產(chǎn)權(quán)視角下的西寧特鋼企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制

王曼娟+趙娟

摘要：基于產(chǎn)權(quán)視角，以相關(guān)研究為基礎(chǔ)，借鑒《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)導(dǎo)則（修訂版）》規(guī)定，并利用專家打分法建立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)而對(duì)西寧特鋼的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果表明，西寧特鋼企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素所占比例較大的是生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備的檢修不到位，其次是廢棄物的排放方式和原料使用的危險(xiǎn)物質(zhì)及有毒物質(zhì)的危害性、儲(chǔ)存。此外，西鋼風(fēng)險(xiǎn)防控以及應(yīng)急能力也有待提高。文章還建立了企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制體系，為企業(yè)進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制提供借鑒。

關(guān)鍵詞：生態(tài)環(huán)境 企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)控制體系 西寧特鋼

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1002-5812（2016）15-0032-03

一、引言

伴隨經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，環(huán)境破壞日益嚴(yán)重。氣候變暖、臭氧層破壞、生物多樣性減少、大氣和水體污染等問(wèn)題嚴(yán)重毀壞了生態(tài)系統(tǒng)的平衡，從而對(duì)人類的生存環(huán)境產(chǎn)生了不利的影響。例如，2006年松花江支流遭污染，2013年山東濰坊地下深井排污事件、昆明東川“牛奶”河事件、2014年蘭州水污染事件、騰格里沙漠排污事件等等。上述問(wèn)題究其原因都是由人類的生產(chǎn)活動(dòng)對(duì)環(huán)境造成嚴(yán)重的污染而引起的。環(huán)境問(wèn)題已經(jīng)威脅到人類及其子孫后代的生存。

囿于此，我國(guó)相繼出臺(tái)了一系列的法律規(guī)定，如《中華人民共和國(guó)大氣污染防治法》（2000）、《中華人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》（2002）、《中華人民共和國(guó)固體廢物污染環(huán)境防治法》（2005）及《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)導(dǎo)則（修訂版）》（2013），以此來(lái)約束企業(yè)的生態(tài)破壞行為。

綜上所述，解決環(huán)境問(wèn)題迫在眉睫，雖然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制的研究很多，但是我國(guó)在建立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和控制體系仍存在缺陷。本文基于產(chǎn)權(quán)視角識(shí)別工業(yè)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，以期為建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)和控制體系提供思路。

二、產(chǎn)權(quán)與企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)權(quán)，即財(cái)產(chǎn)權(quán)利，是經(jīng)濟(jì)所有制關(guān)系的法律表現(xiàn)形式，是包括財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)的權(quán)利。產(chǎn)權(quán)保護(hù)是指當(dāng)產(chǎn)權(quán)持有人的權(quán)利受到侵害或受到妨礙時(shí)受到國(guó)家法律的保護(hù)。產(chǎn)權(quán)保護(hù)理論的核心內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)規(guī)則、責(zé)任規(guī)則和不可讓與規(guī)則，其中當(dāng)一種產(chǎn)權(quán)被財(cái)產(chǎn)規(guī)則保護(hù)時(shí)，除非產(chǎn)權(quán)持有者自愿轉(zhuǎn)讓，否則不得強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓；而當(dāng)一種產(chǎn)權(quán)被責(zé)任規(guī)則保護(hù)時(shí)，非產(chǎn)權(quán)持有者可以不經(jīng)過(guò)產(chǎn)權(quán)持有者的同意而“使用”其產(chǎn)權(quán)（即侵權(quán)），但必須向產(chǎn)權(quán)的所有者支付相應(yīng)的賠償金。

