金融生態(tài)環(huán)境、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行信貸決策相關(guān)分析

李倩瑋+榮華英

摘要：隨著社會(huì)與時(shí)代的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的快速增長促使了企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及信貸方面的問題與挑戰(zhàn)越來越多。就當(dāng)今的金融生態(tài)發(fā)展的環(huán)境來看，全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢越來越嚴(yán)重，造成很多企業(yè)在此環(huán)境中需要依靠大量的借助外部的資金來維持本企業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)向銀行借貸的現(xiàn)象也越來越多，因此，就需要銀行能夠有效地識別企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來對其進(jìn)行正確的信貸決策，進(jìn)而促使我國的金融生態(tài)環(huán)境能夠持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，保障我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：金融生態(tài)環(huán)境；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；銀行信貸決策

市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展加大了同類型企業(yè)之間的競爭，金融機(jī)構(gòu)，尤其是銀行在市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著十分重要的地位。對于銀行而言，給企業(yè)進(jìn)行信貸是其將資金進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的主要方式，并從其中獲取一部分的利潤。因此，銀行在進(jìn)行信貸時(shí)，其最主要的就是對企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測評與防范。但是，在我國現(xiàn)今的這種金融生態(tài)環(huán)境之中，銀行在對企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考察與決策的時(shí)候，需要有效的財(cái)務(wù)手段來開展相關(guān)的工作，保障企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行信貸決策之間的影響與作用。

一、銀行信貸決策的影響因素

（一）會(huì)計(jì)信息

企業(yè)中的會(huì)計(jì)信息能夠準(zhǔn)確地反映該企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的狀況、相關(guān)的運(yùn)營業(yè)績以及相關(guān)現(xiàn)金流量等情況。同時(shí)，這些情況也是銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)的最重要的依據(jù)。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)信息能夠有效地解決企業(yè)與銀行之間存在的信息不對應(yīng)的情況，從而能夠有效地降低債務(wù)契約在進(jìn)行監(jiān)督與管理方面的成本運(yùn)算。對于企業(yè)而言，相關(guān)的會(huì)計(jì)信息足以能夠?qū)鶛?quán)人的信貸決策以及產(chǎn)權(quán)保護(hù)形成較大的影響。同時(shí)，銀行能夠通過企業(yè)的會(huì)計(jì)信息來對借款的期限、相關(guān)的業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)的負(fù)債率及資金的流動(dòng)等情況進(jìn)行估算，進(jìn)而對企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評判，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行一定程度的影響與管理。

（二）公司治理

對于企業(yè)的運(yùn)行與發(fā)展來說，公司治理是一項(xiàng)能夠?qū)局懈鱾€(gè)與利益相關(guān)的方面進(jìn)行一定程度的控制與規(guī)劃。公司治理雖然是一項(xiàng)與公司財(cái)務(wù)沒有關(guān)系的制度，但是其在銀行對于企業(yè)進(jìn)行價(jià)值的評估與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的考察過程中占據(jù)著重要的地位，銀行對企業(yè)進(jìn)行信貸決策的時(shí)候會(huì)參考公司治理內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)及內(nèi)容，進(jìn)而發(fā)揮其關(guān)鍵的作用。

（三）制度環(huán)境

銀行在進(jìn)行信貸決策的時(shí)候，往往會(huì)受到其所處環(huán)境的影響。同時(shí)市場經(jīng)濟(jì)的狀況與前提背景之下，政府的相關(guān)經(jīng)濟(jì)干預(yù)、市場化發(fā)展的進(jìn)程以及財(cái)政方面的法律法規(guī)等都會(huì)銀行的信貸決策產(chǎn)生或大或小的作用。同時(shí)，金融生態(tài)環(huán)境中不僅包括了經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場環(huán)境等，同時(shí)還包含了信用環(huán)境以及法制環(huán)境等等，其就是市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境體制下各個(gè)種類的金融組織得以生存與發(fā)展的重要的制度環(huán)境系統(tǒng)。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及銀行信貸決策之間的關(guān)系

近年來，隨著市場化經(jīng)濟(jì)在我國的不斷完善與深化，我國的銀行，尤其是商業(yè)銀行的市場化的發(fā)展與改革的情況比較普遍。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)的成立促使我國銀行不再受到政府的大規(guī)模的調(diào)控、管理與控制，成為了我國市場經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營主體。由此各大銀行都提升了進(jìn)行全面信貸決策管理的力度，同時(shí)對可能產(chǎn)生的新型的不良資產(chǎn)進(jìn)行有效的防范，從其根本與本質(zhì)上來控制這些新興資產(chǎn)的質(zhì)量。除此之外，銀行在運(yùn)營的過程當(dāng)中，其風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要來源于貸款人自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其在經(jīng)營的過程中需要對貸款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析與辨別看，進(jìn)而做出科學(xué)、合理的信貸決策，由此來減少銀行在運(yùn)行過程中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，提升防范的效率與質(zhì)量。除此之外，銀行能夠進(jìn)行大量的相關(guān)信息的搜集以及極高的生產(chǎn)能力。由此來對借款人的所具備的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及其自身所攜帶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高校的識別與分析，并依據(jù)分析的結(jié)果來制定出科學(xué)、合理的資金決策及信貸決策，盡可能地避免決策的失誤及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

通常情況下，有著較大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的公司與企業(yè)，其從銀行借貸的錢數(shù)都比較少，同時(shí)其借款的成本較高，相關(guān)的條件也比較的苛責(zé)。就目前的發(fā)展?fàn)顩r來看，很多的銀行在進(jìn)行借款的時(shí)候需要參照借款人的相關(guān)信用評分及等級數(shù)，對符合其規(guī)定的人才可以借款。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中所承受的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包含了企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中，受到一定外部環(huán)境及某些無法進(jìn)行預(yù)測與控制的因素影響，進(jìn)而造成企業(yè)在發(fā)展的過程中與其所制定的發(fā)展目標(biāo)不相符，由此而造成的一定程度的損失或者是收益。對于企業(yè)而言，開展任何形式、任何內(nèi)容的活動(dòng)，都會(huì)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，且企業(yè)在活動(dòng)中的收益情況與企業(yè)的所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)之間存在著正相關(guān)的關(guān)系。企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)只有在一定的范圍內(nèi)才能夠獲得相應(yīng)的收益，超過了這個(gè)范圍則不僅不會(huì)獲取收益，反而還會(huì)形成一定的經(jīng)濟(jì)損失。

結(jié)語

在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r之中，銀行在對企業(yè)進(jìn)行信貸決策的時(shí)候需要對企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行詳細(xì)的考慮，同時(shí)需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同來做出不同的解決措施。我國的銀行在經(jīng)過長期的發(fā)展與變革后，已經(jīng)在市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了主體性的地位，進(jìn)而通過企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來對自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理與控制。同時(shí)，現(xiàn)今過良好的金融生態(tài)環(huán)境能夠?qū)︺y行的信貸決策的效率進(jìn)行大幅度的提升與改善。據(jù)此，我國的市場經(jīng)濟(jì)會(huì)在此基礎(chǔ)下不斷發(fā)展與完善，未來的金融生態(tài)環(huán)境將向更好的方向發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡介：

李倩瑋（1986- ），女，河北省張家口人，天津理工大學(xué)碩士研究生，燕京理工學(xué)院國際商學(xué)院講師，研究方向：公司金融，企業(yè)管理；

榮華英（1979- ），女，湖北省荊州人，北京科技大學(xué)碩士研究生，燕京理工學(xué)院國際商學(xué)院講師，研究方向：國際金融，工商管理。