小額貸款公司運(yùn)營管理探析

王希丹，張琪，于碩，王淼，姜赫，李華岳，張國富

（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會計學(xué)院，黑龍江大慶　163319）

小額貸款公司運(yùn)營管理探析

王希丹，張琪，于碩，王淼，姜赫，李華岳，張國富

（黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會計學(xué)院，黑龍江大慶163319）

小額貸款公司自成立以來，解決了眾多小微企業(yè)融資難題，但在運(yùn)營管理中還存在眾多問題，主要體現(xiàn)在存在政策支持不足，網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營安全風(fēng)險大，融資渠道不通暢，運(yùn)行機(jī)制不健全，管理人員整體素質(zhì)低下等方面?；诖?，我國應(yīng)完善小額貸款公司運(yùn)營管理政策，降低系統(tǒng)風(fēng)險，提高小額貸款公司信用等級，建設(shè)完善運(yùn)營機(jī)制，以此促進(jìn)規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營，提高運(yùn)營效率，促進(jìn)其可持續(xù)發(fā)展。

小額貸款公司；運(yùn)營管理；機(jī)制；現(xiàn)狀；問題；對策

自我國1993年試辦小額信貸至今已有十多年的歷史，公司運(yùn)營經(jīng)歷了從接受國際捐助、政府補(bǔ)貼到后來商業(yè)化運(yùn)作的過程，目前個人組織的小額貸款公司占主導(dǎo)地位。銀監(jiān)會于2006年12月20日發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的意見》之后，按照相關(guān)規(guī)定設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司和資金互助合作社。小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人、其他組織經(jīng)批準(zhǔn)投資依法設(shè)立的，不吸收公眾存款的經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。國內(nèi)一些專家對小額貸款公司運(yùn)營進(jìn)行了相關(guān)研究。高曉燕曾提出，小額貸款攻速由于只貸不存的“單條腿走路”，在可持續(xù)經(jīng)營運(yùn)營方面存在很多的問題［1］；沈杰提出，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在信貸產(chǎn)品、貸款手續(xù)、利率決定、風(fēng)險控制等方面的確比其他大型金融機(jī)構(gòu)更具優(yōu)勢，也更加能夠滿足農(nóng)戶和中小企業(yè)的需求［2］；曲小剛也提出，貸款對象逐漸趨向于富?？蛻簦?guī)模較大的企業(yè)，偏離服務(wù)“三農(nóng)”的目標(biāo)［3］。

一、小額貸款公司運(yùn)營現(xiàn)狀分析

小額貸款公司遍布全國，不僅僅存在于全國各省內(nèi)較大的市區(qū)內(nèi)，連周邊的大小縣城都有，所在范圍非常廣泛。小額貸款優(yōu)點(diǎn)頗多，程序簡單使用方便，貸款范圍廣、貸款質(zhì)量高，于是越來越多的人都會選擇利用貸款買房買車；甚至是投資，貸款投資既可以不挪動自己的資產(chǎn)，又可以多賺一些錢，何樂而不為。所以小額貸款公司發(fā)展前景很好，人們都可以接受它，可以用固定資產(chǎn)所有權(quán)作為抵押，可作為短期資金周轉(zhuǎn)或融資，為貸款者提供便利和快捷的渠道，同時該資產(chǎn)的使用不受限制，還款的方式也非常的自由靈活，受到廣大群眾的青睞。不過目前需要辦理小額擔(dān)保貸款的人多為下崗工人、農(nóng)民，而這些人往往不具備抵押的條件。

根據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截止2016年3月底，全國共有8867家小額貸款公司，從業(yè)人數(shù)達(dá)116365，實(shí)收資本共計8425.4億元，貸款余額有9380.1億元。各地區(qū)相關(guān)部門還組織成立了小額貸款公司商會，主要有為會員單位收集和發(fā)布貸款等其他有關(guān)方面的信息、開展貸款學(xué)術(shù)研究、組織交流服務(wù)經(jīng)驗、對商會會員進(jìn)行法律法規(guī)和業(yè)務(wù)的培訓(xùn)、幫助商會會員解決困難、負(fù)責(zé)承辦政府委托事項、對各家小額貸款公司進(jìn)行集體管理與監(jiān)督，以提升小額貸款公司總體運(yùn)營水平、擴(kuò)大小額貸款公司的社會影響力、維護(hù)小額信貸市場的秩序為目標(biāo)，推動市場規(guī)范安全的發(fā)展。

二、小額貸款公司運(yùn)營存在的問題

小額貸款公司發(fā)展勢頭迅猛，這類新興金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)成為微型金融的一支重要力量，在服務(wù)“小微企業(yè)”、“三農(nóng)”中發(fā)揮了重大作用［4］，提升了融資體系的深度和廣度，但在運(yùn)營管理中仍存在一些問題。

