中小企業(yè)籌資工作中存在問(wèn)題及其對(duì)策研究

王法鑫

摘 要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的全面深化改革，我國(guó)中小企業(yè)的數(shù)量快速增長(zhǎng)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中起著不可或缺的作用，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)當(dāng)中的作用以及地位也開(kāi)始變得日益顯著，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要力量。本文以我國(guó)中小企業(yè)為分析對(duì)象，通過(guò)分析其籌資現(xiàn)狀，揭示中小企業(yè)籌資存在的問(wèn)題，并提出具體的解決措施。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；籌資研究

一、引言

中國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，我國(guó)中小企業(yè)所要面臨的競(jìng)爭(zhēng)加劇，但同時(shí)也面臨著前所未經(jīng)濟(jì)發(fā)展契機(jī)，將使中小企業(yè)的發(fā)展更進(jìn)一步。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金是否充足關(guān)系著企業(yè)的命脈。但是，由于受到中小企業(yè)規(guī)模的影響以及企業(yè)自身對(duì)融資瓶頸的忽視，導(dǎo)致很多中小企業(yè)全都遭遇了資金的短缺的困境。由于中小企業(yè)資金來(lái)源的局限性，企業(yè)資金往往來(lái)源不足，嚴(yán)重影響著企業(yè)的后續(xù)發(fā)展，使得這些中小企業(yè)得不到壯大與成長(zhǎng)，從而陷入惡性循環(huán)。所以研究中小企業(yè)的融資問(wèn)題，對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)現(xiàn)來(lái)說(shuō)有著重要的意義。

二、籌資理論基礎(chǔ)

1.籌資定義

籌資是指企業(yè)籌集與獲取資金的一種行為，目的是為了進(jìn)一步滿足其資本結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等需要。企業(yè)籌資可以說(shuō)決定著一個(gè)企業(yè)的命運(yùn)，不僅僅保障著其日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，更決定著企業(yè)今后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的潛力以及可持續(xù)性，影響著企業(yè)的產(chǎn)業(yè)規(guī)模。

2.籌資原則

（1）規(guī)模適當(dāng)原則

企業(yè)的資金需求量是根據(jù)不同時(shí)期企業(yè)的各方面發(fā)展需要得出的結(jié)果，并不是一個(gè)固定不變的數(shù)字。因此，要準(zhǔn)確的得出企業(yè)籌資的具體數(shù)目，就需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員運(yùn)用一定的方法，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模實(shí)際情況進(jìn)行分析，確定出籌資規(guī)模與數(shù)量。

（2）籌措及時(shí)原則

對(duì)于企業(yè)籌集資金的財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)，必須掌握的技能就是熟知資金時(shí)間價(jià)值的原理以及相關(guān)的計(jì)算方法，這樣在公司需要籌集資金是以便可以根據(jù)實(shí)際情況合理的安排時(shí)間，幫助企業(yè)能夠及時(shí)的獲取所需資金。

（3）方式經(jīng)濟(jì)原則

公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員除了得確定籌資的數(shù)額，籌資的具體時(shí)間以及籌資的渠道以外，還必須研究籌資的各種方式。公司進(jìn)行籌資時(shí)，必須對(duì)各種方式進(jìn)行認(rèn)真研究與分析，在此基礎(chǔ)上以便確定出公司所需的合理資金結(jié)構(gòu)，從而降低籌資風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)成本。

3.籌資渠道

（1）內(nèi)部籌資

企業(yè)內(nèi)部籌資渠道指的就是從企業(yè)的內(nèi)部獲取資金的途徑。一般來(lái)說(shuō)包括三個(gè)方面：企業(yè)未使用或未分配的專項(xiàng)基金、企業(yè)應(yīng)付稅利和利息以及企業(yè)自由資金。

（2）外部籌資

企業(yè)外部籌資渠道指的就是企業(yè)從外部獲取資金的途徑，主要來(lái)源有：民間資金、金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)、外資等。

