地方高?；I資影響因素研究之理論模型

劉艷華++李濡含++于建朝

[摘要]基于目前地方高校普遍存在的籌資難的境況，文章綜合分析了現(xiàn)有的理論基礎(chǔ)以及國內(nèi)外的文獻(xiàn)，構(gòu)建起研究地方高?；I資影響因素的理論模型，希望能夠為解決高校籌資難問題做出一點貢獻(xiàn)。

[關(guān)鍵詞]地方高?；I資；影響因素；理論模型

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.31.267

教育的發(fā)展需要充足的資金，目前國家的財政支持難以滿足高校的需求，尤其對于地方高校來說，獲得的財政撥款相對于直屬高校更少。因此，研究高?；I資的影響因素，對地方高等教育拓寬融資渠道有一定的意義。本文將綜合現(xiàn)有文獻(xiàn)并分析，建立起研究地方高?；I資影響因素的理論模型。

1國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀

西方的學(xué)者對高校籌資進(jìn)行了大量的研究，目前已經(jīng)建立起堅實的理論基礎(chǔ)，其中準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)理論、教育成本分擔(dān)理論、教育服務(wù)理論與人力資本理論從幾個不同的方面為高?；I資渠道多元化給出了解釋?？蓪忉槍I資影響因素進(jìn)行研究的文獻(xiàn)按照研究內(nèi)容大致分為三類：從國家層面的影響因素入手、從高校自身的影響因素入手與從社會層面的影響因素入手進(jìn)行研究。

從國家層面入手進(jìn)行研究的比較多。 University efficiency and public funding for higher education in Bulgaria（2012）研究了財政撥款的支付對高等教育效率的影響。文章認(rèn)為國家財政資金的支付應(yīng)當(dāng)基于高等教育效率的排名而非招生量的排名，并建立起衡量高校效率的模型。[1]研究高校自身因素對籌資影響的學(xué)者從不同角度出發(fā)，結(jié)合不同地區(qū)、國家的具體情況進(jìn)行研究。Assessment of Higher Education Financing Models in the CEE Countries（2014）介紹了中東歐國家高校的融資方式，并對影響高校收入的因素進(jìn)行分析，提出了計算中東歐高校收入的通用公式。[2] 國外從社會因素出發(fā)進(jìn)行研究的文獻(xiàn)相對較少。Private Investment in Higher Education：ComparingAlternative Funding Schemes中比較了三種個人向高校提供資助的方案，探討了來自民眾的教育投資對高校資金收入的影響。[3]

國內(nèi)針對高校籌資影響因素的研究還十分有限。自湯敏于1998年開創(chuàng)了籌資渠道多元化的先河之后，高?；I措資金的影響因素也開始逐漸呈現(xiàn)多元態(tài)勢。比如湯敏認(rèn)為，高等教育學(xué)費的收取可以拓寬高等院?；I資渠道，與政府的財政支持共同影響著高校資金的流入。李淑慧在《影響我國普通高校經(jīng)費籌措的因素及籌款對策研究》中詳細(xì)探析了影響高校經(jīng)費籌措的主要因素，具體包括國家經(jīng)濟(jì)實力、人口因素、高等教育供求、高校的社會形象等。[4]

2地方高?；I資影響因素

2.1國家方面的影響因素

國家的經(jīng)濟(jì)實力與物價水平在很大程度上影響著地方高校所能籌集到的資金規(guī)模。國家經(jīng)濟(jì)良好的發(fā)展是保障財政撥款能夠逐年增加的重要前提，此外，在穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，居民能夠負(fù)擔(dān)正常范圍內(nèi)的學(xué)費、校辦產(chǎn)業(yè)能夠逐年增收；最后，雄厚的經(jīng)濟(jì)實力加上正確的政策引導(dǎo)也有助于培植良好的社會捐贈環(huán)境。

國家投資高等教育的意愿與對社會投入的引導(dǎo)機(jī)制也是影響高等教育發(fā)展的關(guān)鍵點。政府工作報告中提到：“2012 年國家財政性教育經(jīng)費支出占國內(nèi)生產(chǎn)總值比例達(dá)到 4%，目前我國年度財政性教育經(jīng)費支出總額已經(jīng)超過2 萬億元，今后還要繼續(xù)增加。”這說明目前我國政府對待教育的態(tài)度是積極的。但我國針對社會投入引導(dǎo)機(jī)制的設(shè)置還存在很大的不足，與國外的多樣化免稅優(yōu)惠政策對比來看，還有很大的提升空間。

高校的生均教育成本是根據(jù)每一年度的總教育成本除以本年度總在校學(xué)生數(shù)得到的，這也是重要影響因素之一。國家規(guī)定“學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按照不高于生均培養(yǎng)成本的25%核定”。這就說明高校的學(xué)雜費收入在很大程度上依賴于標(biāo)準(zhǔn)生均教育成本的核定。

