雜化需要相應(yīng)的配套措施和扶持政策以及有效的監(jiān)管，目前，制約我國(guó)跨境電商發(fā)展的主要瓶頸還是電子支付和物流問(wèn)題，而跨境電子商務(wù)支付則是外匯管理應(yīng)解決的重要問(wèn)題。針對(duì)目前跨境電子商務(wù)發(fā)展日益復(fù)雜和迫切的需求，對(duì)跨境電子商務(wù)支付問(wèn)題進(jìn)行有益的思考和探討，提出相關(guān)建議，進(jìn)一步完善外匯管理政策，從而助力跨境電子商務(wù)健康持續(xù)發(fā)展。

跨境電子商務(wù)；支付；問(wèn)題；研究

隨著經(jīng)濟(jì)全球化和全球信息化進(jìn)程的加速，互聯(lián)網(wǎng)+和電子商務(wù)日漸成為引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量，新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。以電子商務(wù)引領(lǐng)的信息化發(fā)展為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)三大工具：一是電子商務(wù)平臺(tái)，二是電子支付工具，三是現(xiàn)代物流體系?？缇畴娮由虅?wù)發(fā)展速度比較快，但是遠(yuǎn)比傳統(tǒng)貿(mào)易復(fù)雜，涉及到物流、通關(guān)、檢驗(yàn)檢疫、電子支付等眾多環(huán)節(jié)。目前，我國(guó)跨境電商發(fā)展的主要瓶頸還是電子支付和物流問(wèn)題，而跨境電子商務(wù)支付則是外匯管理應(yīng)解決的重要問(wèn)題。

一、 中國(guó)跨境電子商務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

目前，中國(guó)跨境電商發(fā)展迅猛，在國(guó)內(nèi)進(jìn)出口總額中占比穩(wěn)步增長(zhǎng)，隨著國(guó)家各項(xiàng)扶持政策的出臺(tái)和跨境電商模式不斷的完善，未來(lái)跨境電商市場(chǎng)發(fā)展空間巨大。

按照商業(yè)模式劃分，跨境電商平臺(tái)主要分為B2B(企業(yè)對(duì)企業(yè))、B2C(企業(yè)對(duì)消費(fèi)者)以及C2C(個(gè)人對(duì)消費(fèi)者)三種類(lèi)型，按平臺(tái)服務(wù)類(lèi)型劃分，跨境電商平臺(tái)分為信息服務(wù)平臺(tái)和在線(xiàn)交易平臺(tái)。信息服務(wù)平臺(tái)主要是提供網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)，推介供應(yīng)商或采購(gòu)商等的商品或服務(wù)信息。在線(xiàn)交易平臺(tái)不僅提供商戶(hù)、商品、服務(wù)等多方面信息，而且可以完成支付、交易、咨詢(xún)、物流、評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)，逐漸成為跨境電商中的主導(dǎo)模式。

商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，2013年，中國(guó)電子商務(wù)交易達(dá)10萬(wàn)億元，中國(guó)跨境電商的交易額約3.1萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)31.3%。2014年跨境電子商務(wù)交易額達(dá)到3.75萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)39%。從以上數(shù)據(jù)看出我國(guó)跨境電子商務(wù)每年增長(zhǎng)都在30%以上，與傳統(tǒng)外貿(mào)不足10%的增速相比，跨境電子商務(wù)發(fā)展勢(shì)頭迅猛。

目前跨境電子商務(wù)平臺(tái)已超過(guò)5000家，企業(yè)超過(guò)20萬(wàn)家。截止2014年3月，國(guó)家已批準(zhǔn)上海、重慶、義務(wù)、哈爾濱等14個(gè)城市成為跨境貿(mào)易電子商務(wù)試點(diǎn)城市。

二、跨境第三方支付機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀

電子商務(wù)跨境線(xiàn)上支付主要通過(guò)境內(nèi)或境外第三方支付機(jī)構(gòu)來(lái)完成。2009年，國(guó)家外匯管理局正式批準(zhǔn)浙江支付寶和深圳財(cái)付通開(kāi)展第三方支付。近年來(lái)支付寶逐漸成為占我國(guó)跨境第三方支付市場(chǎng)份額最大的支付機(jī)構(gòu)。2012年，支付寶的跨境支付總額約為9億美元，僅占我國(guó)跨境電子商務(wù)交易總額的5%，我國(guó)每年數(shù)百億美元規(guī)模的跨境第三方支付市場(chǎng)主要由美國(guó)的PayPal等境外支付公司壟斷。

2013年，包括財(cái)付通、支付寶、匯付天下、重慶易極付公司在內(nèi)的17家第三方支付機(jī)構(gòu)已獲外匯局正式批復(fù)，成為首批獲得跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)資格的企業(yè)。到2015年，已經(jīng)開(kāi)展試點(diǎn)的有22家支付機(jī)構(gòu)。

