通過(guò)地下錢莊非法買賣外匯案

通過(guò)地下錢莊非法買賣外匯案

外匯局東莞市中心支局（下稱東莞支局）通過(guò)與公安部門密切配合，逆向倒查企業(yè)人民幣資金來(lái)源，查實(shí)了東莞市YD鞋業(yè)有限公司（下稱YD鞋業(yè)）非法買賣外匯的案件，實(shí)現(xiàn)了對(duì)非法買賣外匯行為的精準(zhǔn)打擊。

案件來(lái)源

對(duì)YD鞋業(yè)的查處始于匯警合作共同破獲的東莞某地下錢莊案。2013年9月25日，東莞市公安局與東莞支局聯(lián)合行動(dòng)，一舉搗毀了一個(gè)位于東莞市厚街鎮(zhèn)的地下錢莊。根據(jù)雙方聯(lián)合辦案機(jī)制，東莞市公安局將涉案的地下錢莊經(jīng)營(yíng)者方某等偵查完畢后移送檢察機(jī)關(guān)，同時(shí)將涉嫌參與非法買賣外匯的YD鞋業(yè)移交東莞支局進(jìn)行調(diào)查和處理。

案情簡(jiǎn)介

2013年5月，外匯局廣東省分局與廣東省公安廳合作，在廣州市破獲一特大地下錢莊案，經(jīng)深挖擴(kuò)線發(fā)現(xiàn)東莞方某等4人與該地下錢莊存在非法資金往來(lái)，并獲取了相關(guān)人員的賬戶、車牌號(hào)等基礎(chǔ)信息，遂將方某的相關(guān)情況以督辦線索形式分別移送外匯局東莞支局和東莞市公安局。

東莞支局根據(jù)線索情況，對(duì)方某等4人的39個(gè)賬戶進(jìn)行了調(diào)查分析，并將可疑賬戶和交易流水等情況報(bào)告給東莞市公安局。東莞市公安局聯(lián)合外匯局東莞支局，經(jīng)過(guò)周密部署，一舉搗毀了位于東莞市厚街鎮(zhèn)一農(nóng)批城的一個(gè)地下錢莊，當(dāng)場(chǎng)抓獲犯罪嫌疑人3名，扣押現(xiàn)金贓款87萬(wàn)多元，查獲作案用銀行卡（存折）26張（本）、轎車2輛、手機(jī)14部、筆記本電腦2臺(tái)、電話機(jī)1部及傳真復(fù)印機(jī)等作案工具一大批，凍結(jié)銀行賬戶24個(gè)，涉及資金200多萬(wàn)元。

為做實(shí)地下錢莊違法證據(jù)，東莞支局與東莞市公安局辦案人員一起，對(duì)參與非法買賣外匯的企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行了調(diào)查，其中就有YD鞋業(yè)。經(jīng)查，YD鞋業(yè)成立于2011年8月15日，注冊(cè)資本和實(shí)收資本均為880萬(wàn)元，主要生產(chǎn)和銷售鞋類、鞋材等。該公司的產(chǎn)品全部外銷。2012至2013年度，該公司出口貨物612筆，金額折合2401萬(wàn)美元；進(jìn)口貨物465筆，金額折合1168萬(wàn)美元。同期，該公司辦理收匯47筆，金額折合1568萬(wàn)美元；付匯5筆，金額折合342萬(wàn)美元。2012年，該公司投產(chǎn)，營(yíng)業(yè)收入為4384萬(wàn)元；2013年，企業(yè)進(jìn)入正常生產(chǎn)，營(yíng)業(yè)收入為12904萬(wàn)元。2012年、2013年企業(yè)的利潤(rùn)分別為20萬(wàn)元和86萬(wàn)元。

該公司剛成立不久，資金較為緊張，而且有部分客戶是以美元、港幣支票進(jìn)行支付。為解決資金缺口，YD鞋業(yè)通過(guò)地下錢莊進(jìn)行交易，兌換后的資金則主要用于廠租、加工費(fèi)、員工伙食費(fèi)等,以及對(duì)本企業(yè)的增資款。其非法交易涉及金額合計(jì)人民幣880萬(wàn)元，折合143萬(wàn)美元。

案件定性

YD鞋業(yè)的做法，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條關(guān)于“私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款……”的規(guī)定,屬非法買賣外匯行為。

啟示與思考

一是匯警雙方在案件調(diào)查中密切配合，對(duì)參與非法交易主體保持強(qiáng)大壓力。很多參與非法買賣外匯的主體對(duì)外匯管理認(rèn)知不足，特別是日常無(wú)外匯業(yè)務(wù)的主體，對(duì)外匯局的行政管理職能不熟悉，在面對(duì)外匯局的調(diào)查時(shí)也往往采取不配合的態(tài)度。因此，在對(duì)這些主體進(jìn)行調(diào)查時(shí)，必須保持一定的震懾力，迫使其配合調(diào)查。一方面在調(diào)查時(shí)向其說(shuō)明外匯管理的職責(zé)，及參與非法買賣外匯交易的法律后果，可能面臨的刑事責(zé)任和行政責(zé)任；另一方面，對(duì)抵制或逃避調(diào)查的主體，可由公安機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，對(duì)其相關(guān)賬戶進(jìn)行凍結(jié)，在行政處罰完成后，再對(duì)相關(guān)賬戶辦理解凍手續(xù)。

二是在案件調(diào)查取證過(guò)程中轉(zhuǎn)變工作思路，破解取證難題，不斷完善證據(jù)鏈。在以往的案件調(diào)查中，主要是通過(guò)地下錢莊銀行賬戶的資金流水來(lái)確定相關(guān)主體參與非法買賣交易的事實(shí)，如果是現(xiàn)金交易，要取得有利的證據(jù)就較為困難。為突破這一難題，在對(duì)YD鞋業(yè)的調(diào)查中，東莞支局改變了思路，在詳細(xì)了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，摸排其資金支出的主要情況后，從大額支出倒查人民幣資金來(lái)源。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)廠房租金、加工費(fèi)、增資款等部分支出均無(wú)法追溯資金來(lái)源，且企業(yè)無(wú)法做出合理解釋。最終，企業(yè)不得不承認(rèn)人民幣資金來(lái)源于與地下錢莊的兌換。對(duì)此，東莞支局要求企業(yè)對(duì)兌換后人民幣資金的使用情況進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明，并固化相關(guān)證據(jù)，形成完整的證據(jù)鏈。

國(guó)家外匯管理局管理檢查司 供稿