開灤集團(tuán)儲(chǔ)備資金管理優(yōu)化研究

袁鳳志

【摘 要】由于受“四期并存”影響，整個(gè)煤炭行業(yè)都處于市場(chǎng)收縮，價(jià)格下滑，效益下降的低位運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)。我國(guó)煤炭企業(yè)大多數(shù)都是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，由原國(guó)有煤炭企業(yè)為主體改制重組而成，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制對(duì)企業(yè)的影響并沒有完全消失，煤炭企業(yè)儲(chǔ)備資金管理仍然比較薄弱。本文在分析開灤集團(tuán)公司儲(chǔ)備資金管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對(duì)供應(yīng)商管理庫存和聯(lián)合管理庫存的管理方式進(jìn)行了研究，提出了開灤集團(tuán)公司儲(chǔ)備資金管理優(yōu)化的建議。

【關(guān)鍵詞】 儲(chǔ)備；資金；管理

一、開灤集團(tuán)公司儲(chǔ)備資金管理存在的問題

1.三級(jí)儲(chǔ)備管理造成儲(chǔ)備資金的大量占用。開灤物流中心為開灤集團(tuán)公司在唐山區(qū)域的總倉(cāng)庫，各駐礦供應(yīng)部、文華超市為本區(qū)域的二級(jí)倉(cāng)庫，各生產(chǎn)礦井區(qū)科還部分設(shè)置小庫，儲(chǔ)備部分經(jīng)常消耗的物資。這種儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)就不可避免地出現(xiàn)重復(fù)儲(chǔ)備，造成庫存分散難以管理、儲(chǔ)備資金的大量占用。

2.閑置積壓物資的出現(xiàn)造成儲(chǔ)備資金的占用。開灤集團(tuán)公司造成物資閑置積壓的原因主要是超計(jì)劃、大批量采購(gòu)、使用單位需求計(jì)劃管理不嚴(yán)肅、不按計(jì)劃支領(lǐng)出庫等原因造成。2008至2010年分三批共報(bào)廢庫存物資2543萬元，分析原因主要是需求單位上報(bào)需求計(jì)劃不準(zhǔn)確，到貨后不支領(lǐng)所形成的積壓報(bào)廢。

3.特儲(chǔ)物資的管理導(dǎo)致庫存成本的大幅度增加。物資公司目前按照特儲(chǔ)物資管理的庫存有3223萬元，主要是主副井提升鋼絲繩及主井提升電控配件。其中僅提升鋼絲繩一項(xiàng)庫存儲(chǔ)備量17775米，總數(shù)量為80條，折合重量約450噸，金額2545萬元，大多是從英國(guó)布頓和美國(guó)維爾卡兩家進(jìn)口鋼絲繩。這些特儲(chǔ)物資占據(jù)了庫存資金的極大比重，因此，改變現(xiàn)有特儲(chǔ)物資管理制度，尤其是降低提升鋼絲繩的儲(chǔ)備量能有效降低儲(chǔ)備資金的占用。

二、構(gòu)建合理的儲(chǔ)備資金管理和控制體系

集團(tuán)公司要建立科學(xué)、合理的儲(chǔ)備資金管理和控制體系，通過物資公司主管業(yè)務(wù)人員掌握生產(chǎn)動(dòng)態(tài)，摸清物資消耗規(guī)律，確定合理的儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)和儲(chǔ)備數(shù)量，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。隨著物資ERP系統(tǒng)的完善，逐步實(shí)現(xiàn)使用單位、物資管理部門與供應(yīng)商信息共享，促進(jìn)庫存物資的共同管理、調(diào)劑使用，實(shí)現(xiàn)庫存周轉(zhuǎn)速度加快、避免重復(fù)儲(chǔ)備。在供應(yīng)鏈管理中應(yīng)用較廣的是供應(yīng)商管理庫存和聯(lián)合管理庫存的庫管理方式。供應(yīng)商管理庫存（VMI全稱Vendor Managed Inventory），是將多級(jí)供應(yīng)鏈問題變成單級(jí)庫存管理問題，以實(shí)際或預(yù)測(cè)的消費(fèi)需求和庫存量，作為市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)和庫存補(bǔ)貨的解決方法。供應(yīng)商從銷售資料得到消費(fèi)需求信息，供應(yīng)商可以更有效的計(jì)劃、更快速的反應(yīng)市場(chǎng)變化和消費(fèi)需求。聯(lián)合管理庫存（JMI全稱 Jointly Managed Inventory）是一種風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的庫存管理模式。它強(qiáng)調(diào)雙方同時(shí)參與庫存計(jì)劃的制定，每個(gè)庫存管理者在供應(yīng)鏈過程中都從相互整體上協(xié)調(diào)考慮，使供應(yīng)鏈相鄰節(jié)點(diǎn)間庫存管理者保持對(duì)需求預(yù)期的一致，消除供應(yīng)鏈需求變異放大產(chǎn)生的牛鞭效應(yīng)。庫存管理成為供應(yīng)鏈供需連接的協(xié)調(diào)中心和紐帶。

