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      金融生態(tài)環(huán)境、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行信貸決策相關(guān)分析

      2016-12-12 13:16:12李倩瑋榮華英
      現(xiàn)代營銷·學(xué)苑版 2016年10期
      關(guān)鍵詞:金融生態(tài)環(huán)境財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

      李倩瑋+榮華英

      摘要:隨著社會(huì)與時(shí)代的發(fā)展,經(jīng)濟(jì)的快速增長促使了企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及信貸方面的問題與挑戰(zhàn)越來越多。就當(dāng)今的金融生態(tài)發(fā)展的環(huán)境來看,全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢越來越嚴(yán)重,造成很多企業(yè)在此環(huán)境中需要依靠大量的借助外部的資金來維持本企業(yè)的發(fā)展。同時(shí),企業(yè)向銀行借貸的現(xiàn)象也越來越多,因此,就需要銀行能夠有效地識別企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來對其進(jìn)行正確的信貸決策,進(jìn)而促使我國的金融生態(tài)環(huán)境能夠持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展,保障我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。

      關(guān)鍵詞:金融生態(tài)環(huán)境;財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);銀行信貸決策

      市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展加大了同類型企業(yè)之間的競爭,金融機(jī)構(gòu),尤其是銀行在市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著十分重要的地位。對于銀行而言,給企業(yè)進(jìn)行信貸是其將資金進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)的主要方式,并從其中獲取一部分的利潤。因此,銀行在進(jìn)行信貸時(shí),其最主要的就是對企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測評與防范。但是,在我國現(xiàn)今的這種金融生態(tài)環(huán)境之中,銀行在對企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考察與決策的時(shí)候,需要有效的財(cái)務(wù)手段來開展相關(guān)的工作,保障企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行信貸決策之間的影響與作用。

      一、銀行信貸決策的影響因素

      (一)會(huì)計(jì)信息

      企業(yè)中的會(huì)計(jì)信息能夠準(zhǔn)確地反映該企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的狀況、相關(guān)的運(yùn)營業(yè)績以及相關(guān)現(xiàn)金流量等情況。同時(shí),這些情況也是銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)的最重要的依據(jù)。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)信息能夠有效地解決企業(yè)與銀行之間存在的信息不對應(yīng)的情況,從而能夠有效地降低債務(wù)契約在進(jìn)行監(jiān)督與管理方面的成本運(yùn)算。對于企業(yè)而言,相關(guān)的會(huì)計(jì)信息足以能夠?qū)鶛?quán)人的信貸決策以及產(chǎn)權(quán)保護(hù)形成較大的影響。同時(shí),銀行能夠通過企業(yè)的會(huì)計(jì)信息來對借款的期限、相關(guān)的業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)的負(fù)債率及資金的流動(dòng)等情況進(jìn)行估算,進(jìn)而對企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評判,對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行一定程度的影響與管理。

      (二)公司治理

      對于企業(yè)的運(yùn)行與發(fā)展來說,公司治理是一項(xiàng)能夠?qū)局懈鱾€(gè)與利益相關(guān)的方面進(jìn)行一定程度的控制與規(guī)劃。公司治理雖然是一項(xiàng)與公司財(cái)務(wù)沒有關(guān)系的制度,但是其在銀行對于企業(yè)進(jìn)行價(jià)值的評估與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的考察過程中占據(jù)著重要的地位,銀行對企業(yè)進(jìn)行信貸決策的時(shí)候會(huì)參考公司治理內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)及內(nèi)容,進(jìn)而發(fā)揮其關(guān)鍵的作用。

      (三)制度環(huán)境

      銀行在進(jìn)行信貸決策的時(shí)候,往往會(huì)受到其所處環(huán)境的影響。同時(shí)市場經(jīng)濟(jì)的狀況與前提背景之下,政府的相關(guān)經(jīng)濟(jì)干預(yù)、市場化發(fā)展的進(jìn)程以及財(cái)政方面的法律法規(guī)等都會(huì)銀行的信貸決策產(chǎn)生或大或小的作用。同時(shí),金融生態(tài)環(huán)境中不僅包括了經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場環(huán)境等,同時(shí)還包含了信用環(huán)境以及法制環(huán)境等等,其就是市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境體制下各個(gè)種類的金融組織得以生存與發(fā)展的重要的制度環(huán)境系統(tǒng)。

