關于銀行在國際結算業(yè)務中的風險防控的討論

杜麗

摘要：目前國際結算業(yè)務是我國商業(yè)銀行各種業(yè)務當中最基礎的中間性業(yè)務，幾乎所有商業(yè)銀行都開辦有國際結算業(yè)務。同時，國際結算業(yè)務的數(shù)量也隨著國際貿(mào)易數(shù)量的不斷增加而增加。國際結算業(yè)務由于其種類繁多，因此所存在的潛在風險數(shù)量及種類也非常多。因此，我認為我行必須加強對國際結算業(yè)務眾多風險的防范控制水平的提升。通過對國際結算業(yè)務中存在的主要風險類型進行分析，結合我行在國際結算業(yè)務中的操作特點來談談如何加強對國際結算業(yè)務風險的防控水平，以供參考。

關鍵詞：國際結算業(yè)務；商業(yè)銀行；業(yè)務風險；風險防控

1.國際結算及風險簡述

國際結算業(yè)務，顧名思義會涉及諸多來自國際上的因素影響，因此國際結算本身具有國際性、融資性、科學性、知識性以及國際慣例復雜多樣、業(yè)務發(fā)展迅猛快速等諸多方面的特點。正因為有著這些特點，所以與國際結算業(yè)務的不斷發(fā)展相伴產(chǎn)生的國際結算風險也就具有一些需要我們高度重視的特點，如風險范圍涉及面非常廣且具有國際性，結算方式和結算工具之間具有極強的相關性、與各種國際融資活動的發(fā)展具有相伴性、風險形成的原因具有多樣性、風險的具體表現(xiàn)手段具有隱蔽性和非主觀性、風險的防控過程具有復雜性等等?？傊瑖H結算業(yè)務風險，就是在國際間的貨幣收支調節(jié)過程中，因為一些技術上的、經(jīng)營活動上的、管理控制上的一系列問題而產(chǎn)生的風險。

2.國際結算業(yè)務中的主要風險類型分析

根據(jù)國際結算風險類型相關統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，對于國際結算業(yè)務危害最大的風險主要有三種，下面我們就針對這三種典型風險進行詳細分析。

2.1. 票據(jù)結算業(yè)務中存在的風險

票據(jù)是一種在國際結算業(yè)務中非常重要的支付憑證，票據(jù)的種類可分為匯票、本票以及支票，其中匯票是這三種票據(jù)中使用最為廣泛的一種。匯票是目前許多國際結算方式產(chǎn)生發(fā)展的基礎。對票據(jù)的結算工作主要是通過銀行轉讓票據(jù)，從而實現(xiàn)國際貿(mào)易雙方在債權債務關系上的清償。所以票據(jù)在某種程度上來說就相當于真正的金錢。正是因為票據(jù)在國際結算活動中具有的這一引人注目的特點，所以不少不法分子也就將違法操作的重點放在了票據(jù)上面，利于偽造票據(jù)和銀行有關的支付憑證對我國商業(yè)銀行進行非法詐騙。具體詐騙形式有以下幾種：

2.1.1偽造匯票進行詐騙

偽造匯票進行詐騙主要是進行大額匯票的偽造。由于世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，銀行業(yè)發(fā)展日新月異，各種銀行都有專屬自己的匯票及各種票據(jù)，銀行與銀行之間的票據(jù)在性質與種類上都存在著很大差別，加之銀行數(shù)量眾多，國內(nèi)居民由于接觸不多，往往無法進行正確辨認。因此一些違法犯罪分子就利用這一盲點進行票據(jù)偽造詐騙活動。

2.1.2利用時間差注銷票據(jù)進行詐騙

利用時間差來注銷票據(jù)進行詐騙主要存在于國外不法商人以及支票票據(jù)方面。主要程序是國外不法商人先開具有效支票，然后交由我國商業(yè)銀行進行驗票，隨后取得供貨商貨物，此后利用貨物交付之間的幾天時間差將賬戶中的存款全部轉走再將先前經(jīng)我國銀行檢驗過的票據(jù)注銷，讓該張支票變成空頭支票。

2.2. 托收結算業(yè)務中存在的風險

托收結算業(yè)務是銀行根據(jù)銀行所在地出口商所開出的匯票并接受出口商的委托通過銀行在進口所在地的其他分支銀行或者代理銀行進行貨款收取的一種結算業(yè)務。托收結算業(yè)務考驗的是商業(yè)信用，所以如果信用度較差則會對進出口商尤其是對出口商造成經(jīng)濟損失。由于目前世界經(jīng)濟發(fā)展逐步呈現(xiàn)出一種買方市場狀態(tài)，許多進口商因為不愿意進行信用證開立等繁瑣工作，所以許多出口商只能接受托收結算。一旦出現(xiàn)托收結算風險或帶來了直接的經(jīng)濟損失，銀行就會遭受嚴重影響。

2.3. 信用證結算業(yè)務中存在的風險

所謂信用證，是商業(yè)銀行根據(jù)進口商的要求，對出口商開出的成若其在一定條件下保證付款的信用文書。信用證是銀行做出的付款承諾，是銀行需要承擔付款責任的文書，銀行開出信用證明就承擔了付款義務成為第一債務人。銀行在進行信用證結算業(yè)務的時候不能直接接觸到貨物，對外付款的條件僅僅是客戶交來符合信用條款的單據(jù)即可。正因為信用證結算方式具有上述特點，我國的國際結算業(yè)務中以信用證方式進行結算最為廣泛，數(shù)量增多的同時存在的風險也就增多。

