淺談布坎南的民主財(cái)政論

衡瑤

【摘要】諾貝爾獎(jiǎng)賀詞是這樣評(píng)價(jià)布坎南的成就的：“第十八屆獲獎(jiǎng)?wù)哒材匪埂げ伎材稀策x擇理論的創(chuàng)建者。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論主要是關(guān)于消費(fèi)者和企業(yè)家如何做出關(guān)于商品購(gòu)買(mǎi)、工作選擇、生產(chǎn)及投資決策的，而布坎南則相應(yīng)地創(chuàng)建了公共部門(mén)的決策理論，被稱(chēng)作“新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)”或“公共選擇”理論。布坎南的主要貢獻(xiàn)在于，他將經(jīng)濟(jì)學(xué)中個(gè)人間相互交換的概念移植到了政治決策的領(lǐng)域中。于是，政治過(guò)程便成為一種旨在達(dá)到互利的合作手段。但政治秩序的形成要求人們接受一套規(guī)則、一種憲法。這反過(guò)來(lái)又強(qiáng)調(diào)了規(guī)則形成的極端重要性和憲法改革的可能性。布坎南認(rèn)為，勸導(dǎo)政治家或試圖影響特定問(wèn)題的結(jié)局常常是徒勞的，事情結(jié)局在很大程度上是由規(guī)則體系決定的?！蔽覀儚闹锌梢粤私獾剑伎材汐@獎(jiǎng)很重要的原因在于他把經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法運(yùn)用到政治學(xué)中，并且關(guān)注的點(diǎn)一直都是政治制度改革或是政治制度形成。其實(shí)民主財(cái)政論更應(yīng)該看做是個(gè)人選擇理論在財(cái)政領(lǐng)域的運(yùn)用，而且我們還要把它放在政治體制這樣的大背景里。

【關(guān)鍵詞】財(cái)政 權(quán)利 經(jīng)濟(jì)

從個(gè)人經(jīng)歷上來(lái)說(shuō)，布坎南個(gè)人經(jīng)歷的最大特點(diǎn)是反國(guó)家化，主要體現(xiàn)在很多不同方面。首先他祖輩參加過(guò)南北戰(zhàn)爭(zhēng)，屬于戰(zhàn)敗的一方，有評(píng)論說(shuō)布坎南一直把國(guó)家看作是獲勝的敵人，而且其后期在參軍時(shí)由于出生在南部，經(jīng)常受到一些不公平的對(duì)待，所以他的個(gè)人經(jīng)歷中是有一些反國(guó)家化的。另外，他出生在農(nóng)村家庭，每年會(huì)花至少半年時(shí)間住在鄉(xiāng)村里，自己種植糧食，認(rèn)為自給自足不依賴(lài)國(guó)家是比較有效用的行為。從社會(huì)背景上來(lái)說(shuō)，在美國(guó)三十年代的大蕭條之后，凱恩斯主義盛行，存在福利國(guó)家、集體主義這樣的傾向，但是福利國(guó)家和集體主義對(duì)社會(huì)造成了很多的亂象，布坎南曾對(duì)其專(zhuān)門(mén)進(jìn)行批判，在他的諸多理論中也有很多反福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容，尤其是新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)。

布坎南在《民主財(cái)政論》里的原則是民主、效率與公平。民主原則方面，布坎南一直都假設(shè)一個(gè)高高在上的君王，他認(rèn)為這種假設(shè)只是其中的一個(gè)分支，并且這支分支到現(xiàn)在還是這么盛行，是很荒謬的，這是他在書(shū)中的原話(huà)，所以他是站在一個(gè)民主的立場(chǎng)來(lái)講的。效率與公平也是經(jīng)濟(jì)學(xué)中一個(gè)永恒的主題，傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)和財(cái)政學(xué)理論都是把效率與公平分開(kāi)來(lái)看，而布坎南試圖證明效率與公平是統(tǒng)一的，也就是有效率的制度同時(shí)是公平的，公平的制度同時(shí)是有效率的，他想論證效率是內(nèi)生的，而不是獨(dú)立被發(fā)現(xiàn)的，同樣他認(rèn)為公平也同樣是內(nèi)生的，不像傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)那樣把公平作為倫理學(xué)的觀念。用經(jīng)濟(jì)學(xué)方法研究政治學(xué)，是布坎南獲得諾貝爾獎(jiǎng)一個(gè)很重要的貢獻(xiàn)。在《民主財(cái)政論》中，布坎南第一步是建立模型，他認(rèn)為一定要建立一個(gè)最具有一般性的模型，所以在《民主財(cái)政論》第一篇他建立了一個(gè)稅收—制度模型，同時(shí)給出很多假設(shè)，然后再把這些假設(shè)一個(gè)個(gè)慢慢推導(dǎo)，最后得出一個(gè)最具有一般意義的模型；第二步是討論在市場(chǎng)中的個(gè)人行為，他認(rèn)為在社會(huì)科學(xué)中經(jīng)濟(jì)人已算是很占有優(yōu)勢(shì)了，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)學(xué)可以對(duì)市場(chǎng)中的個(gè)人行為進(jìn)行選擇，比如《民主財(cái)政論》第一部分中個(gè)人需求模型，就是使用消費(fèi)者選擇理論；第三步就是研究政治中的個(gè)人行為，這才是他研究的真正目的。研究政治的人是很絕望的，因?yàn)樗麄兠鎸?duì)的都是描述性的，歷史性的，所以布坎南就找到這樣的研究方法，他用經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)做研究，他找到“作為政治的經(jīng)濟(jì)學(xué)”的財(cái)政學(xué)。布坎南還堅(jiān)持進(jìn)行假設(shè)的檢驗(yàn)，在《民主財(cái)政論》中他每做一個(gè)模型，都會(huì)跟一個(gè)實(shí)證研究來(lái)檢驗(yàn)它的每一個(gè)假設(shè)。