三、中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題

1.中小企業(yè)信貸評(píng)估低，融資困難

我國(guó)中小企業(yè)由于規(guī)模過(guò)小，所獲取的經(jīng)濟(jì)效益極其不穩(wěn)定，幾乎沒(méi)有吸引信貸資金的能力，其中信用不高是阻礙中小企業(yè)貸款關(guān)鍵。就我國(guó)現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，大多數(shù)中小企業(yè)普遍沒(méi)有建立規(guī)范的公司管理制度，基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，再加上管理經(jīng)驗(yàn)的不足，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)較為混亂，透明度不高。除此之外，很多中小企業(yè)由于競(jìng)爭(zhēng)過(guò)強(qiáng)，自身也沒(méi)有很大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，往往業(yè)務(wù)不理想而且盈利水平不高，導(dǎo)致自身信貸資產(chǎn)質(zhì)量總體評(píng)估不高很難從銀行得到資金支持。同時(shí)，我國(guó)規(guī)范權(quán)威的專業(yè)企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)很少，而且標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于嚴(yán)格根本不適用于中小企業(yè)，在加上中小企業(yè)存在逃費(fèi)銀行債務(wù)的情形，在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估時(shí)往往帶有歧視，所以就實(shí)際操作而言，中小企業(yè)信用等級(jí)難上臺(tái)面。

2.中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)失衡，融資結(jié)構(gòu)單一

就我國(guó)當(dāng)前的市場(chǎng)情況而言，大多數(shù)的中小企業(yè)在尋求外部融資時(shí)，幾乎都是尋求非正式股票市場(chǎng)和非正式債權(quán)來(lái)進(jìn)行融資，這就使得中小企業(yè)的融資融資結(jié)構(gòu)過(guò)于單一。受我國(guó)國(guó)情的影響，我國(guó)中小企業(yè)融資體系不完善，幾乎都是參照西方的模式建立起來(lái)的，要建立起規(guī)范的企業(yè)融資體系所需要的時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)。從我國(guó)中小企業(yè)融資平臺(tái)建立以及實(shí)際運(yùn)營(yíng)的效果來(lái)看，我國(guó)市場(chǎng)非正式的融資渠道叫銀行來(lái)說(shuō)更加的便捷，雖然借款利率相對(duì)來(lái)說(shuō)比銀行更高，風(fēng)險(xiǎn)也更加繁榮大，但是民間股權(quán)市場(chǎng)效率特別的高，相對(duì)來(lái)說(shuō)，反而在一定程度上降低了成本。雖然民間籌資可以給企業(yè)帶來(lái)一定的便捷，但是民間市場(chǎng)并沒(méi)有形成自身的規(guī)范信譽(yù)體系，相關(guān)的處罰制度也不是那么的完善。因此，中小企業(yè)總體還是面臨著融資結(jié)構(gòu)失衡，渠道單一的困境，多層次資本市場(chǎng)的建立還是很有必要的。

3.缺乏專門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的資本市場(chǎng)

在我國(guó)金融體制中，占大多數(shù)的還是國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，其服務(wù)的對(duì)象也較有局限性，主要是國(guó)有大中型企業(yè)或者大型的私營(yíng)企業(yè)，而中小企業(yè)幾乎不納入其服務(wù)的范圍。另一方面，由于我國(guó)并沒(méi)有解決中小企業(yè)的政策出臺(tái)，導(dǎo)致一些有益于中小企業(yè)的制度并沒(méi)有建立，于是地方政府在制定相關(guān)地方規(guī)定時(shí)，往往會(huì)傾向于幫助大企業(yè)，而忽視了對(duì)中小企業(yè)的扶持與發(fā)展。