三、開灤集團(tuán)儲(chǔ)備資金管理優(yōu)化的建議

1.庫存管理由三級(jí)儲(chǔ)備改為二級(jí)儲(chǔ)備。將各駐礦供應(yīng)部倉(cāng)庫與井口庫（含各生產(chǎn)區(qū)科單位的小庫）合并管理，這樣不僅可以降低集團(tuán)公司的總庫存，還可以減少一級(jí)庫存管理結(jié)構(gòu)，為集團(tuán)減少管理費(fèi)用及資產(chǎn)的占用。它的實(shí)質(zhì)就是減少安全庫存量，避免重復(fù)儲(chǔ)備、降低儲(chǔ)備成本。這樣開灤物流中心通過接收業(yè)務(wù)人員的配送通知，在集團(tuán)內(nèi)各生產(chǎn)單位合理配置物資，既能保證各生產(chǎn)單位所需的物資供應(yīng)，也能使供應(yīng)鏈的反應(yīng)能力在應(yīng)用中得到提升，防止產(chǎn)生閑置積壓物資。

2.加強(qiáng)計(jì)劃管理，從源頭抓起杜絕閑置積壓物資的產(chǎn)生。集團(tuán)公司造成物資閑置積壓的主要原因是使用單位需求計(jì)劃管理不嚴(yán)謹(jǐn)、不按計(jì)劃支領(lǐng)及超計(jì)劃采購(gòu)等原因造成的。在物資公司增設(shè)計(jì)劃管理職能，提高需求計(jì)劃的準(zhǔn)確性、規(guī)范性、實(shí)時(shí)性、超前預(yù)見性，減少臨時(shí)追加計(jì)劃。另外，對(duì)計(jì)劃提報(bào)內(nèi)容的規(guī)范性、編制時(shí)間的及時(shí)性都按照相關(guān)制度規(guī)定嚴(yán)格考核，將結(jié)果納入管理者的績(jī)效考核，并對(duì)因計(jì)劃管理失誤對(duì)生產(chǎn)造成重大影響的提交集團(tuán)物資管理委員追責(zé)。它既能加強(qiáng)對(duì)使用單位的計(jì)劃管理考核職能，也能避免因大計(jì)劃造成閑置積壓物資的出現(xiàn)。

3.運(yùn)用與供應(yīng)商共同管理庫存策略。集團(tuán)公司現(xiàn)有的庫存管理制度及思想，都體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，未能反應(yīng)企業(yè)之間的信息，運(yùn)用與供應(yīng)商共同管理庫存的策略恰恰也體現(xiàn)了供應(yīng)鏈的整體管理思想。改變目前的超市代儲(chǔ)代銷的庫存管理模式，對(duì)生產(chǎn)礦井三機(jī)一架所需的配件實(shí)行捆綁代儲(chǔ)，這也是戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系更深入的一種體現(xiàn)；對(duì)其他采取集中招標(biāo)采購(gòu)的通用類物資，也一樣和供應(yīng)商共同管理庫存。實(shí)現(xiàn)和供應(yīng)商之間相互信任、資源共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)及合作共贏的管理新模式，從確定代儲(chǔ)物資品種開始就要與供應(yīng)商共同研究協(xié)商，就代儲(chǔ)物資的最高、最低儲(chǔ)備量、儲(chǔ)備地點(diǎn)、配送方式及結(jié)算程序都要協(xié)商一致，以求建立與供應(yīng)商的長(zhǎng)期緊密合作關(guān)系。根據(jù)生產(chǎn)所需物資的消耗情況、代儲(chǔ)地點(diǎn)的交通情及供應(yīng)商組織貨源的能力等方面進(jìn)行綜合考慮，并以準(zhǔn)時(shí)制思想為指導(dǎo)，經(jīng)過科學(xué)預(yù)測(cè)，形成所需物資的有效代儲(chǔ)，通過降低代儲(chǔ)物資供應(yīng)商的資金和儲(chǔ)存成本來降低間接采購(gòu)成本。

4.改變集團(tuán)公司特儲(chǔ)物資管理現(xiàn)狀。物資公司目前按照特儲(chǔ)物資管理的庫存有3223萬元，主要是主副井提升鋼絲繩及主井提升電控配件。其中，主、副井提升鋼絲繩就占用了2545萬元，大多是從英國(guó)布頓和美國(guó)維爾卡兩家進(jìn)口鋼絲繩。因此需要通過戰(zhàn)略競(jìng)爭(zhēng)采購(gòu)中提高捆綁代儲(chǔ)比例，加大對(duì)礦井提升、運(yùn)輸?shù)戎饕到y(tǒng)設(shè)備配件的捆綁代儲(chǔ)（也可稱之為戰(zhàn)略代儲(chǔ)）比例；對(duì)于提升鋼絲繩的庫存優(yōu)化問題，可以采取以國(guó)產(chǎn)替代進(jìn)口的方式。如果集團(tuán)公司經(jīng)過技術(shù)部門論證進(jìn)口繩國(guó)產(chǎn)化全面替代后，僅此一項(xiàng)年度采購(gòu)資金可以節(jié)約500萬元，而且提升鋼絲繩占用的儲(chǔ)備資金也可以降低1200萬元。而國(guó)內(nèi)提升繩的主要廠家貴州鋼繩和鞍鋼鋼繩，都與開灤有著幾十年的合作經(jīng)歷，具有良好的合作關(guān)系，完全可以采取驗(yàn)收合格后付款的采購(gòu)方式，可以緩解資金緊張狀況，降低儲(chǔ)備資金的占用。

參考文獻(xiàn)：

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