關于建立廣西氣象財務綜合信息系統的探索

丘夙，秦圣

（廣西氣象局財務核算中心，廣西南寧　530022）

關于建立廣西氣象財務綜合信息系統的探索

丘夙，秦圣

（廣西氣象局財務核算中心，廣西南寧530022）

建立綜合性的財務信息化系統，實現各管理系統的統一設計和管理，可充分發(fā)揮各項信息的相互支撐作用，更好地適應各項財政財務改革的需要。以現代信息網絡技術為支撐，構建以部門基礎信息庫為基礎，預算和計劃管理為主線，以項目管理為核心，全面涵蓋預算管理、預算執(zhí)行、財務核算、資產管理、部門決算、統計分析等工作的計財業(yè)務系統，實現基礎業(yè)務的信息化、流程化、科學化。

財務；綜合信息化；預算管理；查詢系統；財務管理科學化

自現代信息技術誕生以來，從會計電算化到財務管理信息系統，信息技術的發(fā)展為事業(yè)單位財務管理信息化提供了可能，隨著現代信息技術的不斷發(fā)展以及電子政務的發(fā)展要求，我國的行政事業(yè)單位為了能夠更好履行職能，充分節(jié)約資源、利用資源，就必須借助信息技術平臺，進行財務管理的信息化建設。據實地及電話調研目前全國兄弟省局已有部分省局財務核算部門先行一步，建立了有一定查詢和控制功能的類似信息系統，取得了良好的效果。因此，建立廣西氣象財務查詢系統迫在眉睫。

1　建立財務綜合信息系統的必要性

1.1國家對財務信息現代化工作的要求

近年來，隨著部門預算、國庫集中支付、政府采購等相關財政管理改革的不斷深化，國家對各單位在預算、決算、資金資產管理、預算執(zhí)行等方面都有了更加嚴格的管理要求與規(guī)范。建立綜合性的財務信息化系統，實現各管理系統的統一設計和管理，可充分發(fā)揮各項信息的相互支撐作用，更好地適應各項財政財務改革的需要。

1.2部門對財務信息化的工作要求

于新文副局長在2014年召開的《全國氣象部門計財工作會議上的講話》中指出，要以現代信息網絡技術為支撐，構建以部門基礎信息庫為基礎，預算和計劃管理為主線，以項目管理為核心，全面涵蓋預算覺得、預算執(zhí)行、財務核算、資產管理、部門決算、統計分析等工作的計財業(yè)務系統，實現基礎業(yè)務的信息化、流程化、科學化。

1.3廣西氣象部門本身的需要

近年來，廣西氣象部門的經費來源的渠道和數量不斷增加，資金自給率水平不斷提高，這樣就給單位的財務管理工作提出了更高要求。運用信息技術手段將有關核算要求程序化、軟件化，則避免了因財務人員主觀因素或其他外界客觀因素造成的差錯，最大限度地消除制度執(zhí)行中的人為因素，從而提高核算質量，保證制度的貫徹執(zhí)行；通過財務信息化手段，使全部資金的運行狀況處于實時可控狀態(tài)，根據其風險防控規(guī)則及功能的設定，軟件可以預警一些潛在的財務風險，提醒管理層及時防范和化解。將財務監(jiān)督從事后監(jiān)督轉為事前、事中監(jiān)督，從而有效降低財務風險。

2　廣西氣象部門財務信息處理的現狀

目前廣西氣象部門并未在財務管理及財務相關數據上形成信息化數據鏈查詢和監(jiān)控系統，財務現代化僅僅停留在財務核算中心內部專業(yè)財務人員對賬務處理系統的使用上，面向全局職工及管理層所披露的財務信息現代化基本處于空白狀態(tài)，以往的信息獲取基本都是通過財務人員的人工原始勞動形成對外信息，再通過網絡、字面或口頭對相關財務信息受眾進行披露，現狀已經嚴重不符合現階段財務管理信息化發(fā)展趨勢及氣象部門各級干部職工對財務數據提供的及時性、完整性、便利性的需求。