（一）政策支持力度不夠

自1993年試辦小額信貸以來，中央一直致力于滿足農(nóng)村地區(qū)金融需求，鼓勵建立這種新型的貸款組織，貸款利率掌握在基準(zhǔn)利率4倍以內(nèi)，一般為18%左右。2005年和2006年兩個中央一號文件均有提出，為增加農(nóng)村金融的供給，解決小微企業(yè)貸款和農(nóng)民貸款難等問題，各部門就開展小額信貸試點(diǎn)問題進(jìn)行調(diào)研并進(jìn)行討論，并且在2005年開始在山西、四川、陜西等省各選一個縣進(jìn)行試點(diǎn)，由人民銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。有相關(guān)政策規(guī)定，小額貸款公司在資金運(yùn)用上要堅持“小額、分散”的原則。同一個借款人貸款月不可超過小額貸款公司資本凈額的5%，貸款利率上限在司法部門規(guī)定的范圍內(nèi)可放開設(shè)定，下限不得低于基準(zhǔn)利率的0.9倍［5］。

該條例在維護(hù)貸款者的同時支持著小額貸款公司的運(yùn)營發(fā)展。成立新型金融機(jī)構(gòu)的目的是支持“三農(nóng)”的發(fā)展，小額貸款是非常平民化的貸款方式之一，所以門檻設(shè)立就一定是非常低的，而且其發(fā)展也不是很成熟，還沒有形成較大規(guī)模，又是低起點(diǎn)，管理起來就不會是特別的得心應(yīng)手，既是新型機(jī)構(gòu)，就要給予政策鼓勵，同時對其進(jìn)行嚴(yán)格要求，但是要求過于嚴(yán)格很可能會增高經(jīng)營成本，這樣以來起點(diǎn)就不由自主的提高了，必然會對小額貸款公司們的持續(xù)性發(fā)展有所不利［6］。

（二）網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營安全風(fēng)險大

為了自身安全、增加公司資金流動性、讓資金高效運(yùn)作，有小部分小額貸款公司會與銀行建立合作關(guān)系，不過換一個角度看，小額貸款公司的客戶較為分散，同時風(fēng)險也可能會被分散。

隨著科技的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)的使用范圍越來越廣，同時網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險也隨之而來。風(fēng)險管理始終都是各企業(yè)管理層領(lǐng)導(dǎo)們最關(guān)心的話題之一，特別是金融機(jī)構(gòu)，安全性一定是擺在第一位的，以服務(wù)化為主的金融機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)信息的安全問題十分重視。網(wǎng)絡(luò)無處不在，這已經(jīng)成為了現(xiàn)行社會中各大行業(yè)不可或缺的關(guān)聯(lián)介質(zhì)，銀行、投資理財、支付寶等方面非常依賴于網(wǎng)絡(luò)，但不知不覺中網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險也在逐步靠近。一個企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)安全如果出了問題，那么就會整個系統(tǒng)都面臨著巨大的風(fēng)險，由此可見網(wǎng)絡(luò)安全的重要性。

（三）融資渠道不通暢

國家對小額貸款公司資金來源上就有嚴(yán)格規(guī)定，在央行、銀監(jiān)會下發(fā)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中就指出，小額貸款公司主要的資金來源為股東繳納的資本金以及接受的捐贈資金，還不能有超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，且從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得的融入資金余額不可超過資本凈額的50%，在巨大的資金缺口面前這個比例確實(shí)有點(diǎn)低。

其實(shí)在理論上來說，小額貸款公司有很多種可融資的方式，除了股東繳納的資本金，還有國內(nèi)外企業(yè)的捐助，國家的撥款，其他銀行的貸款等多種方法，但是在實(shí)際執(zhí)行的過程中卻不盡人意，根據(jù)規(guī)定的要求，小額貸款公司的杠桿比例不可以超過50%，即融資的力度只要能控制在注冊資本的一半以內(nèi)，這就從很大程度上限制了作為對外放款為經(jīng)營模式的小額貸款公司的規(guī)模效應(yīng)。根據(jù)規(guī)定，小額貸款公司只能向兩家銀行類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金的融入，而且融入金額不可超過公司注冊金的一半，所以從實(shí)際運(yùn)作上來看，從金融機(jī)構(gòu)融入的資金是相對較少的，這就要求機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及股東在資金方面實(shí)力雄厚［7］。

