淺析破產(chǎn)程序中擔保物權(quán)的行使

摘 要 設(shè)定擔保物權(quán)的破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)其性質(zhì)仍屬于破產(chǎn)財產(chǎn)，其所擔保的債權(quán)不但優(yōu)先于普通破產(chǎn)債權(quán)，也優(yōu)先于破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)。在破產(chǎn)程序中，與破產(chǎn)法所規(guī)定的重整、和解、破產(chǎn)清算三種制度相對應(yīng)，權(quán)利人行使擔保物權(quán)的條件有所區(qū)別。

關(guān)鍵詞 破產(chǎn)程序 擔保物權(quán) 重整 和解 破產(chǎn)清算

作者簡介：錢敏，江蘇省高郵市人民法院。

中圖分類號：D922.29 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2016.11.338

一、破產(chǎn)企業(yè)設(shè)定擔保物權(quán)的財產(chǎn)屬性

原《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》規(guī)定，設(shè)定擔保物權(quán)的破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)不屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。

2007年6月1日起施行的《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十條、第一百零七條規(guī)定：“破產(chǎn)申請受理時屬于債務(wù)人的全部財產(chǎn)，以及破產(chǎn)申請受理后至破產(chǎn)程序終結(jié)前債務(wù)人的財產(chǎn)，為債務(wù)人財產(chǎn)”， “債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，債務(wù)人稱為破產(chǎn)人，債務(wù)人財產(chǎn)稱為破產(chǎn)財產(chǎn)”。上述規(guī)定對“破產(chǎn)財產(chǎn)”的概念、范圍作出界定，雖未明確破產(chǎn)企業(yè)設(shè)定擔保物權(quán)的財產(chǎn)的屬性，但并未將其排除于破產(chǎn)財產(chǎn)范圍之外。

最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法>若干問題的解釋（二）》（以下簡稱《司法解釋二》）第三條規(guī)定：“債務(wù)人已依法設(shè)定擔保物權(quán)的特定財產(chǎn)，人民法院應(yīng)當認定為債務(wù)人財產(chǎn)。”結(jié)合《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百零七條關(guān)于“債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，債務(wù)人財產(chǎn)稱為破產(chǎn)財產(chǎn)”的規(guī)定，應(yīng)當對破產(chǎn)企業(yè)設(shè)定擔保物權(quán)的財產(chǎn)屬性作出如下界定：債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，其設(shè)定擔保物權(quán)的財產(chǎn)屬于破產(chǎn)財產(chǎn)。

二、設(shè)定擔保物權(quán)的破產(chǎn)債權(quán)的清償順序

企業(yè)破產(chǎn)程序中，債權(quán)人對設(shè)定擔保物權(quán)的破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)，破產(chǎn)法理論上也稱之為別除權(quán)。設(shè)定擔保物權(quán)的破產(chǎn)債權(quán)優(yōu)先于普通破產(chǎn)債權(quán)當無異議，但其相對于破產(chǎn)費用、共益?zhèn)鶆?wù)誰更優(yōu)先？

《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)財產(chǎn)的清償順序是：一是破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)；二是破產(chǎn)人所欠職工工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療保險費用，以及法定補償金；三是前項以外的其他社會保險費用和破產(chǎn)人所欠稅款；四是普通破產(chǎn)債權(quán)?？梢姡飘a(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)在破產(chǎn)財產(chǎn)的清償順序中處于優(yōu)先地位。但《企業(yè)破產(chǎn)法》對破產(chǎn)費用、共益?zhèn)鶆?wù)和設(shè)定擔保物權(quán)的破產(chǎn)債權(quán)之間的清償順序并無明文規(guī)定。

《司法解釋二》第三條第二款規(guī)定：“對債務(wù)人的特定財產(chǎn)在擔保物權(quán)消滅或者實現(xiàn)擔保物權(quán)后的剩余部分，在破產(chǎn)程序中可用以清償破產(chǎn)費用、共益?zhèn)鶆?wù)和其他破產(chǎn)債權(quán)?！痹撘?guī)定明確了設(shè)定擔保物權(quán)的破產(chǎn)債權(quán)的清償順序更優(yōu)先于破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆?wù)。