3　財務綜合信息系統的建設思路

3.1近期規(guī)劃，建立財務使用綜合信息查詢系統

依據現有條件，建立基于NOTES或廣西氣象信息綜合管理平臺建立財務網頁或獨立在INTERNET上建立永久域名的廣西氣象財務網站，廣泛調研各使用對象的財務數據查詢需求，在此基礎上建立工資查詢系統模塊、財務數據查詢系統模塊、基礎財務應用類模塊以及未來財務數據、中心整合信息網絡交換和推廣平臺。目前廣西氣象財務核算的現代化水平無論從硬件還是軟件方面相比先進省區(qū)及單位來說都比較落后，加快建立廣西氣象財務綜合信息查詢系統是財務現代化的需要也是加強財務管理工作的必然要求，更是緊緊圍繞中心工作，落實全面深化計財改革的重要舉措。

職工工資收入查詢系統是面向廣西氣象局全體職工的工資收入、其他收入、公積金數據等的查詢系統。該系統的建立將使過去一直使用的工資條發(fā)放成為歷史，使全體職工可以通過個人身份證號碼及個人密碼隨時查詢個人的全部收入情況（含歷史數據）。本模塊研究開發(fā)的主要內容有：

（1）將每月的工資發(fā)放數據及代扣項目數據全部導入查詢系統，包含工資發(fā)放及代扣的所有項目；

（2）代扣水電、物業(yè)、衛(wèi)生及房租的明細構成也將從后勤部門取得資料后納入查詢系統中以供查詢；

（3）收入及代扣項匯總分析：可以通過相應的功能項形成匯總分析，例如：某職工可以匯總某年度全年績效工資數據，也可以匯總某年度全年水電費代扣款數據；

（4）公積金數據的查詢；

（5）各級領導層可設置查詢權限，可查詢其管理范圍內的職工收入情況。

3.1.2財務數據查詢系統模塊

財務數據查詢系統主要是面向廣西氣象局各服務單位領導層和局級領導層用于查詢其管理范圍內的各單位的相關財務數據。此系統的建立可以使各級領導層通過管理權限設置直接查詢到最及時、準確、全面的財務數據及財務分析表格，使管理層獲得財務信息的速度和質量大大提高，從而為財務管理決策提供強有力的依據。本模塊研究開發(fā)的主要內容有：

（1）中央經費的財務數據查詢：含服務單位的全年中央經費預算數、每個月的支出數據明細、執(zhí)行進度及剩余額度數據；

（2）地方經費的財務數據查詢：含服務單位的全年地方經費預算數、每個月的支出數據明細、執(zhí)行進度及剩余額度數據；

（3）自有經費的財務數據查詢：含服務單位的全年下達目標任務數、每個月的收入、支出數據明細、目標任務完成進度及剩余完成數據或超額數據；

（4）重點關注，靈活查詢的方式：以上經費的財務數據查詢依據所有服務單位重點關注指標設置，同時設置幾種常用的靈活查詢的方式，例如：按功能分類查詢、按課題項目查詢等，并根據每年財務管理最新政策增減關注的指標，兼顧全局性和差異性；

3.1.3基礎財務應用類模塊

基于NOTES或廣西氣象管理綜合平臺的財務網頁除了具備以上兩大模塊外，還將完善以下功能：如常用財務表格下載、財務制度及政策法規(guī)、財務中心報賬制度及流程規(guī)定、住房公積金相關政策及相關材料下載：（1）常用財務表格下載：職工來財務中心辦理各項業(yè)務所需的常用表格用軟件設計好統一模式以供下載打印，例如：差旅費報銷明細單，將各項補助標準納入軟件中只供選擇，填報人只能根據相應差旅內容選擇，不能順意填報，匯總數據自動統計，自動化程序更高，減少填報中的基礎錯誤或計算錯誤，加快審核速度，提高效率；（2）財務制度及政策法規(guī)：國家及地方頒發(fā)的各項財務、稅務政策法規(guī)、實施細則，最新財稅改革方向等文件；（3）財務中心報賬制度及流程規(guī)定；（4）住房公積金相關政策及辦理各類公積金提取所需材料下載；（5）其他必要內容。