袁廣達(dá)（2010）將企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)定義為企業(yè)背離政府既定的環(huán)境保護(hù)目標(biāo)，違背環(huán)境保護(hù)責(zé)任與道德義務(wù)，以致造成環(huán)境破壞，發(fā)生對(duì)健康或經(jīng)濟(jì)突發(fā)性災(zāi)害事件的可能性?！督ㄔO(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)導(dǎo)則（修訂版）》中定義，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指突發(fā)性事故對(duì)環(huán)境（或健康）的危害程度。耿永生（2010）將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)定義為由自發(fā)的自然原因和人類活動(dòng)對(duì)自然界和整個(gè)社會(huì)引起的，通過(guò)環(huán)境介質(zhì)傳播的，并且對(duì)人類社會(huì)和自然環(huán)境產(chǎn)生破壞、損害甚至毀滅性事件發(fā)生的后果。本文基于產(chǎn)權(quán)視角，將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)界定為由企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)引起的，對(duì)人類健康及自然環(huán)境產(chǎn)生毀壞、污染及損害的可能性。

基于產(chǎn)權(quán)視角的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要包括由工業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的噪音、污染物及由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制能力的限制造成對(duì)大氣環(huán)境、水環(huán)境、生態(tài)環(huán)境以及居民生活環(huán)境造成污染和威脅的可能性。

大氣環(huán)境污染主要是通過(guò)工業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢氣、粉塵和揚(yáng)塵等排放到大氣環(huán)境中，從而對(duì)大氣造成污染。大氣環(huán)境主要的污染物以及其危害性包括二氧化硫形成煙霧、酸雨、懸浮顆粒物；懸浮顆粒物引起呼吸系統(tǒng)的疾病、影響生態(tài)系統(tǒng)、致癌；氮氧化物刺激人的器官、增加發(fā)病率、形成煙霧酸雨；一氧化碳使人或動(dòng)物遭到缺氧性傷害；揮發(fā)性有機(jī)物、放射性物質(zhì)產(chǎn)生光化學(xué)煙霧、對(duì)動(dòng)植物有毒性、致癌、引發(fā)白血?。还鈱W(xué)氧化物減緩植物生長(zhǎng)、引起植物死亡、加重哮喘類過(guò)敏癥；重金屬人的神經(jīng)系統(tǒng)、影響骨骼發(fā)育；溫室氣體引起地球變暖，等等。

水環(huán)境污染主要是通過(guò)工業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中將凈化的廢水、沖洗的廢水、冷卻的廢水排放到外界以及通過(guò)初期的雨水直接或間接的污染水資源。水環(huán)境的具體污染物及其危害性包括重金屬對(duì)腎臟神經(jīng)系統(tǒng)造成危害，對(duì)兒童具有高毒性、致癌性，影響骨骼發(fā)育，對(duì)皮膚、肌肉造成危害；亞硝酸鹽造成心血管方面疾病，致癌；三鹵甲烷引起膀光癌；三氯乙烯降低中樞神經(jīng)、心臟功能，長(zhǎng)期暴露對(duì)肝臟有害；四氯化碳致癌，對(duì)肝臟、腎臟影響極大等。

生態(tài)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于工業(yè)企業(yè)排放的廢氣、廢水、廢渣造成大氣污染和水污染，從而對(duì)動(dòng)植物產(chǎn)生影響甚至瀕臨滅絕的風(fēng)險(xiǎn)；水污染、系統(tǒng)破壞增加魚類和水體等減少或滅絕的風(fēng)險(xiǎn)；草原面積減少增加土地沙漠化的風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)產(chǎn)品作物生長(zhǎng)的環(huán)境遭到破壞的風(fēng)險(xiǎn)；有害物質(zhì)排放，增加生物的生命健康風(fēng)險(xiǎn)?？傊鷳B(tài)系統(tǒng)遭到破壞增加了使其恢復(fù)所付出的成本的風(fēng)險(xiǎn)。

噪聲污染風(fēng)險(xiǎn)是指工業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的噪聲對(duì)人、動(dòng)物、儀器儀表以及建筑物均構(gòu)成危害的風(fēng)險(xiǎn)。噪聲危害主要有：噪聲對(duì)人和動(dòng)物聽力的損傷；噪聲會(huì)誘發(fā)多種疾?。辉肼晫?duì)生活工作的干擾。

三、產(chǎn)權(quán)視角下的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

（一）企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)

