海外追逃追贓“天網(wǎng)”如何“不留漏洞”

陳耀東

【摘要】近年我國(guó)在海外追逃追贓領(lǐng)域取得了顯著成就，但在追回轉(zhuǎn)移至境外的犯罪所得資產(chǎn)方面則面臨諸多困難。為了深度打擊腐敗分子，有效預(yù)防、監(jiān)測(cè)、追繳轉(zhuǎn)移至境外的資產(chǎn)，可在反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心的基礎(chǔ)上，建構(gòu)一個(gè)由中國(guó)主導(dǎo)的高規(guī)格、獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性的國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享機(jī)構(gòu)，以此為契機(jī)擔(dān)負(fù)起國(guó)際反腐之大任。

【關(guān)鍵詞】海外追贓 資產(chǎn) 登記信息平臺(tái)

【中圖分類(lèi)號(hào)】D264 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

黨的十八大以來(lái)，我國(guó)司法機(jī)關(guān)加大了對(duì)職務(wù)犯罪，尤其是貪污、受賄、挪用公款等犯罪的打擊力度。另一方面，自2014年7月公安機(jī)關(guān)展開(kāi)“獵狐2014”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)以來(lái)，我國(guó)亦加大了海外追逃追贓工作的力度，并取得了顯著成就。但同時(shí)，我國(guó)的海外追逃追贓也存在一些困難，尤其在追回轉(zhuǎn)移到境外的犯罪所得資產(chǎn)方面，尚需探尋更加高效的解決對(duì)策。

追回轉(zhuǎn)移至境外犯罪所得資產(chǎn)面臨的困境

首先，犯罪所得資產(chǎn)線(xiàn)索發(fā)現(xiàn)難。目前，很多國(guó)家對(duì)轉(zhuǎn)移至境外的犯罪所得資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)、調(diào)查、控制和追繳等能力都比較弱。資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移掩蓋了貪污、賄賂、挪用公款等犯罪行為，為司法機(jī)關(guān)及時(shí)發(fā)現(xiàn)犯罪、捕獲外逃的腐敗分子、追繳贓款設(shè)置了障礙，使得很多腐敗分子得以躲進(jìn)“避罪天堂”，繼續(xù)逍遙法外；而在實(shí)踐中，即便一些腐敗分子被遣送歸案，若其不如實(shí)招供，其犯罪所得資產(chǎn)仍難以追回，更難以對(duì)其準(zhǔn)確定罪量刑。

其次，犯罪所得資產(chǎn)性質(zhì)界定難。他國(guó)在與我國(guó)進(jìn)行追贓合作時(shí)，一般都要求我國(guó)出示相應(yīng)的證據(jù)材料，證明所指向的非法資產(chǎn)所有權(quán)屬于我國(guó)，且資產(chǎn)的非法性也須得到認(rèn)定。腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移的非法資產(chǎn)金額都比較巨大，基于贓款帶來(lái)的巨大經(jīng)濟(jì)利益，資產(chǎn)流入國(guó)都不愿意認(rèn)定資產(chǎn)為犯罪所得，更不愿意將已流入的巨額資產(chǎn)再退還我國(guó)。認(rèn)定資產(chǎn)所得性質(zhì)需要足夠的流入國(guó)法律認(rèn)可的證據(jù)支持。在法律關(guān)系上，還涉及資產(chǎn)的歸屬、交易等民商事法律關(guān)系，可能引起原所有權(quán)人、現(xiàn)占有人、第三人等主體的利益沖突。

再次，犯罪所得資產(chǎn)追回難。實(shí)踐中，腐敗分子往往交錯(cuò)使用合法與非法渠道，通過(guò)多種方式組合以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)移，由于信息渠道不暢、監(jiān)管力度不同，流入國(guó)也存在犯罪所得資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)難、性質(zhì)界定困難等問(wèn)題，因此單純依賴(lài)流入國(guó)事后的合作，犯罪所得資產(chǎn)很難追回。而且，有些國(guó)家基于對(duì)財(cái)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，在凍結(jié)、扣押和沒(méi)收資產(chǎn)問(wèn)題上都規(guī)定了相應(yīng)的條件、程序及證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，而現(xiàn)行國(guó)際條約也強(qiáng)調(diào)有關(guān)國(guó)際合作需在資產(chǎn)流入國(guó)的“法律允許的范圍內(nèi)”進(jìn)行。這些做法與規(guī)定無(wú)疑加大了資產(chǎn)追回的難度。