2.2高校方面的影響因素

地方高校自身的基本情況與財務(wù)特征也會影響籌資。首先，高校是否為“211”或“985”院校在很大程度上影響著高校的資金流入。其次，高校所屬的類別不同，側(cè)重的籌資渠道就不同，籌資規(guī)模也就不同，像理工類較專業(yè)的院校，會更傾向于利用自身的專業(yè)優(yōu)勢吸引企業(yè)進(jìn)行校企合作來增收。再次，在校生規(guī)模不僅影響著學(xué)雜費收入與財政撥款金額，同時也被銀行作為考量高校實力的因素影響著高校的貸款份額。最后，高校的財務(wù)特征、籌款與管理機(jī)制也影響著高校的籌資。

高校的自身發(fā)展情況也是影響因素之一，由四個方面來衡量。第一，高校的市場意識要強(qiáng)。這體現(xiàn)在教學(xué)時注重理論與實踐相結(jié)合；或是體現(xiàn)在高校在進(jìn)行科研時會主動加強(qiáng)與市場的聯(lián)系。第二，高校要有優(yōu)秀的績效考核成績。國家會針對高校的科研、教學(xué)等各方面進(jìn)行評估，評估結(jié)果與專項撥款直接掛鉤。第三，高校應(yīng)有優(yōu)質(zhì)的教育服務(wù)質(zhì)量。高校的教育服務(wù)質(zhì)量不但影響學(xué)雜費收入，同時也影響著社會捐贈收入。第四，高校應(yīng)正確處理與政府之間的關(guān)系，在財政方面不能有嚴(yán)重的“等”“靠”“要”意識。

校辦產(chǎn)業(yè)上交款也是高校多元化的籌資渠道之一。因此，校辦產(chǎn)業(yè)若有較強(qiáng)的增收能力與良好的發(fā)展前景對高校發(fā)展大有裨益。此外，《高?？蒲谐晒?jīng)營影響因素及對策研究》中指出校辦產(chǎn)業(yè)能否得到政府的扶持、所處的行業(yè)能否利用高校的科研優(yōu)勢也是影響校辦產(chǎn)業(yè)上交款數(shù)額的重要因素。

高校的社會形象影響著所能募集到的社會資金。聲望較高學(xué)校，其校友能夠感受到母校的影響力，激發(fā)出強(qiáng)烈的榮譽(yù)感。此外，高校間競爭能夠提升高校內(nèi)部成員的凝聚力，促進(jìn)成員更積極的建設(shè)高校。最后，高校對待募捐的態(tài)度是否積極也很重要，捐贈者更傾向于捐贈有一定勸募力度的高校。

2.3社會方面的影響因素

人口因素、地區(qū)差異與傳統(tǒng)文化從宏觀層面影響著高等教育的籌資收入。學(xué)齡青年占總?cè)丝诘谋壤?、人口的增長速度與民眾的文化程度的構(gòu)成決定著高等教育的需求量。此外，我國東西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度差異巨大，身處其中的地方高校也不可避免地受到影響，像西北地區(qū)的一些高校，所能獲得的財政撥款、學(xué)費收入與社會捐贈明顯低于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的地方高校。最后，我國國民沒有統(tǒng)一的宗教信仰，因此社會環(huán)境并不崇尚捐贈文化。

高等教育的供需也是影響因素之一?！段覈叩冉逃┬桕P(guān)系及發(fā)展政策的重新審視》定義了社會對高等教育的供需：一方面是對高等教育機(jī)會的供需，即高校所提供的入學(xué)機(jī)會與以高中畢業(yè)生為主體的受教育者對接受高等教育的需求之間的平衡；另一方面是對高等教育產(chǎn)品的供需，即用人單位對高校畢業(yè)生的需求以及高校輸出的人力資本供給之間的平衡。這兩種供給與需求都會通過影響學(xué)雜費收入、政府的財政支持、銀行貸款與社會資金等渠道來影響地方高校的籌資。

居民的承受能力影響著學(xué)雜費的收入。高等教育成本分擔(dān)理論認(rèn)為，學(xué)生本人與學(xué)生家長作為高等教育成果的受益者也應(yīng)承受一部分教育成本。并且制定學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)也有一個硬性的要求，即不可超過居民可支配收入的20%。因此，居民的可支配收入能否負(fù)擔(dān)大學(xué)生的學(xué)費決定著高校學(xué)費收入的多少。