3.2遠期規(guī)劃，建立財務管理綜合系統

遠期規(guī)劃，做好財務信息化系統的頂層設計，在改進現有財務平臺的基礎上，強化軟件監(jiān)控和服務功能，構建一個統一的平臺，實現各子系統之間信息流的相互制約和控制，滿足國家局對財務管理集中化和一體化的需求。進行以財務管理為中心，以網絡為平臺支撐的信息規(guī)劃，最終建成一個利用信息網絡技術，以財務資源全面管理為目標，以部門基礎信息庫為基礎，以預算和計劃管理為核心，以項目管理為重點，以預算決策、預算執(zhí)行、財務核算、資產管理、部門決算、統計分析等全過程管理為主線，積極配合“三資”類風險防控，最終實現部門資金、資產、人員、臺站等財務資源信息的動態(tài)管理系統。應包括以下模塊：

3.2.1報賬系統（賬務核算系統子模塊）

報賬系統（表1）是在原有的用友GRP-A++管理軟件平臺的賬務處理基礎上前置增加的功能模塊。目的是要以預算資金活動為主線，將財務系統的有關功能模塊串聯起來，從財務報銷的起點控制預算執(zhí)行，防止預算執(zhí)行超預算、偏預算發(fā)生。報賬系統模擬了銀行柜臺的辦理模式，以“報賬卡”為依托，在崗位管理、財務風險管理等方面有較大提高。

表1　報賬系統功能設計表

報賬卡是按照核算單位、項目、功能分類、資金來源等輔助信息，將核算單位的已批復預算額度進行細化分類后冠以索引編號，由核算單位員工在辦理報銷業(yè)務時使用。報賬卡的設置目的主要有三個方面：

（1）規(guī)范經辦人的報賬流程，方便查詢有關財務支出信息；

（2）加強預算控制，杜絕無預算支出和超預算支出；

（3）為實現自動生成記賬憑證創(chuàng)造條件，提高財務人員工作效率。

報賬卡設置多少，應根據單位財務管理和財務核算的需要視情況而定。主要看核算單位需要查詢財務信息的明細程度以及明細賬和輔助核算賬設置的明細程度，由單位自行確定。例如，可以按照預算的資金來源分為中央財政撥款、地方財政撥款、上級補助、科研課題收入、自有資金五張報賬卡，報銷時根據經濟業(yè)務的具體情況由核算單位財務負責人審批經費列支渠道，確定使用哪張報賬卡；可以按照人員支出、公用支出、項目支出、經營支出等方式設置；也可以分部門，分課題設置；還可以針對專項管理比如“三公經費”等等設置。報賬卡設置根據核算精細化的需求可以不斷細化，例如，中央財政撥款支出又可細分為基本人員支出、基本公用支出、項目支出等等，但每個核算單位所有報賬卡的額度總數要與批復預算相一致。報賬卡額度允許適當上下調整，但調整幅度不得超過預算允許的范圍。當某張報賬卡額度用完時則無法再進行報銷，這就實現了從起點上控制預算執(zhí)行的目的。

3.2.2預算管理系統

預算管理系統的側重點除了要與財政部下發(fā)的部門預算系統實現無縫鏈接，能夠實現各級次數據的雙向導入、導出，避免重復錄入，還要考慮對其他模塊，特別是用款計劃和報賬系統的制約關系。為了優(yōu)化預算管理工作的質量，需要在信息化設計上注意以下幾點：

（1）可自行設置查詢模版、表式、查詢條件及取數公式（分橫向功能及縱向功能。橫向為查詢匯總方式；縱向為選擇單位，實現按各級次單位匯總、選定特定單位匯總等）。

（2）可實現下級預算單位數據的匯總上報、上級單位對數據的拆分下發(fā)（實時數據）。

（3）完成財政部布置的年度預算編制工作（一上基礎資料、項目管理、部門預算三個模塊；一下數據分解；二上項目管理、部門預算兩個模塊；二下數據分解；結轉和結余資金填報管理）。