4.金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款的激勵(lì)機(jī)制不足

目前我國(guó)的中小企業(yè)大多是都還存在較多的問(wèn)題，自身局限性較為明顯。首先，中小企業(yè)受其發(fā)展規(guī)模的影響，并沒(méi)有建立起完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，且以勞動(dòng)密集型居多；其次，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平普遍不高，財(cái)務(wù)信息基本上都不透明與完善；最后，中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，往往存在著逃費(fèi)形象，這就在一定的程度上增加了中小企業(yè)貨款事情前審查和事后監(jiān)督的難度。綜上所說(shuō)，以上的這些就造成了金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)貸款的激勵(lì)機(jī)制不足的狀況。

四、中小企業(yè)籌資困難原因分析

1.企業(yè)內(nèi)部原因

（1）融資能力有限

由于我國(guó)正規(guī)的銀行融資渠道對(duì)融資對(duì)象的需求較高，但是中小企業(yè)由于自身的局限性，如經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、缺乏規(guī)范的信用融資擔(dān)保機(jī)制、產(chǎn)業(yè)規(guī)模較小等，幾乎不可能從銀行獲得所需資金。這就造成了中小企業(yè)在籌資過(guò)程中的渠道狹窄問(wèn)題，也直接的導(dǎo)致了企業(yè)籌資能力有限。

（2）中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差

從原因的形成上來(lái)分析，中小企業(yè)之所以抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，首先是因?yàn)樵S多中小企業(yè)在社會(huì)上缺乏一定的聲望，資產(chǎn)規(guī)模小導(dǎo)致實(shí)力不足；其次是中小企業(yè)信用不足。一是不及時(shí)還賬。很多中小企業(yè)在從銀行獲得相應(yīng)的借款之后，到了約定還款期限就不按時(shí)按量的還款，導(dǎo)致銀行財(cái)產(chǎn)造成了巨大的損失。二是企業(yè)逃廢債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重，一旦發(fā)生緊急情況公司負(fù)責(zé)人就開(kāi)始逃跑，使得銀行的資金不能夠及時(shí)的收回，造成巨大虧損。因此大大減少中小企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)中獲得的資金支持力度。

（3）中小企業(yè)盈利空間有限

盈利不足，經(jīng)濟(jì)效益不高也是企業(yè)得不到資金資助的一個(gè)重要原因。從我國(guó)中小企業(yè)的現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)基本上都是勞動(dòng)密集型企業(yè)，普遍科技含量低下，產(chǎn)品的附加值不高，競(jìng)爭(zhēng)壓力大，往往收益不高；其次生產(chǎn)設(shè)施也相對(duì)落后，大大的增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本。由于企業(yè)的盈利空間有限，這就在很大的程度上增加了企業(yè)還款的風(fēng)險(xiǎn)，從而影響了企業(yè)的籌資能力。

（4）中小企業(yè)財(cái)務(wù)不透明

中小企業(yè)在財(cái)務(wù)方面令人詬病的原因還有一點(diǎn)就是企業(yè)的財(cái)務(wù)不透明。一方面來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)由于規(guī)模較小，幾乎不會(huì)受到社會(huì)的關(guān)注，再加上根本就不需要向社會(huì)公眾公開(kāi)其財(cái)務(wù)信息，導(dǎo)致投資方對(duì)信息的真假，以及企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的真是情況不了解。另一方面，大多數(shù)的中小企業(yè)在財(cái)務(wù)制度上還存在很多的額弊端，如經(jīng)常做假賬錯(cuò)賬，會(huì)計(jì)規(guī)定混亂等，導(dǎo)致提供的會(huì)計(jì)信息真實(shí)性不高，財(cái)務(wù)不透明。由于財(cái)務(wù)信息的嚴(yán)重不對(duì)稱性，很多的大型金融機(jī)構(gòu)都不愿意貸款給中小企業(yè)。