作為特定除外情形的是，管理人對擔保物的維護、變現(xiàn)、交付等工作付出合理勞動的，有權(quán)向擔保權(quán)人收取適當?shù)膱蟪辍Ｔ搱蟪瓴粚儆谄飘a(chǎn)費用，屬于實現(xiàn)擔保物權(quán)的費用，應(yīng)優(yōu)先于設(shè)定擔保物權(quán)的破產(chǎn)債權(quán)受償。

三、破產(chǎn)程序中權(quán)利人何時可以行使擔保物權(quán)

《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定了重整、和解、破產(chǎn)清算三種制度。在與這三種制度相對應(yīng)的三種程序中，權(quán)利人行使擔保物權(quán)的條件有所區(qū)別。

（一）在重整程序中權(quán)利人何時可以行使擔保物權(quán)

重整是《企業(yè)破產(chǎn)法》借鑒國外立法例而設(shè)立的一項制度，它是指在法定條件下對無償付能力的企業(yè)不是立即清算，而是進行重新整頓、調(diào)整，由債務(wù)人或管理人制定重整計劃，規(guī)定債務(wù)人在一定期限內(nèi)按一定方式全部或者部分清償債務(wù)，在征求債權(quán)人意見并經(jīng)法院批準后，債務(wù)人可以在管理人的監(jiān)督下繼續(xù)經(jīng)營生產(chǎn)的制度。重整程序有兩種啟動方式：一種是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的；或者債務(wù)人有明顯喪失清償能力可能的，債權(quán)人或者債務(wù)人本人直接向人民法院申請對債務(wù)人進行重整。另一種是債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，債務(wù)人或者出資額占債務(wù)人注冊資本十分之一以上的出資人向人民法院申請重整。

自人民法院裁定債務(wù)人重整之日至人民法院裁定重整程序終止之日為重整期間。在重整期間，債權(quán)人能否行使擔保物權(quán)？《企業(yè)破產(chǎn)法》第七十五條規(guī)定：“在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔保權(quán)暫停行使?！备鶕?jù)該規(guī)定，在重整期間原則上應(yīng)暫停行使擔保物權(quán)，其目的是為了保證債務(wù)人能夠繼續(xù)利用設(shè)置擔保物權(quán)的財產(chǎn)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，使債務(wù)人獲得更生，保障重整的順利實現(xiàn)。但以下幾種情況例外：一是擔保物有損毀或者價值明顯減少的可能，足以危害擔保權(quán)人的權(quán)利的，擔保權(quán)人在債務(wù)人重整期間可以申請實現(xiàn)擔保權(quán)；二是擔保物在債務(wù)人重整期間被征收或滅失，債務(wù)人由此而取得相應(yīng)的補償金、賠償金或保險金的，擔保權(quán)人可在擔保權(quán)范圍內(nèi)主張權(quán)利；三是擔保權(quán)人在債務(wù)人重整期間基于留置權(quán)占有擔保物，經(jīng)其催告，管理人在法定或約定的期限內(nèi)未予答復(fù)的，擔保權(quán)人有權(quán)處置留置物優(yōu)先受償。

（二）在和解程序中權(quán)利人何時可以行使擔保物權(quán)

和解是指在人民法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)之前，債務(wù)人與債權(quán)人之間就延期償還和減免債務(wù)問題達成協(xié)議，中止破產(chǎn)程序的一種法律制度。與破產(chǎn)清算、重整制度不同的是，和解只能由債務(wù)人本人提出申請，債權(quán)人無權(quán)提出。債務(wù)人可以直接向人民法院申請和解，也可以在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告破產(chǎn)前申請和解。