      二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及銀行信貸決策之間的關(guān)系

      近年來,隨著市場化經(jīng)濟(jì)在我國的不斷完善與深化,我國的銀行,尤其是商業(yè)銀行的市場化的發(fā)展與改革的情況比較普遍。同時(shí),銀監(jiān)會(huì)的成立促使我國銀行不再受到政府的大規(guī)模的調(diào)控、管理與控制,成為了我國市場經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營主體。由此各大銀行都提升了進(jìn)行全面信貸決策管理的力度,同時(shí)對可能產(chǎn)生的新型的不良資產(chǎn)進(jìn)行有效的防范,從其根本與本質(zhì)上來控制這些新興資產(chǎn)的質(zhì)量。除此之外,銀行在運(yùn)營的過程當(dāng)中,其風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要來源于貸款人自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),其在經(jīng)營的過程中需要對貸款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析與辨別看,進(jìn)而做出科學(xué)、合理的信貸決策,由此來減少銀行在運(yùn)行過程中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,提升防范的效率與質(zhì)量。除此之外,銀行能夠進(jìn)行大量的相關(guān)信息的搜集以及極高的生產(chǎn)能力。由此來對借款人的所具備的經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及其自身所攜帶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高校的識別與分析,并依據(jù)分析的結(jié)果來制定出科學(xué)、合理的資金決策及信貸決策,盡可能地避免決策的失誤及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

      通常情況下,有著較大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的公司與企業(yè),其從銀行借貸的錢數(shù)都比較少,同時(shí)其借款的成本較高,相關(guān)的條件也比較的苛責(zé)。就目前的發(fā)展?fàn)顩r來看,很多的銀行在進(jìn)行借款的時(shí)候需要參照借款人的相關(guān)信用評分及等級數(shù),對符合其規(guī)定的人才可以借款。因此,企業(yè)在發(fā)展的過程中所承受的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包含了企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中,受到一定外部環(huán)境及某些無法進(jìn)行預(yù)測與控制的因素影響,進(jìn)而造成企業(yè)在發(fā)展的過程中與其所制定的發(fā)展目標(biāo)不相符,由此而造成的一定程度的損失或者是收益。對于企業(yè)而言,開展任何形式、任何內(nèi)容的活動(dòng),都會(huì)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn),且企業(yè)在活動(dòng)中的收益情況與企業(yè)的所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)之間存在著正相關(guān)的關(guān)系。企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)只有在一定的范圍內(nèi)才能夠獲得相應(yīng)的收益,超過了這個(gè)范圍則不僅不會(huì)獲取收益,反而還會(huì)形成一定的經(jīng)濟(jì)損失。

      結(jié)語

      在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r之中,銀行在對企業(yè)進(jìn)行信貸決策的時(shí)候需要對企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行詳細(xì)的考慮,同時(shí)需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同來做出不同的解決措施。我國的銀行在經(jīng)過長期的發(fā)展與變革后,已經(jīng)在市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)了主體性的地位,進(jìn)而通過企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來對自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理與控制。同時(shí),現(xiàn)今過良好的金融生態(tài)環(huán)境能夠?qū)︺y行的信貸決策的效率進(jìn)行大幅度的提升與改善。據(jù)此,我國的市場經(jīng)濟(jì)會(huì)在此基礎(chǔ)下不斷發(fā)展與完善,未來的金融生態(tài)環(huán)境將向更好的方向發(fā)展。

      參考文獻(xiàn):

      [1]劉剛.當(dāng)前金融生態(tài)環(huán)境下商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)遇分析[J].港澳經(jīng)濟(jì),2016(20)

      [2]李耀星.金融生態(tài)環(huán)境、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與銀行信貸決策[J].城市建設(shè)理論研究:電子版,2014(34)

      [3]李明,郝冰.金融生態(tài)、企業(yè)內(nèi)部控制與銀行信貸資金配置[J].投資研究,2014(05)

      作者簡介:

      李倩瑋(1986- ),女,河北省張家口人,天津理工大學(xué)碩士研究生,燕京理工學(xué)院國際商學(xué)院講師,研究方向:公司金融,企業(yè)管理;

      榮華英(1979- ),女,湖北省荊州人,北京科技大學(xué)碩士研究生,燕京理工學(xué)院國際商學(xué)院講師,研究方向:國際金融,工商管理。

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