善于運用“底線思維”的方法，提升中資企業(yè)合規(guī)管理水平

耿力

中圖分類號：F270 文獻標識：A 文章編號：1674-1145（2016）08-000-01

摘要隨著我國大力實施“一帶一路”戰(zhàn)略、推進國際產(chǎn)能和裝備制造合作，中資企業(yè)走出去步伐進一步加快，企業(yè)合規(guī)管理已成為中資企業(yè)走出去的不可回避的重要課題之一，本文從“底線思維”出發(fā)，就如何提高企業(yè)合規(guī)管理水平探索一二，希望起著拋磚引玉作用。

關鍵詞底線思維 中資企業(yè) 合規(guī)管理

黨的十八屆四中全會提出，全面推進依法治國。另外從國際外部大環(huán)境上看，貿(mào)易保護主義日益抬頭，某些國家頻繁使用國家安全審查、反壟斷審查以及反傾銷反補貼調(diào)查等方式，對走出國門的中資企業(yè)在市場準入、稅收等方面采取歧視性政策。因此結(jié)合海外中資企業(yè)的實際情況，越來越多的中資企業(yè)在全球市場經(jīng)濟中發(fā)揮更大的市場作用的同時其市場行為也將受到更嚴格的法律監(jiān)管。面對這樣一種新常態(tài)的出現(xiàn)，必然要求中資企業(yè)既需要進一步深化改革以適應更為激烈的市場競爭，也還要加強合規(guī)管理，熟悉掌握并有效運用國際規(guī)則和所在國法律，運用“底線思維”方法，不踩法律紅線，不破行業(yè)底線，以規(guī)避法律風險。

一、“底線思維”是合規(guī)管理工作的重要保障

“合規(guī)”一詞是由英文“compliance”翻譯而來， 意思就是遵守規(guī)則。合規(guī)的范疇是很廣的，包括遵守那些具有法律約束力的文件，也包括更廣義的誠實守信和道德行為準則。事實上企業(yè)合規(guī)管理已經(jīng)發(fā)展成為一些如西門子等國際知名公司防控風險的主要措施之一，使企業(yè)在市場上有強的競爭力，能持續(xù)經(jīng)營，實現(xiàn)又好又快地發(fā)展。所謂要運用“底線思維”的方法，就是凡事從壞處準備，努力爭取最好的結(jié)果，做到有備無患、遇事不慌、牢牢把握發(fā)展主動權。涉外中資企業(yè)合規(guī)管理工作，自然要做到自有一桿法律的“秤”，只要運用好“底線思維”，才能保證合規(guī)管理工作持之以恒有效開展起來。

二、“底線思維”是保證企業(yè)推行合規(guī)管理有效手段

當前各國政府都在不斷加大對企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的法律監(jiān)管，對違規(guī)企業(yè)處罰力度不斷加大，處罰金額數(shù)億美元甚至十幾億美元的案例不斷出現(xiàn)，金額十分巨大。近期韓國公平交易委員會（FTC）在長達17個月的反壟斷調(diào)查之后，準備對高通開出最多1萬億韓元（約59億元人民幣）的創(chuàng)紀錄罰單。而美國依據(jù)《反海外腐敗法》處罰的案例也越來越多。如果涉外中資企業(yè)喪失“底線思維”去違規(guī)從事經(jīng)營，就有可能遭受來自國內(nèi)外的司法調(diào)查和處罰，造成巨大損失，甚至面臨倒閉關門的后果。許多已經(jīng)發(fā)生的合規(guī)案例告訴我們均是人們“片面追求不當利益”的思維引起的。因此只有運用“底線思維”，才能根治這種固有的“疾病”。

三、“底線思維”是推動合規(guī)融入經(jīng)營管理的關鍵

合規(guī)管理必然涉及到員工執(zhí)行力。就是要由員工運用“底線思維”來提升中資企業(yè)的合規(guī)管理水平。運用 “底線思維”方法，推動合規(guī)全面融入企業(yè)經(jīng)營管理中，需要結(jié)合實際從以下幾方面建立有效保障機制。