企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指評(píng)估企業(yè)在生產(chǎn)、運(yùn)轉(zhuǎn)中所引起或面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及帶來(lái)的損失的評(píng)估，從而使企業(yè)更好地進(jìn)行管理，以避免、減少或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。本文在《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)導(dǎo)則（修訂版）》和郭茹、田英漢等學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，建立包括目標(biāo)層、影響層、準(zhǔn)則層、指標(biāo)層的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。利用專家打分法，由環(huán)保專家打分，部分指標(biāo)的賦值按照危害性程度賦予分值范圍，部分指標(biāo)按照二分值法和三值打分法進(jìn)行評(píng)分，各項(xiàng)指標(biāo)的按其風(fēng)險(xiǎn)程度賦值，分值越大，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)越大。企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)如表1所示。

（二）產(chǎn)權(quán)視角下的西寧特鋼企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

西寧特殊鋼股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“西寧特鋼”），地處青藏高原東北部，位于青海省西寧市北郊，是我國(guó)西北地區(qū)最大的特殊鋼生產(chǎn)基地。鋼鐵冶煉及加工是西寧特鋼的主導(dǎo)核心產(chǎn)業(yè)。煤礦采掘及焦化產(chǎn)業(yè)是促進(jìn)西鋼經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要支撐產(chǎn)業(yè)。

清晰的產(chǎn)權(quán)可以有效地解決外部不經(jīng)濟(jì)。產(chǎn)權(quán)的界定可以使外部不經(jīng)濟(jì)內(nèi)部化。比如，企業(yè)要想在某個(gè)地方建一個(gè)工廠，會(huì)給當(dāng)?shù)鼐用裨斐捎绊?，企業(yè)可以和居民協(xié)商達(dá)成一致，企業(yè)支付給居民帶來(lái)影響和損失相應(yīng)的補(bǔ)償金額后才可以建立工廠并進(jìn)行生產(chǎn)，也就是前面提到的產(chǎn)權(quán)保護(hù)的財(cái)產(chǎn)規(guī)則；同時(shí)政府收取企業(yè)對(duì)環(huán)境造成破壞的處罰金以及環(huán)境保護(hù)費(fèi)等。這樣，清晰地界定了誰(shuí)污染，誰(shuí)治理，以此敦促企業(yè)提高環(huán)境保護(hù)的意識(shí)。

筆者對(duì)西寧特鋼進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研和問(wèn)卷調(diào)查，問(wèn)卷的內(nèi)容如表2。西寧特鋼在環(huán)保方面設(shè)有兩個(gè)部門，安全環(huán)保管理部和設(shè)備能源管理部。其中安全環(huán)保管理部參與環(huán)保的有50人；設(shè)備能源管理部參與環(huán)保的10人。另外，公司設(shè)立了10個(gè)一線分廠，每個(gè)分廠都有1至2人專門參與環(huán)保工作。本次問(wèn)卷發(fā)放的對(duì)象主要針對(duì)參與環(huán)保工作的總公司員工，問(wèn)卷總共發(fā)放40份。其中，安全環(huán)保管理部發(fā)放30份，設(shè)備能源管理部發(fā)放10份，由企業(yè)的員工現(xiàn)場(chǎng)填寫?；厥?0份問(wèn)卷，剔除答復(fù)不全面及無(wú)效的問(wèn)卷，共計(jì)有效問(wèn)卷38份。通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷的分析，對(duì)西寧特鋼企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，具體結(jié)果如表2所示。

評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體評(píng)價(jià)分值的極值為[0，28]，評(píng)分越高，說(shuō)明企業(yè)面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)越大。從表2中可以得出西寧特鋼總體評(píng)價(jià)得分為4.8，企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)屬于較低水平，但是還是存在風(fēng)險(xiǎn)的。對(duì)其具體分析后，風(fēng)險(xiǎn)因素所占比例較大的是生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備的檢修不到位，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在這一方面加強(qiáng)管理來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)；其次是廢棄物的排放方式和原料使用的危險(xiǎn)物質(zhì)及有毒物質(zhì)的危害性、儲(chǔ)存產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)改善處理廢棄物的處理方式以及使用高質(zhì)量、密閉性高容器儲(chǔ)存危險(xiǎn)物質(zhì)并使它遠(yuǎn)離受體對(duì)象來(lái)減少環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)；最后企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)人員技能的提升和優(yōu)化監(jiān)控設(shè)施以提高風(fēng)險(xiǎn)防控以及應(yīng)急能力。