最后，我國(guó)在國(guó)際打擊腐敗犯罪中話(huà)語(yǔ)權(quán)較弱。有效追逃腐敗分子，追繳轉(zhuǎn)移至境外的巨額資產(chǎn)，需要與境外政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及國(guó)際金融機(jī)構(gòu)建立通暢的溝通、合作機(jī)制，才能真正掌握腐敗分子轉(zhuǎn)移至海外的資產(chǎn)情況并核查其合法性、完稅程度等。但就目前而言，我國(guó)在溝通、合作協(xié)調(diào)方面的話(huà)語(yǔ)權(quán)還有待強(qiáng)化，短期內(nèi)采取激進(jìn)追逃追贓的條件尚不夠成熟。

建立國(guó)際性資產(chǎn)登記信息平臺(tái)，破解海外追逃追贓困境

2004年4月7日，中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心成立，為我國(guó)追蹤和調(diào)查腐敗分子轉(zhuǎn)移到境外的資產(chǎn)開(kāi)辟了新途徑。其主要功能定位于洗錢(qián)預(yù)防，其監(jiān)測(cè)范圍限于各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，盡管其覆蓋范圍已延及博彩、彩票等行業(yè)，但對(duì)于非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)仍然有限。如此，腐敗分子在境外購(gòu)買(mǎi)的價(jià)格昂貴的不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)（如車(chē)輛等）就難以納入反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)中心的監(jiān)測(cè)范圍，這無(wú)疑給準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)腐敗分子的資產(chǎn)留下缺口，為日后追逃追贓增添了難度。鑒于此，在中國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)分析中心的基礎(chǔ)上，我國(guó)有必要組建一個(gè)高規(guī)格、獨(dú)立性、專(zhuān)業(yè)性的國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享機(jī)構(gòu)。

首先，國(guó)際性資產(chǎn)登記信息平臺(tái)中涉及的資產(chǎn)不僅僅限于金融性資產(chǎn)。聯(lián)合國(guó)《制止向恐怖主義提供資助的國(guó)際公約》規(guī)定，資產(chǎn)即不論是有形或者無(wú)形資產(chǎn)、是動(dòng)產(chǎn)還是不動(dòng)產(chǎn)、不論以何種方式取得和以任何形式證明這種資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)或權(quán)益的法律文件或證書(shū)。可見(jiàn)，資產(chǎn)具有多樣性和寬廣性。從法律性質(zhì)來(lái)看，資產(chǎn)既包括非法資產(chǎn)，也包括腐敗分子控制的合法資產(chǎn)。其次，從功能和職能上看，國(guó)際性資產(chǎn)信息登記平臺(tái)具有識(shí)別身份、記錄交易、共享登記信息等功能。該機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：通過(guò)收集、分析、評(píng)估、披露資產(chǎn)信息，為追蹤、偵查、預(yù)防、監(jiān)測(cè)、防止資產(chǎn)非法轉(zhuǎn)移境外，追回轉(zhuǎn)移至境外的資產(chǎn)，追逃腐敗分子提供助力。在財(cái)產(chǎn)歸屬與交易的登記方面，大多數(shù)國(guó)家都有比較完善的財(cái)產(chǎn)登記制度，對(duì)不動(dòng)產(chǎn)、重要?jiǎng)赢a(chǎn)（如車(chē)輛、船舶等）、證劵、股權(quán)等資產(chǎn)的變動(dòng)都進(jìn)行相應(yīng)的登記。例如，我國(guó)《物權(quán)法》對(duì)不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)原則上采取登記要件主義，對(duì)一些重要的動(dòng)產(chǎn)，如車(chē)輛、船舶、航空器等采取登記對(duì)抗主義?，F(xiàn)行法的規(guī)定及較成熟的不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一登記制度為將資產(chǎn)納入統(tǒng)一的資產(chǎn)信息登記平臺(tái)奠定了良好的基礎(chǔ)。

