資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)集成實(shí)現(xiàn)“賬卡物”精細(xì)化管理

聶小飛+甘松+張雄林

【摘 要】資產(chǎn)管理對(duì)于企業(yè)來說是一項(xiàng)十分重要的工作，而供電企業(yè)屬于典型的資產(chǎn)密集型企業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模大、使用部門多、更新速度快，資產(chǎn)精細(xì)化管理的程度直接影響到企業(yè)的盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力。國網(wǎng)和省公司相繼出臺(tái)了一系列關(guān)于資產(chǎn)管理的相關(guān)文件，新干縣公司主要是應(yīng)用一體化信息系統(tǒng)建立設(shè)備臺(tái)賬管理與固定資產(chǎn)價(jià)值管理之間的關(guān)聯(lián)，長期關(guān)注、實(shí)時(shí)跟進(jìn)、動(dòng)態(tài)管理模式，規(guī)范業(yè)務(wù)前端操作，從創(chuàng)建資產(chǎn)卡片與新建設(shè)備編碼源頭入手，實(shí)時(shí)調(diào)取ERP系統(tǒng)資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)，及時(shí)完善資產(chǎn)設(shè)備信息。實(shí)現(xiàn)設(shè)備新增、改造、報(bào)廢等業(yè)務(wù)的緊密集成和數(shù)據(jù)共享，固定資產(chǎn)從全過程、全壽命周期實(shí)時(shí)管理；確保資產(chǎn)賬、卡、物一致；最終達(dá)到優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)質(zhì)量，確保資產(chǎn)發(fā)揮最大的效能，為企業(yè)精益化管理奠定基礎(chǔ)。

【關(guān)鍵詞】設(shè)備聯(lián)動(dòng)；賬卡物對(duì)應(yīng)；精細(xì)管理

一、規(guī)范業(yè)務(wù)前端操作，確保資產(chǎn)設(shè)備數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)集成

1.資產(chǎn)投運(yùn)設(shè)備新增聯(lián)動(dòng)操作

資產(chǎn)新增是由各項(xiàng)目管理部門發(fā)起《資產(chǎn)設(shè)備移交清冊(cè)》，注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、容量等關(guān)鍵信息，還應(yīng)注明資產(chǎn)形成所屬的項(xiàng)目名稱及項(xiàng)目編號(hào)。運(yùn)維檢修部門根據(jù)資產(chǎn)投運(yùn)清單通過ERP事務(wù)代碼ZFI00070發(fā)起資產(chǎn)新增申請(qǐng)（工作流），經(jīng)過設(shè)備保管使用部門主任、設(shè)備管理部門專責(zé)、設(shè)備管理部門主任、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部專責(zé)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主任、公司領(lǐng)導(dǎo)的審批后，設(shè)備編號(hào)與資產(chǎn)卡片同時(shí)聯(lián)動(dòng)生成，同時(shí)項(xiàng)目管理部門盡快將完工工程成本費(fèi)用到財(cái)務(wù)部門結(jié)算。

2.資產(chǎn)報(bào)廢設(shè)備退役同步進(jìn)行

（1）PMS系統(tǒng)設(shè)備退役異動(dòng)。運(yùn)維檢修部工作人員在PSM系統(tǒng)中選擇設(shè)備中心—設(shè)備變更（異動(dòng)）管理，進(jìn)入設(shè)備變更（異動(dòng)）記錄管理，確定選擇設(shè)備、退運(yùn)后設(shè)備狀態(tài)及存放地點(diǎn)，PMS設(shè)備臺(tái)帳置待報(bào)廢狀態(tài)并同步更新ERP設(shè)備卡片狀態(tài)。

（2）PSM系統(tǒng)啟動(dòng)報(bào)廢流程。以往資產(chǎn)報(bào)廢流程是設(shè)備運(yùn)維單位資產(chǎn)專責(zé)應(yīng)用ERP事務(wù)代碼ZFI00025新建資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單。為確保PMS與ERP系統(tǒng)融合對(duì)接，現(xiàn)在報(bào)廢流程是從PMS發(fā)起，選擇報(bào)廢設(shè)備、完善相關(guān)信息進(jìn)入審批流程傳遞至ERP，審核完成后設(shè)備運(yùn)維單位資產(chǎn)專責(zé)在申請(qǐng)單界面處理設(shè)備卡片，將設(shè)備置報(bào)廢狀態(tài)、拆除設(shè)備功能位置。

（3）財(cái)務(wù)報(bào)廢下賬處理。設(shè)備卡片處理后，財(cái)務(wù)資產(chǎn)專責(zé)進(jìn)入資產(chǎn)的報(bào)廢流程，維護(hù)相關(guān)信息，待省公司審批通過后，過賬生成憑證。

二、開展實(shí)物清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符——對(duì)應(yīng)