《企業(yè)破產(chǎn)法》第九十六條第二款規(guī)定：“對債務(wù)的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的權(quán)利人，自人民法院裁定和解之日起可以行使權(quán)利?！睋?jù)此，人民法院裁定和解之日為權(quán)利人可以行使擔保物權(quán)之日。需要注意的是，“人民法院裁定和解之日”和“人民法院裁定認可和解協(xié)議之日”是兩個不同的概念。前者是指債務(wù)人提出和解申請，并提出和解協(xié)議草案，人民法院經(jīng)審查認為和解申請符合法律規(guī)定而作出的裁定，該裁定代表著和解程序的開始。后者是指進入和解程序后，債權(quán)人會議通過和解協(xié)議，人民法院表示認可而作出的裁定，該裁定代表和解程序的終止。

（三）在破產(chǎn)清算程序中權(quán)利人何時可以行使擔保物權(quán)

法院受理破產(chǎn)申請后，破產(chǎn)案件通常要經(jīng)過人民法院指定管理人，管理人與債務(wù)人交接財產(chǎn)、賬冊，通知和公告?zhèn)鶛?quán)人申報債權(quán)，召開債權(quán)人會議，管理人組織審計，法院對符合破產(chǎn)條件的裁定宣告破產(chǎn)，管理人提出破產(chǎn)財產(chǎn)管理、變價、分配方案并提交債權(quán)人會議討論、表決等程序。在整個破產(chǎn)清算過程中，權(quán)利人何時可以行使擔保物權(quán)？

《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百零九條規(guī)定：“對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的權(quán)利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。”以“文義解釋”法，從該法條的字面內(nèi)容中得不出權(quán)利人應(yīng)當或可以于何時行使擔保權(quán)的結(jié)論。但該法條規(guī)定在《企業(yè)破產(chǎn)法》第十章“破產(chǎn)清算”第一節(jié)“破產(chǎn)宣告”中，同位于該章節(jié)中的第一百零七條規(guī)定：“人民法院依照本法規(guī)定宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的，應(yīng)當自裁定作出之日起五日內(nèi)送達債務(wù)人和管理人，自裁定作出之日起十日內(nèi)通知已知債權(quán)人，并予以公告。債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，債務(wù)人稱為破產(chǎn)人，債務(wù)人財產(chǎn)稱為破產(chǎn)財產(chǎn)，人民法院受理破產(chǎn)申請時對債務(wù)人享有的債權(quán)稱為破產(chǎn)債權(quán)?！边\用“體系解釋”法可確定：首先，第一百零九條是位于“破產(chǎn)宣告”章節(jié)中的法條，且在第一百零七條關(guān)于“宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)”的法條之后，由此可以作出“擔保權(quán)人優(yōu)先權(quán)的行使在債務(wù)人被宣告破產(chǎn)之后”的解釋；其次，根據(jù)第一百零七條的規(guī)定，債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，債務(wù)人才被稱為“破產(chǎn)人”，而第一百零九條“對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的權(quán)利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利”的規(guī)定中使用了“破產(chǎn)人”的概念，據(jù)此也能得出該條規(guī)定適用于破產(chǎn)宣告后的結(jié)論。綜上，筆者認為，在破產(chǎn)清算過程中債權(quán)人行使擔保物權(quán)原則上應(yīng)在債務(wù)人被宣告破產(chǎn)之后。但以下幾種情況例外：一是擔保物有損毀或者價值明顯減少的可能，足以危害擔保權(quán)人的權(quán)利的，擔保權(quán)人可以在債務(wù)人被宣告破產(chǎn)之前申請實現(xiàn)擔保權(quán)；二是擔保物在債務(wù)人被宣告破產(chǎn)之前被征收或滅失，由此而取得相應(yīng)的補償金、賠償金或保險金的，擔保權(quán)人可在擔保權(quán)范圍內(nèi)主張權(quán)利；三是擔保權(quán)人基于留置權(quán)占有擔保物，經(jīng)其催告，管理人在法定或約定的期限內(nèi)未予答復(fù)的，擔保權(quán)人有權(quán)處置留置物優(yōu)先受償。