2.外部原因

（1）相關(guān)政府機(jī)制不完善

對(duì)比其他的國(guó)家來(lái)說(shuō)，我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的扶持還存在很多的不足。在比照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，國(guó)際上或多國(guó)家在對(duì)中小企業(yè)的融資方面都會(huì)出臺(tái)相應(yīng)的政策或者指定一定的規(guī)定，來(lái)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持。并且國(guó)內(nèi)一般都會(huì)有專業(yè)的金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)幫助中小企業(yè)貸款。但是就我國(guó)來(lái)看，政府幾乎沒(méi)有相關(guān)的政策或者規(guī)定來(lái)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持，社會(huì)上也沒(méi)有規(guī)范的金融擔(dān)保機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致中小企業(yè)受到政府的助力還比較少。

（2）銀行對(duì)中小企業(yè)籌資支持力度不夠

隨著國(guó)有銀行改革，很多有潛質(zhì)但是不符合標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)貸款被銀行排除在外。同時(shí)，中小企業(yè)一般規(guī)模較小，所需的資金相比大型企業(yè)而言數(shù)額要少得多，但是要辦理的手續(xù)卻更加的繁瑣，運(yùn)營(yíng)成本也相對(duì)較高，安全也得不到保障，所以相對(duì)而言，商業(yè)銀行更愿意給大企業(yè)貸款而將錢(qián)貸給中小企業(yè)。

（3）當(dāng)前的信貸政策不利于中小企業(yè)籌資

近幾年來(lái)，信貸管理體制進(jìn)一步改革，國(guó)家為了降低商業(yè)銀行的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)的收緊了銀行信貸投放權(quán)。一般只有大型的國(guó)有銀行才具有決策權(quán)以及信貸權(quán)，而地方中小商業(yè)銀行的權(quán)限卻受到了限制，但是地方銀行往往才對(duì)中小企業(yè)的真實(shí)情況更為的了解，而大型銀行卻因?yàn)閷?duì)中小企業(yè)存在信息不對(duì)稱而拒絕貸款，導(dǎo)致了企業(yè)資金需求得不到滿足。

五、改善我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題的建議

1.企業(yè)自身提高管理水平，加強(qiáng)信用意識(shí)

中小企業(yè)首先應(yīng)該從自身體制出發(fā)，規(guī)范企業(yè)的管理制度，尤其是需要建立一個(gè)真實(shí)透明的財(cái)務(wù)制度。財(cái)務(wù)狀況的好壞是一個(gè)企業(yè)的命脈，也是投資者對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)狀況評(píng)判的依據(jù)。所以中小企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)的管理，定期向社會(huì)或者是投資者提供有效全面的公司財(cái)務(wù)信息，避免信息不對(duì)稱造成投資者的誤解。

其次，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)高層以及員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并積極的根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，增強(qiáng)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

最后，企業(yè)應(yīng)該切實(shí)提高自身信用等級(jí)。對(duì)于銀行的信用評(píng)級(jí)，企業(yè)應(yīng)該積極的參加，并且找到信用存在的問(wèn)題以及探索提高自身信用等級(jí)的方法，使得自身信用達(dá)到銀行貸款的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)銀行已經(jīng)展開(kāi)了對(duì)公司的融資幫助時(shí)，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，也應(yīng)該及時(shí)的跟銀行商量進(jìn)行解決，不可出現(xiàn)逃費(fèi)等失信行為。在雙方約定的還款日期，公司應(yīng)該積極主動(dòng)的對(duì)債券銀行進(jìn)行還款，嚴(yán)格準(zhǔn)守雙方約定，避免失信行為的發(fā)生。

2.拓寬籌資渠道，建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

中小企業(yè)一方面應(yīng)該強(qiáng)化公司產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)性，積極發(fā)展地方性的產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，并在此基礎(chǔ)上集中民間的閑散資金，并鼓勵(lì)私人資本市場(chǎng)的發(fā)展。同時(shí)積極建立企業(yè)的良好信用等級(jí)，積極公開(kāi)自己企業(yè)的財(cái)務(wù)以及經(jīng)營(yíng)信息來(lái)避免信息的不對(duì)稱，積極增加企業(yè)的融資渠道。