關(guān)于《民主財(cái)政論》的學(xué)術(shù)價(jià)值。第一，批判了傳統(tǒng)的財(cái)政理論，就是布坎南認(rèn)為傳統(tǒng)的財(cái)政理論都是假設(shè)有高高在上的君主，他是從這個(gè)角度進(jìn)行批判的，這個(gè)觀點(diǎn)在書(shū)中有很明確點(diǎn)明；第二，擴(kuò)展了傳統(tǒng)稅收歸宿理論；第三，修改了公共商品理論，主要是維克賽爾方面；第四，繼承了古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，就是亞當(dāng)斯密的部分；第五，從某種意義上填補(bǔ)了政治選擇研究的空白，就是用經(jīng)濟(jì)學(xué)來(lái)研究政治學(xué)；最后，他開(kāi)創(chuàng)了財(cái)政理論的研究分支。

關(guān)于《民主財(cái)政論》的實(shí)踐價(jià)值，布坎南對(duì)于自己的實(shí)踐價(jià)值是有很多懷疑的。他對(duì)自己的實(shí)踐價(jià)值持保留的態(tài)度，“對(duì)于現(xiàn)實(shí)主義者來(lái)說(shuō)，我的全部分析也許是徒勞無(wú)益的努力，是滿(mǎn)腦子幻想的浪漫主義者的白日夢(mèng)，因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)主義者考察的是實(shí)際存在的政治世界，而浪漫主義者卻大談直接的民主”。他坦言假如在行政機(jī)構(gòu)對(duì)于個(gè)人選擇不那么敏感情況下，其實(shí)這本書(shū)所建立的模型是沒(méi)有什么意義的，他的建立要回歸到傳統(tǒng)的商品理論中去，他對(duì)這本書(shū)的實(shí)踐價(jià)值有保留態(tài)度。但是通過(guò)后來(lái)的實(shí)踐證明，他的理論是非常有價(jià)值的。雖然當(dāng)時(shí)很多實(shí)踐中的情況對(duì)他是沒(méi)有太多實(shí)證作用，但在后面的很多案例是可以幫助他進(jìn)一步深化他的研究的。在實(shí)踐價(jià)值中，有一個(gè)案例就是奧巴馬面對(duì)財(cái)政懸崖。奧巴馬在勝選后需要面對(duì)的最大考驗(yàn)就是財(cái)政懸崖，財(cái)政懸崖是小布什在2001年推出的財(cái)政政策，造成美國(guó)的收入與支出之間赤字增加，伯南克曾說(shuō)2013年的1月1日是美國(guó)的財(cái)政懸崖，假如不解決這個(gè)問(wèn)題，美國(guó)經(jīng)濟(jì)會(huì)面對(duì)非常大的沖擊。個(gè)人通過(guò)集體選擇決定財(cái)政制度的觀點(diǎn)在美國(guó)的民主制度和財(cái)政選擇中間可以得到實(shí)證的研究。

在我國(guó)，民主一直是和政治體制改革聯(lián)系在一起的，政治體制改革也是大家一直關(guān)注焦點(diǎn)。十八大報(bào)告中指出人民民主是我們黨始終高揚(yáng)的光輝旗幟，政治體制改革是我國(guó)全面改革的重要組成部分，必須繼續(xù)積極穩(wěn)妥推進(jìn)政治體制改革，發(fā)展更加廣泛、更加充分、更加健全的人民民主。十八大報(bào)告中“要把制度建設(shè)擺在突出位置，充分發(fā)揮我國(guó)社會(huì)主義政治制度優(yōu)越性，積極借鑒人類(lèi)政治文明有益成果，絕不照搬西方政治制度模式”，這句話(huà)是很有意思的出現(xiàn)在政治體制改革的這一部分。另外，十八大報(bào)告中有新意的想法媒體有總結(jié)出來(lái)，“加強(qiáng)對(duì)政府全口徑預(yù)算決算的審查和監(jiān)督”等等，這個(gè)提法是出現(xiàn)在政治體制改革小標(biāo)題下的，原文是要支持和保證人民通過(guò)人民代表大會(huì)行使國(guó)家權(quán)力。支持人大及其常委會(huì)充分發(fā)揮國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)作用，依法行使立法、監(jiān)督、決定、任免等職權(quán)，加強(qiáng)立法工作組織協(xié)調(diào)，加強(qiáng)對(duì)“一府兩院”的監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)政府全口徑預(yù)算決算的審查和監(jiān)督。也就是說(shuō)在十八大報(bào)告中把加強(qiáng)對(duì)政府全口徑預(yù)算決算的審查和監(jiān)督放在政治體制改革下面，讓人不禁聯(lián)想到《民主財(cái)政論》將財(cái)政制度作為政治體制改革的突破口是不是也有這樣的意思。

參考文獻(xiàn)

[1]詹姆斯·M·布坎南.《民主財(cái)政論》.