商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在問題與措施研究

李珂

摘要：商業(yè)銀行自成立以來便受到普遍關(guān)注，然而近幾年來，隨著國內(nèi)外金融環(huán)境的變化，其發(fā)展也暴露出了一些新的問題。本文從商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在問題入手，提出國內(nèi)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險，借鑒國際先進銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗，為國內(nèi)的商業(yè)銀行提出相應(yīng)的風(fēng)險管控措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管控

一、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險類型

（一）信用風(fēng)險：這是最大的風(fēng)險，銀監(jiān)會設(shè)定了16個指標(biāo)，其中包括不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失準備金率、撥備覆蓋率、單一集團客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)度，以及很少聽到的正常貸款的遷徙率、關(guān)注貸的遷徙率、可以貸款的遷徙率、次級貸款的遷徙率等。從管控信用風(fēng)險的角度來看，銀監(jiān)會所監(jiān)控的指標(biāo)是非常多的。

（二）市場風(fēng)險：這主要是利率、匯率、股票、商品價格的波動給銀行帶來損失的可能性。中國正在實行匯改，而且中國的利率相對波動比較大，所以市場風(fēng)險越來越大。

（三）操作風(fēng)險：在銀監(jiān)會的報表系統(tǒng)中，還沒有非常具體完善的操作風(fēng)險的監(jiān)控指標(biāo)。目前只有相關(guān)案件分析的操作風(fēng)險，案件主要是外部員工和外部的不法分子利用各種手段來盜竊銀行的資金，給銀行造成的風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管控存在的問題

（一）部分行資本嚴重不足，資本充足率偏低

2006年底即將實施的《巴塞爾新資本協(xié)議》將最低資本要求作為三大支柱中的第一支柱，而從2005年末的實際情況看，我國股份制商業(yè)銀行的資本充足率偏低，對長期次級債務(wù)等附屬資本的依賴過大，長效資本補充機制尚未建立，反映出較高的風(fēng)險水平。

（二）不良貸款余額上升，新增不良貸款增長過快

長期以來，股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額和占比呈現(xiàn)“雙低”狀態(tài)，然而近幾年在國內(nèi)商業(yè)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量趨好的同時，部分股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的表現(xiàn)卻令人堪憂。

（三）貸款集中于個別行業(yè)和大客戶，風(fēng)險突出

股份制商業(yè)銀行在成立之初對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的定位確定為以中小企業(yè)為主，但從多年的發(fā)展?fàn)顩r看，其主要業(yè)務(wù)的營運對象并未體現(xiàn)出與國有商業(yè)銀行的差異，尤其是在授信業(yè)務(wù)中，過于追逐地方壟斷行業(yè)、集團客戶等，造成信貸對象雷同，貸款集中風(fēng)險突出。

三、針對商業(yè)銀行風(fēng)險管控的措施

（一）信貸風(fēng)險管控措施

1.企業(yè)層面。首先企業(yè)應(yīng)認真分析自身所處的行業(yè)環(huán)境，因地制宜地發(fā)展生產(chǎn)，努力克服一些短期心態(tài)和近視心里，不斷向集約型經(jīng)營方式轉(zhuǎn)化，加強經(jīng)營管理，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，增強企業(yè)競爭力，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，其次我國企業(yè)無論是從自身的經(jīng)營特點還是從外部的體制約束來看，外源融資的成本都是很大的，短時期內(nèi)這種情況是難以得到改變。

2.銀行層面。（1）建立長期穩(wěn)定的銀企關(guān)系，降低銀行信貸風(fēng)險。中小企業(yè)貸款難與銀行放款難現(xiàn)象較為突出，這說明銀行與企業(yè)二者之間缺乏有效的溝通和協(xié)調(diào)。中小企業(yè)和銀行這種非正常的關(guān)系不但阻礙了中小企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展，也大大降低了銀行業(yè)的效益。（2）多方面收集客戶資料，減少信息不對稱。企業(yè)貸款風(fēng)險識別的關(guān)鍵，在于從客戶提供的財務(wù)報表之外，盡可能收集能夠反映客戶資信的相關(guān)信息。香港商業(yè)銀行在這方面有很多好的做法值得借鑒。