三、跨境電子商務(wù)支付外匯管理現(xiàn)狀

2013年，國(guó)家外匯管理局制定下發(fā)了《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》(匯綜發(fā)【2013】5號(hào)文)，在上海、浙江、深圳、北京、重慶等地開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)。獲得支付業(yè)務(wù)許可證的第三方支付機(jī)構(gòu)均可申請(qǐng)通過(guò)銀行為小額電子商務(wù)交易雙方直接提供跨境電子商務(wù)支付所涉及的外匯資金集中收付及相關(guān)結(jié)售匯服務(wù)?？缇持Ц斗秶鷶U(kuò)大至貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易。但原則上單筆交易金額不得超過(guò)1萬(wàn)美元。為積極支持跨境電子商務(wù)發(fā)展，防范互聯(lián)網(wǎng)渠道外匯支付風(fēng)險(xiǎn)，2015年初國(guó)家外匯管理總局在總結(jié)前期經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，制定了《支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，并在全國(guó)范圍內(nèi)開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)，(《國(guó)家外匯管理局關(guān)于開(kāi)展支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》匯發(fā)【2015】7號(hào)文)。文件將跨境支付單筆限額由等值1萬(wàn)美元提高至5萬(wàn)美元，同時(shí)廢止了匯綜發(fā)【2013】5號(hào)文。

四、跨境電子商務(wù)支付問(wèn)題探討

支付機(jī)構(gòu)在跨境外匯收支管理中承擔(dān)了部分外匯政策執(zhí)行及管理職責(zé)，并且支付機(jī)構(gòu)主要為電子商務(wù)交易主體提供貨幣資金支付清算服務(wù)，與外匯指定銀行類(lèi)似，如何對(duì)此類(lèi)機(jī)構(gòu)所提供的跨境外匯收支進(jìn)行管理與職能定位，急需外匯管理法規(guī)明確，制度上規(guī)范操作。匯發(fā)【2015】7號(hào)文的出臺(tái)明確了支付機(jī)構(gòu)主體資格的管理，明確了國(guó)際收支申報(bào)的主體和申報(bào)的方式，規(guī)范了支付機(jī)構(gòu)備付金賬戶(hù)管理，明確了支付機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨境外匯支付業(yè)務(wù)應(yīng)接受?chē)?guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，從事跨境電子商務(wù)的主體應(yīng)遵守國(guó)家其他有關(guān)部門(mén)的法律法規(guī)。政策的出臺(tái)無(wú)疑為跨境電子商務(wù)的發(fā)展提供了較規(guī)范的政策平臺(tái)和廣闊的發(fā)展空間，但跨境電子商務(wù)發(fā)展迅猛，涉及的業(yè)務(wù)種類(lèi)和需求不斷擴(kuò)大和日益復(fù)雜，給外匯管理不斷帶來(lái)新的挑戰(zhàn)，政策仍需進(jìn)一步探討和完善，主要問(wèn)題反映在以下幾個(gè)方面：

(一)對(duì)機(jī)構(gòu)和個(gè)人沒(méi)有清晰的定義。匯發(fā)【2015】7號(hào)文提出“為便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行電子商務(wù)……制定本指導(dǎo)意見(jiàn)?！钡珜?duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者和個(gè)體工商戶(hù)應(yīng)歸類(lèi)在機(jī)構(gòu)還是個(gè)人項(xiàng)下不清楚，區(qū)分機(jī)構(gòu)和個(gè)人只能憑在電商平臺(tái)的注冊(cè)信息區(qū)別。貨物貿(mào)易管理規(guī)定個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者名錄登記比照具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理。個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則中規(guī)定個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者外匯收支、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理，個(gè)體工商戶(hù)可通過(guò)本人的外匯結(jié)算賬戶(hù)辦理收付匯。個(gè)人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)常見(jiàn)問(wèn)題解答中規(guī)定個(gè)人外匯結(jié)算賬戶(hù)用于個(gè)人貿(mào)易業(yè)務(wù)辦理，屬于不占用額度的業(yè)務(wù)。個(gè)人占用額度的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，涉及個(gè)人外匯賬戶(hù)應(yīng)錄入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)信息。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者和個(gè)體工商戶(hù)缺少相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)代碼，在跨境電商平臺(tái)多是以個(gè)人身份證號(hào)注冊(cè)而不是機(jī)構(gòu)身份注冊(cè)，在跨境電商支付中實(shí)際以個(gè)人身份通過(guò)儲(chǔ)蓄賬戶(hù)而不是結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行支付，這與實(shí)際情況有所沖突和混淆，處于政策的邊界地帶。