第一，信用證偽造詐騙風險，這一類信用證詐騙手段比較低劣，主要是進行直接的信用證偽造，達到騙取我方貨物的目的，偽造出來的信用證主要存在電開信用證缺少密押，其他類型信用證主要條款不明或者重要條款存在自相矛盾或者假借國際知名銀行的名義進行偽造等。

第二，涂改信用證進行詐騙。此種詐騙方式主要存在于出口商當中，在未發(fā)貨情況下偽造涂改信用證向銀行協(xié)議付款，騙取貨款逃之夭夭。

第三，利用軟條款進行詐騙。某些信用證條款中存在著部分軟條款，比如開證銀行能夠在某些特定條件下單方面解除責任或者讓出口商無法正常履行約定，讓錢貨兩空。例如條款中有說明“該信用證暫不生效或是待簽發(fā)某一類憑證（如進口許可證）后才生效”等字樣。那么相當于信用證是否生效都取決于進口商的一句話。再如某些條款中著名某種貨物必須由進口商派專人進行驗收檢查，或必須與鑒樣相符信用證方可生效，這都增加了我國出口商在履約方面的風險幾率。

3.國際結算風險防控措施研究

針對上述三種典型的國際結算風險，我們要有的放矢地進行針對性措施研究，全力降低結算業(yè)務中的風險發(fā)生幾率，降低銀行損失及提升銀行的社會形象與服務質量。

3.1. 對票據(jù)結算業(yè)務風險的防控措施

首先，要加強對客戶所交票據(jù)的真?zhèn)芜M行仔細審查，尤其是對于那些過去曾有過不良記錄或者在其他銀行有過不良行為的客戶更要仔細檢查，要認真核查票據(jù)的來源及用途，不能存留絲毫疑問，對于大宗票據(jù)更好將與票據(jù)承兌簽發(fā)銀行的確認工作列為業(yè)務慣例進行認真執(zhí)行。為了更好地做好這一工作，國內(nèi)商業(yè)銀行之間也要加強信息溝通共享，共同防范票據(jù)詐騙。

其次，要認真核查票據(jù)表面信息，加強對簽字是否合法、印章是否規(guī)范、金額與日期以及收款人是否進行過涂改或者其他可疑表現(xiàn)，還要嚴格審查票據(jù)是否在有效期內(nèi)，是否出現(xiàn)過掛失、注銷及其他對正常流通有限制的問題。

再次，國內(nèi)企業(yè)在收到國外票據(jù)的時候要及時交付銀行進行審驗或者交由銀行進行委托票款收取。

3.2. 對托收結算業(yè)務風險的防控措施

銀行首先要加強對進出口商尤其是對進口商方面的資信調查工作力度，要嚴格根據(jù)客戶的資信能力來進行授信額度及托收方式的有效確定，此外對于中型或大型托收結算業(yè)務要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的經(jīng)濟風險。

其次要加強對托收委托書的規(guī)范化管理，如必須在托收委托書上明確注明進口商的全稱、公司詳細地址、嚴格交單條件，明確說明如果拒付的處理方式以及拒付之后如何進行貨物有效處理，并要求出口商指明代理人或代理機構，最大限度保證遭遇風險時的貨、款安全。

再次要特別注意盡量選擇即期付款的方式，對于某些國家存在的將付款交單轉為承兌處理的“當?shù)亓晳T”，要在托收委托書中明確注明進口商應該在第一次提示時就進行即行付款，如果對方代收銀行要將付款交單進行承兌交單處理由進口商承兌匯票的，必須要求代收銀行出面擔保，否則不予放單。

3.3 對信用證結算業(yè)務風險的防控措施

首先，要嚴格審核國外銀行信用證開出銀行的信用資質，由于是對于那些政局不穩(wěn)、經(jīng)濟混亂、外匯管理非常嚴格的國家的所屬銀行尤其要提高警惕，謹慎行事。對于那些明顯存在較大風險的銀行所開具的信用證，最大限度拒絕打包放款或者押匯融資等業(yè)務操作，如果出口商堅持進行融資，則要求必須有世界知名銀行的擔保匯兌方可允許其融資。

其次，要加強對國外銀行所開具的信用證的審核工作力度，嚴格審核是否具有完整印鑒及密押，該信用證是否屬于可撤銷或是否擁有擔保匯兌。要嚴格執(zhí)行不接受可撤銷信用證的規(guī)定，對于擔保匯兌信用證也要嚴格審查擔保匯兌銀行的資格信用問題。要嚴格檢查信用證是否已經(jīng)生效，是否在有效期上存在過短問題，信用證上的有效地址是否屬于我國國內(nèi)，在地址方面應該優(yōu)先選擇有效地址在國內(nèi)的信用證，從而降低結算風險。要嚴格審查信用證各條款之間是否存在矛盾以及信用證條款是否能夠與合同條款相一致，如果出現(xiàn)不一致且不一致內(nèi)容對我方企業(yè)不利的，應及時要求修正。嚴格審查信用證條款中是否存在限制、刁難我方企業(yè)正常履約的條款，如果存在則要求對方及時修改，否則將危機我方企業(yè)及銀行的切身利益。最后要嚴格審查信用證當中是否存在軟性條款，如果存在也必須要求修改，從而避免我方出口企業(yè)遭受錢貨兩空。

最后，完善的風險調查和反饋機制，以防止市場風險和匯率風險。銀行應建立雙重風險調查系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)，銀行經(jīng)營者對結算業(yè)務出現(xiàn)的危險因素進行分析，及時監(jiān)測市場風險變化。出現(xiàn)問題的時候銀行內(nèi)部確定預警信號，使得業(yè)務人員和風險管理人員能夠識別風險，實現(xiàn)防范市場風險和外匯風險的目的。