小額貸款公司的資產(chǎn)流動性相對較好，一年的周轉(zhuǎn)次數(shù)可達(dá)四次以上，償還能力和變現(xiàn)能力較強(qiáng)，可是卻只能按照資本金的50%向銀行融資，資產(chǎn)負(fù)債率高的也在30%以上，中國的小額貸款公司的平均凈資產(chǎn)負(fù)債比率不到0.1，外部渠道很少，幾乎均在持股人手中，充分表明我國小額貸款公司的融資渠道不通暢。

（四）運(yùn)營機(jī)制不健全

小額貸款公司并沒有被定義為銀行金融機(jī)構(gòu)，而是被界定為一般性質(zhì)的企業(yè)，它們不吸收存款，所經(jīng)營的放款業(yè)務(wù)完全靠自身所有的資金來進(jìn)行維持，因此并不能取得向銀行那樣的杠桿收益，小額信貸屬于零售貸款，業(yè)務(wù)量大，平均每筆的成交金額小。比如有1個億的資金，如果貸款給一個大企業(yè)，我們只需要一個客戶經(jīng)理就可以辦理，可辦理小額貸款可能就需要幾百筆甚至上千筆的業(yè)務(wù)量，可能光是需要的客戶經(jīng)理就要幾十人，這無論是在人力還是物力上都在無形之中提高了經(jīng)營成本，這樣以來小額貸款公司為了提高收益水平就會提高貸款的還貸利率，然后放出的款項就具有較高的資金回報率，以此來覆蓋它較高的貸款成本。實(shí)際上小額貸款公司的大部分資金應(yīng)該用于五十萬以下的小額貸款業(yè)務(wù)，但是大部分小額貸款公司都不易實(shí)現(xiàn)。

（五）管理人員整體素質(zhì)低下

對于目前我國的小額貸款公司，其高層管理者缺乏專業(yè)的金融背景，學(xué)歷較低，這會制約他們對小額貸款業(yè)務(wù)的管理，對于面臨的財務(wù)風(fēng)險以及管理信息系統(tǒng)的作用的認(rèn)識也有局限，小額貸款公司的工作人員學(xué)歷不夠高，在工作中也經(jīng)常會面臨一些技術(shù)難題，難以滿足公司的發(fā)展需要，公司內(nèi)部兼職靈活多變，適應(yīng)了貸款需求，但有些制度不完善，不能夠嚴(yán)格按照制度進(jìn)行規(guī)范化的處理。

三、完善小額貸款公司運(yùn)營的對策

（一）不斷完善相關(guān)支持政策，支持小額貸款公司發(fā)展

2015年年初中國人民銀行決定，下調(diào)金融機(jī)構(gòu)的人民幣存款準(zhǔn)備金率的0.5%，并支持新型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步增強(qiáng)對于結(jié)構(gòu)調(diào)整的能力，同時加大對“三農(nóng)”等方面的支持力度。中國人民銀行聲明，將會繼續(xù)實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策，保持適度的松緊，在保證經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)運(yùn)行的同時引導(dǎo)貨幣信貸和社會融資規(guī)模的平穩(wěn)增長。有關(guān)監(jiān)管部門和學(xué)者專家們也提出，監(jiān)管要進(jìn)行對癥下藥，根據(jù)其發(fā)展的不同規(guī)模以及服務(wù)范圍，經(jīng)營狀況，客戶不同需求，再與其所在不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況以及其他不同條件采取相應(yīng)的監(jiān)管方法，制定不同的稅收政策，以此來增加小額貸款公司的質(zhì)量與數(shù)量。

應(yīng)當(dāng)制定適當(dāng)?shù)姆潘蓷l例，讓小額貸款公司的借貸業(yè)務(wù)擁有更加充裕的資金，但是要對其業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行限制，業(yè)務(wù)上也要更加規(guī)范化，扶持并且激勵它們，讓它們在廣度和深度上都能夠更好的發(fā)展下去［8］。

不斷完善相關(guān)政策，支持小額貸款公司發(fā)展，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)營管理，完善內(nèi)部機(jī)制的建設(shè)，提高人員整體素質(zhì)。

（二）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全運(yùn)營管理

繼續(xù)加強(qiáng)建設(shè)我國的信息科技風(fēng)險管理部門，加大復(fù)合型信息科技風(fēng)險監(jiān)管人員的培養(yǎng)力度，同時提高工作人員的業(yè)務(wù)監(jiān)督能力，督促監(jiān)管人員掌握信息科技監(jiān)督知識。小額貸款公司應(yīng)該建立有效機(jī)制來實(shí)現(xiàn)對于信息科技風(fēng)險的識別、檢測和控制等，以確保企業(yè)的安全，并且能夠持續(xù)運(yùn)行，還要推動業(yè)務(wù)與技術(shù)創(chuàng)新，提升信息技術(shù)的使用水平。所以就要求小額貸款公司在信息系統(tǒng)的開發(fā)、測試以及維護(hù)服務(wù)外包的過程之中加強(qiáng)對客戶或領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)部信息的保護(hù)，防止內(nèi)部秘密信息泄露，在業(yè)務(wù)的管理上也應(yīng)加以防范，保障客戶等內(nèi)部信息的安全性與連續(xù)性。