（3）優(yōu)化信用評級技術(shù)，實現(xiàn)信貸審批的高質(zhì)高效。一是持續(xù)優(yōu)化完善小企業(yè)客戶評級技術(shù)。二是探索引人評分卡等新的風(fēng)險管理機制。對于數(shù)量眾多的小企業(yè)小額信貸，可借鑒香港商業(yè)銀行的做法，借助評分系統(tǒng)審核貸款申請，實現(xiàn)自動審批。

（4）采取多種擔(dān)保方式。對于銀行來講，要降低對中小企業(yè)的貸款風(fēng)險，有效方法就是要求中小企業(yè)提供可保值甚至在一定時間內(nèi)可以增值的抵押品，如土地。但中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，普遍存在抵押物不足和難以獲得信用擔(dān)保的現(xiàn)實狀況，使得銀行降低了對對中小企業(yè)貸款的發(fā)放量和發(fā)放率。

3.政府方面。首先完善中小企業(yè)金融支持的法律法規(guī)建設(shè)。其次成立專門的政策性金融機構(gòu)支持中小企業(yè)的發(fā)展。最后完善社會擔(dān)保體系。建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，確保擔(dān)保公司得到協(xié)作銀行、再擔(dān)保機構(gòu)的支持。

（二）操作風(fēng)險管控措施

1.確立風(fēng)險防范理念，營造風(fēng)險控制文化。文化理念是行動的先導(dǎo)， 文化是無形的約束， 確立風(fēng)險防范理念， 將直接影響到銀行廣大員工日常的工作態(tài)度， 并形成習(xí)慣， 久而久之凝聚為風(fēng)險控制文化。文化一旦形成， 就變成一種力量， 直接指導(dǎo)、激勵和約束著員工的行為。

2.構(gòu)建并逐步完善操作風(fēng)險管理體制籌建統(tǒng)一的管理體制， 明確職責(zé)分工。該體制不僅要強化操作風(fēng)險的管理文化，，而且要提高銀行各操作部門的整合度， 明確界定各產(chǎn)品線業(yè)務(wù)管理部門、信息技術(shù)部門、法律合規(guī)部門、風(fēng)險管理部門和審計部門的職責(zé)分工， 只有這些職能部門有效地合作， 才能制定和實施有效的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略。

3.借助科技手段， 建立健全操作風(fēng)險識別、評估體系和完整的內(nèi)控信息反饋機制。應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)， 建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統(tǒng)和完整的信息交流渠道， 使各項決策和經(jīng)營活動建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上。利用各種信息及時調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營方針和發(fā)展策略， 加強決策和經(jīng)營管理活動的針對性和主動性， 及時協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問題， 消除信息傳導(dǎo)失真， 有效防范和控制操作風(fēng)險。

（三）市場風(fēng)險管控措施

1.完善市場風(fēng)險管理政策和程序。市場風(fēng)險管理政策和程序的建立是健全風(fēng)險管理和監(jiān)管的重要組成部分，更為重要的是這些政策和制度的嚴格執(zhí)行和實施。如前面提到的巴林銀行和“中航油”事件，這兩個機構(gòu)在出現(xiàn)風(fēng)險事件前相應(yīng)的制度皆存在而且也相當(dāng)“完備”，然而它們均未能做到政策和程序的嚴格執(zhí)行，導(dǎo)致了重大損失。

2.改普我國市場風(fēng)險管理和監(jiān)管的環(huán)境。建立有效的市場風(fēng)險模型需要有很多市場基礎(chǔ)條件。如上所言，利率風(fēng)險是金融市場中最重要的市場風(fēng)險。要準確度量利率風(fēng)險，利率市場化和利率曲線是必不可少的條件。

3.加強銀監(jiān)會在加強市場風(fēng)險監(jiān)管方面的工作。銀監(jiān)會在成立不久就開始對市場風(fēng)險監(jiān)管進行研究，成立不到一年就制定了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，并于2004年底公布了《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》，對市場風(fēng)險管理的各個主要環(huán)節(jié)進行了系統(tǒng)、詳細的規(guī)定。2005年2月公布并實施的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，對銀行風(fēng)險管理進行了補充。

參考文獻

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