(二)個(gè)人跨境支付外匯管理迫切需要完善?？缇畴娮由虅?wù)B2B模式下主要以廣告和信息發(fā)布為主，交易和通關(guān)流程通常在線(xiàn)下完成，基本上仍屬于傳統(tǒng)貿(mào)易，納入海關(guān)一般貿(mào)易統(tǒng)計(jì)。由于通常是日用消費(fèi)品，金額不大，所以大量跨境電子商務(wù)商戶(hù)采取在境外開(kāi)立賬戶(hù)收取貨款，并通過(guò)個(gè)人分拆結(jié)匯等方式完成交易結(jié)算。匯發(fā)【2015】7號(hào)文中明確支付機(jī)構(gòu)跨境外匯支付業(yè)務(wù)項(xiàng)下的個(gè)人結(jié)售匯不計(jì)入個(gè)人年度結(jié)售匯總額。這里的支付機(jī)構(gòu)指的是取得了人民銀行《支付業(yè)務(wù)許可證》，并按外匯管理規(guī)定辦理了“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”的國(guó)內(nèi)的第三方支付機(jī)構(gòu)。但我國(guó)的第三方支付機(jī)構(gòu)，如支付寶、財(cái)付通等在國(guó)外的應(yīng)用還不普遍，大部分跨境交易的第三方支付市場(chǎng)主要由美國(guó)的PayPal等境外公司壟斷。通過(guò)境外支付機(jī)構(gòu)跨境支付沒(méi)有明確的個(gè)人外匯支付規(guī)定，對(duì)于個(gè)人而言，并不能享受到政策的優(yōu)惠，仍受到5萬(wàn)美元個(gè)人年度總額的限制，這從一定程度上造成了業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。

(三)外匯監(jiān)測(cè)監(jiān)管體系有待進(jìn)一步完善。支付機(jī)構(gòu)外匯支付打破了地域的限制，與現(xiàn)行的外匯管理體系即屬地管理的方式有所沖突。電子商務(wù)的物流信息通過(guò)海關(guān)仍是屬地監(jiān)測(cè)，但資金流通過(guò)支付機(jī)構(gòu)所在地銀行進(jìn)行申報(bào)，并非在商戶(hù)注冊(cè)地申報(bào)，與目前經(jīng)常項(xiàng)目管理模式存在沖突，監(jiān)管的責(zé)任不清晰，在數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)方面造成一定的混亂。支付機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)雖納入國(guó)際收支申報(bào)管理，但是并沒(méi)有相對(duì)獨(dú)立的監(jiān)管措施，個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)2016年才上線(xiàn)，貨物貿(mào)易貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易系統(tǒng)尚無(wú)有效的監(jiān)測(cè)預(yù)警功能，相對(duì)電子商務(wù)的快速發(fā)展，獨(dú)立有效的監(jiān)管體系有待建立。

五、相關(guān)政策建議

(一)完善電子商務(wù)個(gè)人貿(mào)易外匯管理辦法。一是規(guī)范個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者和個(gè)體工商戶(hù)的外匯管理。對(duì)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者和個(gè)體工商戶(hù)如果按照機(jī)構(gòu)管理，對(duì)兩者缺少組織機(jī)構(gòu)代碼如何開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行明確，保證各個(gè)政策之間的統(tǒng)一和銜接；二是對(duì)新形勢(shì)下個(gè)人跨境支付及個(gè)人管理辦法進(jìn)行全面梳理，不斷完善跨境電商個(gè)人外匯管理。對(duì)于通過(guò)境外電商平臺(tái)和支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行跨境交易和支付的個(gè)人，在浙江等省試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，在個(gè)人外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)上線(xiàn)的基礎(chǔ)上，逐步開(kāi)放個(gè)人結(jié)售匯年度總額的限制，同時(shí)予以有效的監(jiān)管；三是加大對(duì)電商平臺(tái)和支付機(jī)構(gòu)的管理，加強(qiáng)真實(shí)性審核要求，保障注冊(cè)信息和商戶(hù)實(shí)際的主體資格的一致性，也確保支付機(jī)構(gòu)的外匯支付的真實(shí)性。

(二)建立針對(duì)跨境電子商務(wù)支付的監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)。全面梳理事后監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)操作，依據(jù)國(guó)際收支申報(bào)系統(tǒng)，采集完整的跨境電子商務(wù)跨境支付數(shù)據(jù)，建立相應(yīng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，對(duì)支付機(jī)構(gòu)的跨境支付采取有效的監(jiān)管措施。

(三)加強(qiáng)跨境支付的合作與聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制。包括國(guó)內(nèi)與國(guó)際的監(jiān)管合作、國(guó)內(nèi)多部門(mén)之間的監(jiān)管合作和不同地域之間的監(jiān)管合作，推動(dòng)建立合作監(jiān)管機(jī)制和信息共享機(jī)制?？缇畴娮由虅?wù)涉及工商、海關(guān)、稅務(wù)、商務(wù)及外匯管理等多個(gè)部門(mén)，跨境支付機(jī)構(gòu)管理又打破了外匯支付地域的限制，在對(duì)跨境外匯資金流動(dòng)制定監(jiān)管措施時(shí)，要積極與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，不斷建立和完善跨境電子商務(wù)和第三方支付機(jī)構(gòu)的全方位監(jiān)管體系。另外結(jié)合個(gè)人結(jié)售匯“關(guān)注名單”和貨物貿(mào)易企業(yè)分類(lèi)等管理，通過(guò)信息共享機(jī)制，建立跨境電子商務(wù)信用監(jiān)管公共服務(wù)平臺(tái)，將交易信息、資金流信息、和貨物流信息交叉核對(duì)，保障交易的真實(shí)性和合法性。