要為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，讓風(fēng)險與供應(yīng)結(jié)合起來。可促進(jìn)保險業(yè)發(fā)展來分散小額貸款公司的貸款風(fēng)險，更要完善風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和保險管理體系。政府還可以通過稅收的方式為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供準(zhǔn)備金以抵御風(fēng)險。同時構(gòu)建信息科技風(fēng)險管理三大防線，第一加強(qiáng)信息科技管理，第二重視信息科技風(fēng)險管理，第三提高企業(yè)信息科技風(fēng)險審計的頻率和效率，不給不法分子可乘之機(jī)，將他們的違法犯罪想法扼殺在搖籃里。

（三）完善小額貸款公司融資渠道

小額貸款公司的融資渠道窄，要完善小額貸款公司的融資渠道要適當(dāng)拓寬小額貸款公司的融資渠道，可以調(diào)高公司杠桿比率，這樣就不會過于限制小額貸款公司以對外放款為主的經(jīng)營模式；也可以通過增加小額貸款公司可融資機(jī)構(gòu)的數(shù)量來提高融資比例，完善融資渠道。

（四）完善內(nèi)部機(jī)制的建設(shè)，提高人員整體素質(zhì)

定期對一個地區(qū)的工作人員分批進(jìn)行集體素質(zhì)教育，提高文化素養(yǎng)，突出思想道德素質(zhì)的培養(yǎng)，積極引導(dǎo)員工增強(qiáng)憂患意識，關(guān)心企業(yè)的生存和發(fā)展，自覺抵制拜金主義、享樂主義、個人主義等思想的腐蝕，做到愛一行干一行專一行，能夠?qū)C(jī)構(gòu)整體有集體責(zé)任感。

在業(yè)務(wù)上針對社會中不同人群制定相應(yīng)的金融產(chǎn)品與金融組合，盡可能滿足大部分客戶的需求，而且對不同客戶也要有不同的服務(wù)方法，開發(fā)獨(dú)具特色的金融產(chǎn)品。使自己的服務(wù)范圍和風(fēng)險控制相互結(jié)合，讓機(jī)構(gòu)和客戶形成良好的信用互動關(guān)系，從而推進(jìn)社會信用體系建設(shè)。

［1］高曉燕.略論小額貸款公司所遇困境與可持續(xù)運(yùn)營［J］.現(xiàn)代財經(jīng)，2010，30（245）:10

［2］沈杰.我國新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展?fàn)顩r調(diào)查［J］.經(jīng)濟(jì)縱橫，2010（6）:75-79

［3］曲小剛，羅建朝.新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的現(xiàn)狀、制約因素和對策［J］.中國農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報，2013，6（2）

［4］鄒智威.小額貸款公司成為服務(wù)“小微企業(yè)”、“三農(nóng)”的生力軍［N］.新文化報，2013-09-11（1）

［5］王力.小額貸款公司風(fēng)險大調(diào)查［N］.商界評論，2011-06 -23（1）

［6］張國富.新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效研究綜述［J］.產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2014，13（12）:133-135

［7］王佳楣，羅建朝，張珩.新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)績效評價及影響因素［J］.西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報，2014（4）

［8］謝琳.新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效與發(fā)展路徑分析［J］.農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2013（11）

［責(zé)任編輯：潘洪志］

Operations Management of Small Loan Companies

WANGXidan，ZHANGQi，YUShuo，WANGMiao，JIANGHe，LI Huayue，ZHANGGuofu

Small loan companies，have help overcome the difficulties of small and micro enterprises in financing.However，there are still problems in operations management，in terms of insufficient government support，great safety risks of online operations，stuck financing channel，unsound operational mechanism，and poor overall quality of management staff.Accordingly，China should improve management policies for the operations of small loan companies，lower systematic risks，raise the credit rating of small loan companies，and establish a complete operational mechanism.Bydoingso，the sustainable development ofsmall loan companies could be achieved with standard operations and high efficiencyofoperations.

small loan company，operations management，mechanism，situation，problem，respondingstrategy

F420

A

1009-6043（2016）010-0037-03

2016-09-23

王希丹，張琪，于碩，王淼，姜赫，李華岳，黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會計學(xué)院在讀本科生；

張國富（1978-），黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)會計學(xué)院副教授，碩士研究生導(dǎo)師。研究方向：財務(wù)管理。

黑龍江省大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目：大慶新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營績效調(diào)研分析。