有限責(zé)任公司股東資格的認定

蔡建鑫

摘 要 股東認定是有限責(zé)任公司發(fā)展過程中的重要問題，但在實踐與理論中，股東資格認定均會存在一定爭議。接下來，本文將結(jié)合有限責(zé)任公司股東資格的認定原則，總結(jié)有限責(zé)任公司股東資格確認標準，以期為一線工作提供一般思路指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞 有限責(zé)任公司 股東資格 確認標準

股東資格是出資人與公司建立良好關(guān)系的重要節(jié)點，也是股東行使、履行股東權(quán)利的基礎(chǔ)，同時也是進行公司治理、解決公司糾紛的重要前提。積極探究有限責(zé)任公司股東資格的認定，具有重要指導(dǎo)意義。

一、有限責(zé)任公司股東資格的認定原則

（一）利益均衡

股東資格認定直接關(guān)系到公司、債權(quán)人、股東等主體的利益，例如，債權(quán)人追債、分紅不均、公司失敗的損失承擔(dān)等問題，都會因為是否具有股東資格而對公司的發(fā)展產(chǎn)生相應(yīng)的影響。在進行股東資格認定的過程中，必須平衡不同主體方之間的利益，且要充分遵守公司制度。需注意，有限責(zé)任公司同時具備人合性與資合性特點，在處理相關(guān)法律問題時，保護善意第三人與保護權(quán)利人通常會成為矛盾的兩個方面，因此，應(yīng)結(jié)合公司發(fā)展實際情況處理好不同當事人之間的利益均衡關(guān)系。

（二）穩(wěn)定發(fā)展

股東資格認定必須建立在公司穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上，使公司各種法律關(guān)系保持平穩(wěn)。不能輕易否定股東資格，對于能進行資格認定的應(yīng)及時認定。需注意，股東資格認定會涉及到不同股東、股東與債權(quán)人、股東與公司以及債權(quán)人與公司之間的法律關(guān)系，在具體認定過程中上述主體利益會出現(xiàn)沖突，此時，應(yīng)盡可能維護不同法律關(guān)系的穩(wěn)定性。但需注意，如果公司投資人在認定資格過程中惡意規(guī)避法律，就應(yīng)對該種行為進行制裁和規(guī)范。

（三）商法公示

在公司內(nèi)部，股東意愿與出資行為直接決定了股東身份。但在公司外部，由于第三方無法知曉股東具體情況，只能依靠商事登記。登記內(nèi)容具有法律效力且應(yīng)保護該種行為。一般來說，股東資格認定會涉及第三人利益，此時應(yīng)尊重商事登記結(jié)果。

二、有限責(zé)任公司股東資格確認標準

（一）股份、股權(quán)與股東

認定股東資格前，必須先區(qū)分股份、股權(quán)與股東之間的關(guān)系，理清三者之間的相關(guān)性。股份有限公司、有限責(zé)任公司均存在股份，前者股份是等額的，后者股份可以等額也可不等額。簡言之，股份就是基于投資人的出資而形成的公司資本的基本組成單位。股權(quán)則是指股東享有的基本權(quán)利。目前，法律未對股東進行原則性定義，社會各界對股東的認定有三種：一是向公司出資的人員（這種概念不可取，如隱名股東）。二是享有股東權(quán)利的人（這種概念也不可取，例如，已喪失股份但仍登記在冊的老股東；未向公司出資但因繼承、接受贈予而獲得的資格）。三是持有公司股份的人。股份構(gòu)成公司資本，如果持有該公司股份，則勢必會成為公司成員，筆者贊同該定義。綜合股份、股權(quán)與股東三者的概念可知，因有股份而具備股東資格，因資格而享受股東權(quán)利。故而，持有公司股份是取得股東資格的唯一標準，這是確認股東資格的前提與基礎(chǔ)。