依據(jù)各國(guó)國(guó)內(nèi)登記平臺(tái)，可構(gòu)建國(guó)際性共享登記信息平臺(tái)，進(jìn)而互相分享登記信息，以便于搜集、分析國(guó)家間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況，建立預(yù)警、保全、執(zhí)行等合作機(jī)制，共建打擊腐敗犯罪的平臺(tái)。該平臺(tái)由我國(guó)主導(dǎo)組建，在國(guó)內(nèi)需多部門(mén)聯(lián)動(dòng)，并由各部門(mén)的資產(chǎn)情報(bào)專(zhuān)員組成，在資產(chǎn)預(yù)防、監(jiān)測(cè)、境外追逃追繳等方面才能比反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)中心有更大優(yōu)勢(shì)。我國(guó)《不動(dòng)產(chǎn)登記暫行條例》第四章“登記信息共享與保護(hù)”規(guī)定的“統(tǒng)一不動(dòng)產(chǎn)登記信息管理基礎(chǔ)平臺(tái)”，為國(guó)際性資產(chǎn)登記信息平臺(tái)的建構(gòu)提供了很好的范例。對(duì)此，可在中央反腐敗協(xié)調(diào)小組國(guó)際追逃追贓工作辦公室協(xié)調(diào)下，集各部門(mén)（如公檢法、國(guó)家安全、工商、審計(jì)、稅務(wù)、國(guó)土資源、紀(jì)檢監(jiān)察）之合力，建構(gòu)完善的資產(chǎn)信息聯(lián)網(wǎng)協(xié)作登記共享平臺(tái)。

與國(guó)際性資產(chǎn)登記信息平臺(tái)類(lèi)似的制度即聯(lián)合國(guó)《反腐敗公約》中第58 條規(guī)定的“金融情報(bào)機(jī)構(gòu)”，其規(guī)定：“締約國(guó)應(yīng)當(dāng)相互合作，以預(yù)防和打擊根據(jù)本公約確立的犯罪而產(chǎn)生的所得的轉(zhuǎn)移，并推廣追回這類(lèi)所得的方式方法。為此，締約國(guó)應(yīng)當(dāng)考慮設(shè)立金融情報(bào)機(jī)構(gòu)，由其負(fù)責(zé)接收、分析和向主管機(jī)關(guān)移送可疑金融交易的報(bào)告?！?國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)是在此機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上的延伸與拓展。我國(guó)提出和推動(dòng)“一帶一路”戰(zhàn)略，輻射范圍涵蓋東盟、南亞、西亞、中亞、北非和歐洲，很多國(guó)家也都是犯罪轉(zhuǎn)移資產(chǎn)多發(fā)目的地，通過(guò)經(jīng)濟(jì)合作推動(dòng)反腐領(lǐng)域合作，為構(gòu)建我國(guó)主導(dǎo)的國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)提供了良好的時(shí)機(jī)。

20世紀(jì)以來(lái)，各國(guó)腐敗大案層出不窮。出現(xiàn)的結(jié)構(gòu)性、系列性腐敗現(xiàn)象使國(guó)際社會(huì)意識(shí)到，治理腐敗應(yīng)采取“預(yù)防為主”，法律的事后懲治，追逃追贓非治本之道。進(jìn)入21世紀(jì)，面對(duì)日益復(fù)雜的貪腐案件，中國(guó)作為全球經(jīng)濟(jì)大國(guó)，理應(yīng)以主導(dǎo)構(gòu)建國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)為契機(jī)，擔(dān)負(fù)起國(guó)際反腐之大任。中國(guó)“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施則為建構(gòu)國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)?！耙粠б宦贰背浞忠揽恐袊?guó)與有關(guān)國(guó)家既有的雙多邊機(jī)制，借助行之有效的區(qū)域合作平臺(tái)，高舉和平發(fā)展的旗幟，積極發(fā)展與沿線(xiàn)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)合作伙伴關(guān)系，共同打造政治互信、經(jīng)濟(jì)融合、文化包容的利益共同體、命運(yùn)共同體和責(zé)任共同體。