另一方面，政府應(yīng)該加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，積極出臺(tái)相關(guān)的政策，并給地方政府撥款，用來(lái)幫助對(duì)中小企業(yè)的扶持；同時(shí)，對(duì)于中小企業(yè)的擔(dān)保制度進(jìn)行積極完善，建立規(guī)范健全的企業(yè)擔(dān)保金融機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)的融資提供需要并積極的味債券方以及借款方降低資金風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)資金的安全。除此之外，鑒于我國(guó)在法律方面還不完善，所以政府也應(yīng)該在當(dāng)前法律的基礎(chǔ)上，盡快出臺(tái)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，用法律來(lái)維護(hù)中小企業(yè)的利益以及彌補(bǔ)立法的空白。

3.完善中小企業(yè)融資服務(wù)體系

首先，政府應(yīng)利率市場(chǎng)進(jìn)行積極的改革，盡可能的把隱性成本顯性，秉持著風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱收益原則，在一定程度上放權(quán)，讓商業(yè)銀行可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的不同來(lái)有差異的對(duì)貸款企業(yè)收取不同水平的利息，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力的同時(shí)也可以積極的維護(hù)銀行的利益

其次是政府應(yīng)該積極的對(duì)金融監(jiān)管體系進(jìn)行改革，切實(shí)提高金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管能力。落實(shí)當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)金融監(jiān)管政策，積極鼓勵(lì)與能力的金融機(jī)構(gòu)為由潛質(zhì)的中小企業(yè)貸款，建立完善的中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。

最后，積極改進(jìn)貸款授權(quán)授信制度。建立責(zé)任跟權(quán)利向?qū)ΨQ的的信貸管理激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)工作人員的工作責(zé)任意識(shí)以及工作的積極性，為由資格的中小企業(yè)盡職的辦理融資業(yè)務(wù)。同時(shí)也應(yīng)該積極的深化商業(yè)銀行的改革，加快對(duì)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，改善銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)，根據(jù)中小企業(yè)的需求推出合適的推出適合的信貸產(chǎn)品。

4.大力發(fā)揮政府的引導(dǎo)作用

政府對(duì)于和中小企業(yè)應(yīng)該積極的發(fā)揮著引導(dǎo)作用，讓我國(guó)的中小企業(yè)健康快速的成長(zhǎng)。一是要建立創(chuàng)業(yè)投資資金，增加了企業(yè)的融資渠道的同時(shí)也降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；二是規(guī)范民間資本市場(chǎng)，由于民間資本的便捷性，很多中小企業(yè)都是選擇從民間進(jìn)行融資，如果不對(duì)民間資本市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)范，很容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛和金融詐騙事件。因此，政府應(yīng)該積極的制定政策以及相關(guān)的制度，引導(dǎo)民間資本市場(chǎng)規(guī)范形成，并真正的成為中小企業(yè)有效的籌資方式之一。

六、總結(jié)

本文對(duì)中小企業(yè)籌資工作中存在的問(wèn)題給予闡述，解釋中小企業(yè)籌資工資的必要性，并對(duì)當(dāng)前情況以及形成原因進(jìn)行分析。研究表明：中小企業(yè)籌資工作中自身管理水平太差，缺乏指導(dǎo)、機(jī)制不健全，信用度過(guò)低；融資渠道狹窄，融資體系不健全；國(guó)家扶持力不高，優(yōu)惠政策少。依據(jù)研究結(jié)果，提出加強(qiáng)企業(yè)自身管理，提高信用，健全公司體制；拓寬融資渠道；完善中小企業(yè)融資體系；發(fā)揮政府引導(dǎo)，加大扶持力度等。

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[14]陳偉平.我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2016（21）.

[15]彭青.當(dāng)前信用體制條件下，招商銀行針對(duì)中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的“二次轉(zhuǎn)型”方案[D].蘭州大學(xué)，2013.