（一）牢固樹立法律觀念和法律意識，運用“底線思維”查找合規(guī)風險源。要樹立法律和風險意識，善于排查各種潛在風險源，找出常態(tài)與危機的分水嶺，守住各種風險的底線?！胺彩骂A則立，不預則廢”，有備而無患。做好當前合規(guī)管理工作，需要我們心無旁騖，埋頭苦干，同時也需要打開視野，周密思考。寧可把潛在的合規(guī)風險想得更復雜一點，把形勢看得更嚴峻一些，我們才能準備得更充分，做到心中有數(shù)，防患于未然?！凹姺笔朗露嘣獞?，擊鼓催征穩(wěn)馭舟”。海外中資企業(yè)，要時刻以“底線思維”應對經(jīng)營問題，要掌握運用好所在國政策法律和國際規(guī)則，學習項目所在國關于外資準入、勞動用工、法律救濟等方面的規(guī)定，確保經(jīng)營行為依法合規(guī)。

（二）動員企業(yè)全體員工的力量，在經(jīng)營中始終繃緊“底線思維”這根線。合規(guī)無小事，要想真正的解決經(jīng)營管理中問題，除了需要具有較強超前的法律和風險意識之外，更需要員工的廣泛參與，必須通過合規(guī)宣傳和教育的渠道，培養(yǎng)員工的底線意識，對踐踏合規(guī)底線的行為敢于說不，杜絕一切可能的風險，積極維護企業(yè)合法權益。每一名員工都必須參加全員培訓。在組織制修訂企業(yè)規(guī)章制度時，在制度審議前，須對規(guī)章制度是否符合合規(guī)管理要求進行審查。在組織開展對外交易時，須按規(guī)定對交易相對方的合規(guī)表現(xiàn)以及是否與企業(yè)員工存在利益關系進行審查。在組織開展企業(yè)收購、兼并、市場營銷等活動時，須及早聯(lián)系合規(guī)管理部門參與相關方案、合同等的研究論證，對其是否符合反壟斷、反不正當競爭法律法規(guī)進行審查。

（三）“底線思維”依靠制度，各項合規(guī)管理制度健全以及管理流程規(guī)范是運用“底線思維”方法的依據(jù)?！暗拙€思維”要求我們，在企業(yè)合規(guī)管理中，應按程序、按規(guī)定、按合規(guī)制度辦事，依法決策不踩紅線，合規(guī)經(jīng)營守住底線，管控風險強化維權，只有這樣才能真正做到“用制度約束不合規(guī)行為”。要注重健全完善合規(guī)規(guī)章制度，形成規(guī)則統(tǒng)一、行為規(guī)范、程序嚴密的內(nèi)部制度體系，同時注重合規(guī)制度的可操作性，明確具體、實在管用。在合規(guī)制度執(zhí)行上，突出“底線思維”，要健全制度實施的評估、監(jiān)督機制，有效督促制度執(zhí)行，維護制度權威，使依法辦事、按章操作成為決策者、管理者和普通員工內(nèi)化于心、外化于行的自覺習慣。

（四）運用“底線思維”強化監(jiān)督檢查，確保合規(guī)管理無死角。中資企業(yè)應全面建立合規(guī)舉報平臺，明確舉報方式，鼓勵每名企業(yè)員工通過該平臺對發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)問題和責任人員進行舉報。企業(yè)應采取有效措施對舉報人的身份嚴格保密，保護舉報人不受打擊報復。領導干部和關鍵崗位人員應對相關合規(guī)事項向合規(guī)管理部門進行登記報告。

綜上所述，通過“底線思維”方法，可以有效提升合規(guī)管理水平，才能達到全員自覺誠信合規(guī)，企業(yè)樹立良好信譽，提升企業(yè)品質(zhì)的效果?？傊痪湓挘朴谩暗拙€思維”可以更好地規(guī)避中資企業(yè)各類風險、防范潛在風險，不斷提升境外法律風險防范能力，確保中資企業(yè)走出去走得順、走得穩(wěn)、走得安全。

參考文獻：

[1] 沈迪.對企業(yè)合規(guī)管理的探討[J].新會計，2010（12）.