四、產(chǎn)權(quán)視角下的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）產(chǎn)權(quán)與企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)控制的主要目的是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中將可能發(fā)生，或已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)控制在人們可接受的范圍之內(nèi)，進(jìn)而減少企業(yè)的損失。產(chǎn)權(quán)界定越明晰，風(fēng)險(xiǎn)控制效果就越好。產(chǎn)權(quán)持有者享有產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)、使用權(quán)和處置權(quán)利等。非產(chǎn)權(quán)持有者若想使用產(chǎn)權(quán)，必須付出相應(yīng)的代價(jià)才能夠合法使用。這樣就提升了非產(chǎn)權(quán)持有者使用產(chǎn)權(quán)時(shí)考慮成本問(wèn)題的意識(shí)，進(jìn)而促使其在使用產(chǎn)權(quán)的過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

產(chǎn)權(quán)理論賦予了居民諸如呼吸新鮮空氣的權(quán)利、引用無(wú)污染水的權(quán)利以及生活在良好環(huán)境里的權(quán)利等。工業(yè)企業(yè)將污染物排放到外界時(shí)會(huì)侵犯到社會(huì)公眾的權(quán)利。因此企業(yè)必須賠償給居民遭受損失的相應(yīng)金額或者支付相應(yīng)的金額購(gòu)買排污權(quán)，這樣就會(huì)增加企業(yè)的成本，減少企業(yè)的利潤(rùn)。

（二）產(chǎn)權(quán)視角下的企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制體系

COSO委員會(huì)《內(nèi)部控制——整合框架》給予內(nèi)部控制比較權(quán)威的定義，闡述了內(nèi)部控制的五要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督。本文基于內(nèi)部控制五要素建立了企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制體系，框架結(jié)構(gòu)如圖1所示。

通過(guò)構(gòu)建企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)西寧特鋼環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制方面提出以下建議：

首先，生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備的檢修不到位是引起風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)因素，西寧特鋼針對(duì)這方面需加以防控，也就是對(duì)內(nèi)部控制體系的第三個(gè)環(huán)節(jié)即控制活動(dòng)加強(qiáng)管理。

其次，廢棄物的排放方式和原料使用的危險(xiǎn)物質(zhì)及有毒物質(zhì)的危害性、儲(chǔ)存會(huì)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)改善處理“三廢”的方式，設(shè)置專門的“三廢”處理設(shè)施，最好達(dá)到循環(huán)利用的效果；同時(shí)還要對(duì)危險(xiǎn)物質(zhì)和有毒物質(zhì)的儲(chǔ)存容器加強(qiáng)其安全性管理，經(jīng)常進(jìn)行檢測(cè)并監(jiān)督；另外，建立有效的溝通渠道，使下級(jí)反映的風(fēng)險(xiǎn)因素及時(shí)給予指導(dǎo)、解決。

最后，涉及企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的管理，也就是加強(qiáng)員工的環(huán)保意識(shí)，定期對(duì)員工進(jìn)行道德和環(huán)保方面的培訓(xùn)，提高員工的技能，使員工的績(jī)效與環(huán)境影響掛鉤以及建立健全的環(huán)境保護(hù)制度，在西寧特鋼中形成良好的環(huán)保企業(yè)文化。

五、結(jié)論

本文基于產(chǎn)權(quán)視角對(duì)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，并借鑒《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)導(dǎo)則（修訂版）》和郭茹、田英漢等學(xué)者研究的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其指標(biāo)建立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，以西寧特鋼為例，分析企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的大小并識(shí)別引起企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)因素，同時(shí)建立了企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制體系，為西寧特鋼控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提出建議，以提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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