國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)為追逃追贓提供助力

有利于進(jìn)行資產(chǎn)監(jiān)測(cè)與信息收集。該平臺(tái)通過(guò)掌握資產(chǎn)流動(dòng)、交易行為等可實(shí)現(xiàn)對(duì)潛在腐敗行為的全面監(jiān)控，可為及時(shí)、主動(dòng)預(yù)防腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)提供信息來(lái)源、證據(jù)支持及資源保障，亦可為追逃腐敗分子的去向提供可靠信息。它作為國(guó)家和國(guó)際間開(kāi)展合作和交換資產(chǎn)流動(dòng)信息的平臺(tái)與樞紐，可以根據(jù)國(guó)家授權(quán)同境外對(duì)等機(jī)構(gòu)開(kāi)展情報(bào)交流并委托協(xié)查、追查腐敗分子外逃資金的流向，且不涉及司法訴訟和刑事定罪問(wèn)題，無(wú)需國(guó)家層面上的雙邊條約，資產(chǎn)情報(bào)交流方便快捷、易于保密。這就為內(nèi)外合圍、追蹤腐敗分子資金的完整流向提供了可能。

有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)犯罪線(xiàn)索。近些年，中國(guó)的部分“富二代”、“貪官二代”在境外炫財(cái)斗富，過(guò)著紙醉金迷的生活，經(jīng)常以全款購(gòu)買(mǎi)高檔汽車(chē)、奢侈品、不動(dòng)產(chǎn)、金融資產(chǎn)來(lái)炫耀實(shí)力。巨額財(cái)富在中國(guó)被非法攫取后，注入到流入國(guó)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)。在制度建構(gòu)上，域外法律對(duì)于汽車(chē)、不動(dòng)產(chǎn)等資產(chǎn)都有相應(yīng)的登記制度，通過(guò)該平臺(tái)的巨額資產(chǎn)交易信息就可以進(jìn)行收集和甄別，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)犯罪線(xiàn)索，準(zhǔn)確、深度打擊腐敗分子。

有利于防止國(guó)家資產(chǎn)流失。我國(guó)機(jī)關(guān)事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)是國(guó)家資產(chǎn)，更是全體人民的共同財(cái)富，保障國(guó)家資產(chǎn)安全、防止國(guó)家資產(chǎn)流失是國(guó)家必然要求。由于存在多方面的原因，機(jī)關(guān)事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)腐敗案件中，腐敗分子逃竄境外并將國(guó)家資產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外的案例時(shí)有發(fā)生，通過(guò)該平臺(tái)監(jiān)測(cè)國(guó)家資產(chǎn)流動(dòng)、交易等行為，可迅速追查腐敗分子外逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的流向，及時(shí)采取規(guī)制措施，避免國(guó)家資產(chǎn)流失。

有利于深入推進(jìn)國(guó)際合作。我國(guó)正處于改革開(kāi)放的關(guān)鍵時(shí)期，貪污腐敗一方面造成國(guó)家資產(chǎn)大量流向國(guó)外，給國(guó)家造成巨大經(jīng)濟(jì)損失；另一方面，在國(guó)際合作中，嚴(yán)重?fù)p害中國(guó)的話(huà)語(yǔ)權(quán)和國(guó)際形象，更給國(guó)外政治勢(shì)力提供詆毀我國(guó)的政治制度素材，而腐敗分子對(duì)外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)及由此引發(fā)的政治分歧、司法爭(zhēng)端、經(jīng)濟(jì)糾紛等一系列問(wèn)題可能對(duì)我國(guó)開(kāi)展對(duì)外合作造成嚴(yán)重?fù)p害。通過(guò)構(gòu)建共享平臺(tái)，深入推進(jìn)甚至引領(lǐng)國(guó)際反腐方面的合作，不僅有利于構(gòu)建政明風(fēng)清的內(nèi)部環(huán)境；更有利于樹(shù)立良好的國(guó)際形象，主導(dǎo)打擊腐敗犯罪國(guó)際新秩序。