定期開展資產(chǎn)清查，摸清公司“家底”，夯實(shí)基礎(chǔ)，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。針對(duì)存在問題，分別制定整改方案，及時(shí)完善權(quán)屬登記，防范資產(chǎn)權(quán)屬風(fēng)險(xiǎn)。新干公司每年定期開展資產(chǎn)清查，以公司 “子改分”工作為契機(jī)之前也對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行了一次全面清查。資產(chǎn)清查工作涉及公司各層面、多個(gè)專業(yè)部門工作、明確分工，協(xié)同推進(jìn)。通過下發(fā)資產(chǎn)清查操作方案指引，實(shí)時(shí)督促反饋清查進(jìn)展情況。資產(chǎn)、設(shè)備、實(shí)物一一對(duì)應(yīng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)不一致的上報(bào)資產(chǎn)清查小組匯總。對(duì)于實(shí)物存在ERP未見卡的，追溯到資產(chǎn)建立項(xiàng)目，通過ERP系統(tǒng)事務(wù)碼AS01建立卡片，通過資產(chǎn)拆分的方式建立資產(chǎn)上賬。

三、長期關(guān)注、實(shí)時(shí)跟進(jìn)、動(dòng)態(tài)管理各項(xiàng)對(duì)應(yīng)指標(biāo)

資產(chǎn)設(shè)備管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理過程，每周定期通過ERP事務(wù)碼ZFI18139查詢資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)情況、資產(chǎn)信息規(guī)范率等指標(biāo)，特別是在資產(chǎn)新增、異動(dòng)、報(bào)廢密切關(guān)注指標(biāo)變化，確保資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率100%，資產(chǎn)設(shè)備信息完善。若發(fā)現(xiàn)有資產(chǎn)設(shè)備不對(duì)應(yīng)問題，應(yīng)認(rèn)真分析，聯(lián)合運(yùn)維部門及時(shí)整改，確保資產(chǎn)設(shè)備一一對(duì)應(yīng)。

四、資產(chǎn)設(shè)備聯(lián)動(dòng)集成取得的成效

1.資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率持續(xù)保持100%，對(duì)應(yīng)質(zhì)量 98%以上

通過規(guī)范業(yè)務(wù)前端操作，確保資產(chǎn)設(shè)備數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)集成，從資產(chǎn)設(shè)備新增、改造、退役全過程聯(lián)動(dòng)管理，每年對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少全面清點(diǎn)一次，保證賬、卡、物相符，資產(chǎn)使用部門、實(shí)物管理部門、價(jià)值管理部門之間各自建立臺(tái)賬，實(shí)物流、信息流、價(jià)值流閉環(huán)管理。借助于信息化平臺(tái)有效集成，通過多部門溝通與協(xié)作工作機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，及時(shí)維護(hù)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，確保了設(shè)備、資產(chǎn)數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確和聯(lián)動(dòng)。目前，新干資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)率持續(xù)保持100%，對(duì)應(yīng)質(zhì)量 98%以上。

2.資產(chǎn)投運(yùn)及時(shí)性及資產(chǎn)暫估后拆分準(zhǔn)確性

依托ERP系統(tǒng)平臺(tái)，通過事務(wù)代碼ZFI00070發(fā)起資產(chǎn)新增申請(qǐng)，實(shí)現(xiàn)新增設(shè)備編號(hào)與資產(chǎn)卡片同時(shí)聯(lián)動(dòng)生成。與以往的工程項(xiàng)目全部完工后通過財(cái)務(wù)部對(duì)照“固定資產(chǎn)投運(yùn)清單”直接生成卡片再轉(zhuǎn)資產(chǎn)相比，不利于資產(chǎn)投運(yùn)的及時(shí)性。特別是農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目施工工期長，有部分完工投運(yùn)的資產(chǎn)可以先建立資產(chǎn)與設(shè)備相對(duì)應(yīng)，完工后對(duì)照“資產(chǎn)投運(yùn)清單”數(shù)量準(zhǔn)確拆分。

五、“賬卡物”精細(xì)化管理下一步工作措施或思路拓展

1.進(jìn)一步提高資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)質(zhì)量

由于歷史原因，在做資產(chǎn)ERP上線的時(shí)間比較匆忙，導(dǎo)致AM模塊中固定資產(chǎn)卡片信息不完整或者不正確、對(duì)應(yīng)設(shè)備信息不一致、資產(chǎn)分類錯(cuò)誤、一張資產(chǎn)卡片對(duì)應(yīng)多個(gè)設(shè)備等。對(duì)于上述情況做好卡片拆分、合并和基礎(chǔ)信息維護(hù)工作。

2.加強(qiáng)資產(chǎn)設(shè)備管理部門的溝通協(xié)調(diào)

項(xiàng)目完工后項(xiàng)目管理部門及時(shí)出具完工報(bào)告，部分完工項(xiàng)目由運(yùn)維部門按照投運(yùn)報(bào)告發(fā)起新增資產(chǎn)工作流形成資產(chǎn)卡片和設(shè)備編號(hào)。