3地方高?；I資影響因素理論模型構(gòu)建

3.1理論模型

綜合以上的這些影響因素，構(gòu)建出地方高?；I資影響因素的理論模型。

地方高?；I資影響因素理論模型

3.2理論模型分析

將地方高校的主要籌資渠道歸納為五大類，分別是來源于政府的財政支持、學(xué)雜費、校辦產(chǎn)業(yè)上交款、銀行貸款、與社會資金的支持，分別分析影響各個渠道的因素。

3.2.1財政支持

長期以來，我國高校資金的主要來源是財政撥款，根據(jù)教育成本分擔(dān)理論與人力資本理論，政府是高等教育受益者的主體。對于財政支持來說，國家經(jīng)濟(jì)實力、物價變化的影響、高等教育的生均成本、教育的供求關(guān)系以及國家投資高等教育的意愿是影響財政投入的背景條件；而各地方高校間存在差別的在校生規(guī)模、高校與政府間關(guān)系的處理以及高校的績效是拉開差距的重要因素。

3.2.2學(xué)雜費

1999 年高校擴(kuò)招以后，學(xué)雜費收入成為了資金來源的一個重要組成部分，學(xué)生與學(xué)生家長作為高等教育的受益者，分擔(dān)了一部分教育成本。國家的經(jīng)濟(jì)實力與居民的支付能力是收取學(xué)費的前提；居民承受能力與高等教育生均成本又是制定學(xué)費標(biāo)準(zhǔn)的重要參考；而高校的聲譽(yù)、高校間的競爭能夠幫助院校吸收生源，擴(kuò)大在校生規(guī)模，增加學(xué)雜費的收入。

3.2.3校辦產(chǎn)業(yè)上交款

很多高校選擇利用自身的科研便利條件來創(chuàng)建校辦產(chǎn)業(yè)緩解籌資難問題，例如河北大學(xué)、河北工業(yè)大學(xué)等高校的校辦產(chǎn)業(yè)都有著較好的發(fā)展前景，為學(xué)校增收做出了一定的貢獻(xiàn)，但目前還不能為地方高校提供大量資金。顯而易見，校辦產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益直接關(guān)系著校辦產(chǎn)業(yè)上交款的數(shù)額，而高校是否有較強(qiáng)的市場意識、校辦產(chǎn)業(yè)所處的行業(yè)能否得到政府的扶植以及能否利用到高校的優(yōu)勢也影響著校辦產(chǎn)業(yè)增收。

3.2.4銀行貸款

為了解決資金不足與事業(yè)發(fā)展之間的矛盾，各高校普遍采用向銀行借款的方式進(jìn)行融資。加強(qiáng)銀校合作，能夠有效地促進(jìn)銀行金融資本與高校知識資本的有機(jī)結(jié)合。銀行最為看重高校運行高效穩(wěn)定的財務(wù)、充足的其他收入以及完善的管理與籌款機(jī)制。此外，高校的規(guī)模與聲譽(yù)好壞也在一定程度上影響著銀行對高校貸款額度的考量。

3.2.5社會資金

這里的社會資金包括兩類：一類來源于校友、企業(yè)或基金會的捐贈；一類是學(xué)校通過與企業(yè)合作來創(chuàng)收。對于我國的高校而言，國家針對社會投入的引導(dǎo)機(jī)制以及整個社會的捐贈意識是社會捐贈的背景條件；地方高校教育服務(wù)質(zhì)量與管理和籌款機(jī)制是自身的硬件條件；高校的聲譽(yù)、市場意識、組織間競爭以及對待募捐的態(tài)度是自身的軟件條件。

此外，高校的類別與性質(zhì)、地區(qū)差異以及人口因素對以上五個方面都有影響，并且高校的幾個籌資渠道之間也是相互影響的，比如，財政撥款的數(shù)額與學(xué)雜費的收入成反比；所以要對它們進(jìn)行相關(guān)性分析。最后，本文所選取的影響因素較多，且相互間存在信息重疊關(guān)系，因此須對它們進(jìn)行因子分析。

參考文獻(xiàn)：

[1]Kiril Tochkov，Nikolay Nenovsky and Karin Tochkov.University efficiency and public funding for higher education in Bulgaria[J].Routledge，2012（12）：517-534.

[2]Jana Erina，Ingars Erins.Assessment of Higher Education Financing Models in the CEE Countries[J].Procedia，2014（7）：186-189.

[3]Bernhard Eckwert，Ithak Ilcha.Private Investment in Higher Education：ComparingAlternative Funding Schemes[J].Economica，2012（5）：76-96.

[4]李淑慧.影響我國普通高校經(jīng)費籌措的因素及籌款對策研究[D].北京：中國地質(zhì)大學(xué)，2006（5）：35-47.

[5].劉宇.我國高校財務(wù)困境成因與預(yù)警研究[D].天津：南開大學(xué)，2009.