構(gòu)建國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)需重視的幾個(gè)問(wèn)題

重點(diǎn)覆蓋跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)多發(fā)目的地。近些年，我國(guó)的腐敗分子潛逃境外的目的地主要集中在：我國(guó)周邊及鄰近國(guó)家，如泰國(guó)、緬甸、馬來(lái)西亞、蒙古、新加坡、俄羅斯等；發(fā)達(dá)國(guó)家，如美國(guó)、加拿大、澳大利亞、荷蘭等；非洲、拉美、東歐一些反腐法制不健全或與我國(guó)未簽署引渡協(xié)議的小國(guó)，如斐濟(jì)、厄瓜多爾等；主要中轉(zhuǎn)地區(qū)，如香港、澳門(mén)；離岸金融中心，如英屬維爾京群島、開(kāi)曼群島、薩摩亞等。所以，中國(guó)主導(dǎo)的國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)的構(gòu)建應(yīng)盡量與這些國(guó)家和地區(qū)展開(kāi)深度溝通、合作。

重點(diǎn)監(jiān)測(cè)敏感行業(yè)及人群。近年來(lái)破獲的貪腐大案顯示，腐敗分子易滋生的敏感行業(yè)主要是那些經(jīng)濟(jì)、社會(huì)交往活動(dòng)頻繁、掌管司法行政執(zhí)法權(quán)和審批權(quán)、自由裁量權(quán)和有權(quán)支配巨額資產(chǎn)或資源的部門(mén)和壟斷企業(yè)。敏感人群主要包括：公檢法司、各級(jí)黨政機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)干部及其近親屬，敏感行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人及其近親屬，特殊政府部門(mén)中退職的官員，國(guó)有企事業(yè)單位的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員及其近親屬等。 國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)這些行業(yè)和人群的資產(chǎn)變動(dòng)情況。

完善國(guó)內(nèi)海外資產(chǎn)申報(bào)制度。2014年1月1日起，《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》開(kāi)始實(shí)施，要求個(gè)人需通過(guò)國(guó)家外匯管理局申報(bào)海外金融資產(chǎn)和債務(wù)情況。而國(guó)際性資產(chǎn)登記信息共享平臺(tái)的建立，要求個(gè)人申報(bào)的海外資產(chǎn)，包括價(jià)值昂貴的動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)、債權(quán)與債務(wù)。這樣，可為監(jiān)測(cè)境內(nèi)人員向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的狀況提供準(zhǔn)確、全面的基礎(chǔ)資料，有利于及早遏制腐敗分子向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的企圖。

健全國(guó)際間合作利益共享機(jī)制。理論上講，腐敗分子轉(zhuǎn)移到境外的資產(chǎn)本來(lái)就屬于我國(guó)的資產(chǎn)，要求流入國(guó)無(wú)條件返還該資產(chǎn)符合公平正義法則，但過(guò)分強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)所有權(quán)之歸屬亦會(huì)淡化現(xiàn)實(shí)利益刺激，反而不利于資產(chǎn)流入國(guó)的支持與合作。而且，按照國(guó)際法上的“締約地支配原則”，被請(qǐng)求國(guó)即便完全拒絕返還也并非無(wú)法可循。對(duì)此，我國(guó)應(yīng)本著“有理、有利、有節(jié)”的方針，通過(guò)平等協(xié)商解決腐敗資產(chǎn)處置問(wèn)題；在考慮腐敗資產(chǎn)的構(gòu)成、合作中各國(guó)的貢獻(xiàn)程度、合作成本等因素的基礎(chǔ)上，可設(shè)置不同的資產(chǎn)分享比例。此外，鑒于追逃追繳工作需耗費(fèi)大量的人力、物力和財(cái)力，我國(guó)還應(yīng)建立合理的費(fèi)用補(bǔ)償制度，對(duì)資產(chǎn)流入國(guó)提出的追逃追繳所付出的合理費(fèi)用給予補(bǔ)償。

（作者為南開(kāi)大學(xué)法學(xué)院教授、博導(dǎo)）

【參考文獻(xiàn)】

①《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》，中央紀(jì)委監(jiān)察部網(wǎng)站，2013年10月8日。

責(zé)編/潘麗莉 孫娜（見(jiàn)習(xí)） 美編/ 于珊 王夢(mèng)雅（見(jiàn)習(xí)）