（二）股份持有認定

股東向公司出資之后，其資本為公司所有，但需注意，持有股份與對股份的所有權(quán)二者并不對等。換句話說，持有股份沒有直接給股東帶來利益和權(quán)利，公司股東通過持有股份這種形式獲得股東資格、享受股東權(quán)利，股東通過行使股東權(quán)利獲得預(yù)期收益。也就是說，持有股份是參與公司管理、承擔(dān)公司風(fēng)險、獲得公司利潤收益的開始。股份持有需要進行表征、明確，進而確定股東資格。目前來說，工商登記、股東名冊、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、出資證明書等均是持有股份的直接證明。但若登記有誤或在具體實踐中出現(xiàn)未被法律確認的隱名股東、實際股東時，上述證明文件顯得比較乏力，因為，這種形式上的文件可用反證抗辯。反證在本文中指真實的出資，也就是向公司出資成為股東的真意表示。從廣義角度分析，向公司出資、取得股東身份以及行使股東權(quán)利均是民事法律行為，必須符合“真實”這一法律行為的有效條件。實際出資的虛假意思表示、欠缺意識表示，均不能持有公司股份，不能成為公司股東。對發(fā)起人股東來說，真意表示即為簽訂公司章程；對新股東來說，真意表示即訂立出資協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、愿意繼承或接受贈予等表示。具備上述真實意思表示后，投資人也不能立刻成為股東。基于商事行為的程序性要求、重形式、重外觀主義要求，所有行為都應(yīng)具備外在表征。要想獲得股東資格，就應(yīng)在真意表示前提上進行股東名冊記載，完成股東名冊記載后（無需考慮對內(nèi)外的效力問題）方可具有股東資格。

（三）章程確定資格

公司章程指的是公司發(fā)展過程中必備的，全面規(guī)定公司組織活動規(guī)則的基本文件，并通過文書形式確定下來的、股東共同意愿的表示。公司在成立之初就會制定章程制度，并將股東名稱、出資方式等詳細記錄在章程中。在具體實踐中，通過公司章程形式確定股東資格是最為普遍的認定標準。需注意，公司章程是公司股東共同意思的表示，但在具體實踐中，可能出現(xiàn)公司章程沒有記載事實股東的情況、未簽署章程的人可能是股東、簽署章程的人可能不是股東等問題。對于這一問題筆者建議，若善意第三人在合理信賴基礎(chǔ)上與公司交易，且基于章程公信力，公司章程可作為認定股東資格的標準。

（四）工商登記確定資格

公司工商登記指的是當事人為了設(shè)立公司、變更公司、終止公司而向工商部門提出申請，并進行注冊登記的法律行為。公司在成立之前應(yīng)向工商部門提出申請，只有符合一定的條件標準，才可被批準設(shè)立。一般來說，工商登記主要包括公司股東、公司組織機構(gòu)、公司財產(chǎn)等內(nèi)容，可將工商部門登記的內(nèi)容作為認定股東資格的重要標準。需注意，工商登記只是相關(guān)部門對公司法人整體的審查批準，審查尚未涉及股東具體問題，所登記的內(nèi)容可能包括或不包括公司股東人選。若公司與第三人發(fā)生矛盾，涉及公司股東標準確認問題，筆者主張公司章程認定、工商登記認定具有優(yōu)先效力。

（五）股東名冊確定資格

股東名冊指的是記載公司股東信息、股權(quán)信息的法定文件。但是，在具體實踐過程中，隱名股東問題比較突出，部分實際出資人沒有被列入股東名冊，只是進行了名義股東記載。股東名冊的效力面向公司內(nèi)部，只有在登記機關(guān)登記后方可產(chǎn)生外在效力。根據(jù)股東名冊的推定效力，其在認定股東資格標準方面具有優(yōu)先效力。通常來說，股東名冊記錄的股東均具有股東資格，若對此否認，就需承擔(dān)舉證責(zé)任。若實際出資的有足夠證據(jù)反證，也可否定股東名冊的證明效力。

三、結(jié)語

本文以有限責(zé)任公司股東資格確認標準的認定原則為切入點，從股份股權(quán)與股東、股份持有認定、章程確定、工商登記確定、股東名冊確定等角度，詳細論述了有限責(zé)任公司股東資格確認標準，以期為明確股東資格提供建議。

（作者單位為中海油能源發(fā)展股份有限公司）

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