基于利率市場化我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理問題研究

郎一江

【摘 要】本文通過對利率市場化的提出背景及改革進程歸納闡述，深入分析利率市場化對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的影響，在此基礎上為商業(yè)銀行應對利率市場化改革提出了對策和建議。

【關(guān)鍵詞】利率；市場化；商業(yè)銀行；資產(chǎn)；負債

一、利率市場化概述

利率市場化是指金融機構(gòu)在貨幣市場經(jīng)營融資的利率水平由市場供求決定。它包括利率決定、利率傳導、利率結(jié)構(gòu)和利率管理的市場化。即將利率的決策權(quán)交給金融機構(gòu)，由金融機構(gòu)根據(jù)資金狀況和對金融市場動向的判斷自主調(diào)節(jié)利率水平，最終形成以央行基準利率為基礎，貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構(gòu)存貸款利率的市場利率體系和利率形成機制。

二、當前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的主要問題分析

1.資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)比較單一

2012年6月，我國央行首次宣布存款利率可以上浮，因此貸款利率下浮區(qū)間進一步擴大，使得我國利率市場化進程明顯加快。數(shù)據(jù)顯示，截至2015年末，商業(yè)銀行不良貸款余額12744億元，較上年末增加4318億元；不良貸款率1.67%，較上年末上升0.42%，“不良”雙升態(tài)勢明顯，風險管控壓力加大。然而我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理處于初步發(fā)展階段，這使得資產(chǎn)結(jié)構(gòu)無法得到切實有效的豐富，資產(chǎn)負債數(shù)額也在市場環(huán)境的影響下逐漸增加，單一的負債結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)使得商業(yè)銀行的運營風險無法得到有效的分散和控制。

2.資產(chǎn)負債管理手段傳統(tǒng)且落后

隨著金融市場中負債結(jié)構(gòu)的改變，銀行中總量的管理方式?jīng)]有辦法與金融市場的負債結(jié)構(gòu)相一致，加上當前金融市場利率波動的幅度的逐漸變大，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理動態(tài)化的發(fā)展，使我國銀行的資產(chǎn)和負債總量管理逐漸落后。在利率市場化的大背景下，由于我國商業(yè)銀行在傳統(tǒng)發(fā)展中忽略了對市場資金定價的調(diào)研和研究，因此在金融市場運營中，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理不能有效準確的對市場資金進行評估，加上商業(yè)銀行對資金市場定價機制中的風險認知不足，從而導致了商業(yè)銀行的資金市場定價準確性不高。

3.利率風險管理機制不完善

就當前我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理機制而言，由于貨幣市場中利率的變化直接關(guān)系著銀行的資產(chǎn)負債管理的情況，使得銀行沒有辦法及時的采取手段對利率進行風險的控制。然而我國商業(yè)銀行利率風險控制的手段，主要從資產(chǎn)管理的角度方面考慮，通過對資產(chǎn)進行利差管理來保證總量的穩(wěn)定，然而這使得商業(yè)銀行的資金出納的比例在不斷縮減，導致無法主動管理利率風險。

4.商業(yè)銀行的內(nèi)部管理難度大

商業(yè)銀行內(nèi)部管理難度加大的原因在于利率市場化背景下，銀行中更多的經(jīng)營虧損要獨自承擔，所以商業(yè)銀行在利率自主化的同時，要承擔更多風險，從而使內(nèi)部管理難度加大。隨著利率市場化程度逐漸加深，金融環(huán)境中的利率成為商業(yè)銀行經(jīng)營模式的主導，為了適應市場環(huán)境下的利率，商業(yè)銀行必須對自身的經(jīng)營管理方式進行改進和調(diào)整。

三、加強商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的策略分析

1.優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，完善制約機制

在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理中，資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)影響了資產(chǎn)管理效率的提升，為了實現(xiàn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的進一步加強，首先要做的是對資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化調(diào)整。制約機制的建立在銀行的資產(chǎn)負債管理中也必不可少，隨著銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的多樣化，不同管理體系也要進行不斷完善，通過制約有效機制和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)相協(xié)調(diào)發(fā)展，切實有效的落實對資產(chǎn)負債的風險控制是很有必要的。從而提高商業(yè)銀行負債和資產(chǎn)的比例，促進商業(yè)銀行綜合競爭力的提升。

2.建立資產(chǎn)負債管理信息系統(tǒng)

我國的中小商業(yè)銀行具有一定的特殊性。因此，在對其資產(chǎn)負債管理的時候，應當建立健全資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)的建立中，一定要充分利用當下先進的科學技術(shù)，開發(fā)出符合當前實際的高效的資產(chǎn)負債集中管理軟件。通過系統(tǒng)自動化運行，來進行資產(chǎn)負債的預測和分析，使資產(chǎn)負債管理與科學技術(shù)有機結(jié)合，從而提高中小商業(yè)銀行的在資產(chǎn)負債管理上的水平。

3.加強資產(chǎn)負債產(chǎn)品組合管理

隨著經(jīng)濟不斷的變化和發(fā)展，利率市場化進程也在逐漸推進，各大商業(yè)銀行在不斷的豐富自己資產(chǎn)負債管理的方式，因此為了使商業(yè)銀行資產(chǎn)管理效率進一步提高，就要對資產(chǎn)負債的產(chǎn)品進行高效合理的組合，并采取相應的組合管理方式對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進行合理化調(diào)整，從而促進一步完善銀行負債管理機制。

4.加強商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債產(chǎn)品業(yè)務創(chuàng)新

在我國商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)的調(diào)整中，創(chuàng)新是一種有效的手段。優(yōu)化效率直接受到負債業(yè)務的數(shù)量以及質(zhì)量的影響，要想在金融市場中加大市場占有率，就要針對商業(yè)銀行的各項資產(chǎn)負債業(yè)務進行系統(tǒng)合理的創(chuàng)新，只有通過創(chuàng)新產(chǎn)品，例如增加理財產(chǎn)品、保險產(chǎn)品等創(chuàng)新性等手段，多方面的拓寬銀行負債來源和渠道，吸收更多方面的存款，才能為銀行資產(chǎn)負債的管理提供有效動力的支持。

四、結(jié)論

資產(chǎn)負債管理對于我國的中小商業(yè)銀行來說，其意義和作用是非常關(guān)鍵的。利率市場化將有利于央行對金融市場間接調(diào)控機制的形成，對完善金融體制建設起到至關(guān)重要的作用。做好資金負債管理工作，能夠?qū)ξ覈行∩虡I(yè)銀行產(chǎn)生很多積極影響，保障其在激烈的市場中得以生存和壯大發(fā)展。因此我們應當充分重視中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的問題，采取適當?shù)牟呗詫ζ溥M行優(yōu)化完善，更好地為我國的經(jīng)濟建設服務。促進我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理機制的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型，從而為我國金融市場的穩(wěn)定發(fā)展奠定堅實的基礎。

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