（4）在年度預算編報流程中，可對下級預算單位上報數據時間節(jié)點做限制，并能單獨開放部分單位的修改權限。

（5）在預算年度執(zhí)行過程中，可對財政部追加數據做細化錄入并下發(fā)下級預算單位，追加經費情況可根據要求納入年度預算執(zhí)行統計中（項目內容、金額、科目、單位、經濟分類等）。

（6）在年度預算編報流程中，可將財政部下發(fā)審核程序導入該系統中，并可自行增加審核公式。對于審核不通過的預算單位，上級單位可拒絕接收及匯總。

3.2.3預算執(zhí)行分析系統

預算執(zhí)行分析系統需要實時提取各級預算單位的財政性資金預算指標、用款計劃申報和支出核算（報賬系統）等相關數據，分單位、按資金的功能分類、按支出類型真實地反映預算執(zhí)行情況。為實現這個目標，需要在信息化設計上注意以下幾點：

（1）能夠整理、加工、細化、匯總各項數據指標，按經濟分類分析資金的具體去向，分析預算執(zhí)行的經濟分類影響因素。

（2）具有預算執(zhí)行數據的單位橫向比較、歷史數據縱向比較，以及按資金性質進行結構分析等功能，分析預算執(zhí)行的主要影響因素。

（3）引入預算指標、用款計劃控制功能，對未達序時進度的單位和資金進行預警，對用款計劃申報不能滿足預算執(zhí)行要求的情況進行提示。

（4）實現與用友政務GRP-A++財務核算系統、財政部預算編制系統以及國庫支付系統的無縫對接。3.2.4風險防控系統

風險防控系統用于監(jiān)督和管理各核算單位、各部門風險防控項目的流轉環(huán)節(jié)，管理和記錄這些環(huán)節(jié)的處理過程。從一個風險防控項目（例如購置車輛）開始發(fā)起申請到各職能部門流轉審批，從填制報銷單到資金支付以及會計記賬，整個過程處于系統實時監(jiān)控中。通過系統可以實時了解目標項目的流轉狀態(tài)、參與人員、審批部門，資金支付情況等。系統要達到的具體目標如下：

（1）保證所有的問題都得到記錄和跟蹤。

（2）構造有效的事務處理流程，提高事務處理的效率和質量。

（3）明確每個事務的責任人，提供事務在各個經辦人的自動流轉功能。

（4）管理人員可以隨時了解項目所需要解決的問題、這些問題的進展，以及所有問題的歷史處理過程，從而在整體上把握項目的運行。

（5）管理人員可及時了解財務人員的工作負荷，從而進行有效的平衡。

4　結語

在信息技術迅猛發(fā)展的今天，財務信息化在規(guī)范財務質量，加強財務監(jiān)督、提升風險防控能力、提高財務管理水平方面發(fā)揮著舉足輕重的作用。大力推進財務信息化建設，是適應國家各項財政改革的需要，是實現財務管理科學化的需要，也是加強財務監(jiān)督、強化資金安全風險控制的需要。

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Study on Guangxi meteorological financial integrated information system

Qiu Su，Qin Sheng
（Guangxi Meteorological Service Financial Accounting Centre，Naning Guangxi 530022）

Establishing a comprehensive financial information system and realizing the unified design and management of various management systems fully play the supporting functions of information and better adapt to the needs of the various finance reform.Based on the modern information network technology，a new financial business system is built on the basis of department basic information database，and makes the budgeting，planning and project management as the core，and contains budget execution，financial accounting，asset management，final accounts and statistical analysis to realize the basic business informationization，process，scientification.

finance；integrated informationization；budget control；inquiring system；finance managerial scientification

P49

A

1673-8411（2016）02-0113-04

2015-12-15

丘夙（1981-），女，會計師，從事財務核算會計工作。