商業(yè)銀行資金運(yùn)營管理及對策研究

皮越瀾

摘 要：隨著我們對于各個行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，目前國內(nèi)經(jīng)濟(jì)整體狀況都呈現(xiàn)出了比較良好的發(fā)展態(tài)勢，所以近年來我們的商業(yè)銀行資金運(yùn)作良好，收益增長較為明顯。為了提高資金的使用效率以及尋求多方面的收益，對于商業(yè)銀行而言下一步的工作重點(diǎn)應(yīng)該是加強(qiáng)資金運(yùn)營的管理，這樣才能為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)打下良好的基礎(chǔ)，但是因為我國銀行制度本身存在缺陷，對于這方面的工作在實(shí)際的操作過程中總會出現(xiàn)很多問題，對于一些復(fù)雜的問題我們還需要制定出完善的應(yīng)對措施，本文根據(jù)筆者的經(jīng)驗對這類問題進(jìn)行了總結(jié)。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；對策研究；資金運(yùn)營管理

上個世紀(jì)末，中央銀行取消了對商業(yè)銀行貸款的數(shù)額限制，這就說明商業(yè)銀行自此開始進(jìn)入了風(fēng)險管理階段。隨著我們國家加入WTO等一系列舉措，資本和利率的市場化已經(jīng)成為了我國金融市場發(fā)展的一個新的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，這樣的變化會給商業(yè)銀行原有的資本運(yùn)作模式帶來新的風(fēng)險。所以說面對當(dāng)下經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體狀況，我們需要對商業(yè)銀行資本運(yùn)營管理工作進(jìn)行革新，這樣才能夠為國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展注入新的動力。

1 銀行資本以及資金運(yùn)營管理對于商業(yè)銀行的意義

銀行資本是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營并且在這個過程中控制風(fēng)險和取得收益的重要基礎(chǔ)和保證，是商業(yè)銀行存在和經(jīng)營的重要媒介。銀行資本一方面代表著銀行的實(shí)力，而另一方面則代表著銀行抵御風(fēng)險的能力，目前國際之間公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)也是從這兩方面來衡量銀行的能力。而資本運(yùn)營則是指的通過必要的經(jīng)濟(jì)手段，將商業(yè)銀行的有形或者無形的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蜃屻y行盈利的流動資產(chǎn)。對于現(xiàn)代銀行來說，商業(yè)銀行的資金運(yùn)營管理不僅僅包含著資本的運(yùn)作，還包含著財務(wù)管理以及風(fēng)險管理、績效管理等等管理細(xì)則。要考量一個商業(yè)銀行的資金安全能力以及風(fēng)險抵御能力就是應(yīng)該從以上幾個方面來進(jìn)行，所以說資金運(yùn)營管理在商業(yè)銀行當(dāng)中占據(jù)著很重要的地位，是銀行能夠?qū)崿F(xiàn)收益最大化的重要保證。當(dāng)前對于現(xiàn)階段的資金運(yùn)營管理當(dāng)中出現(xiàn)的問題，我們需要制定出完善的措施來進(jìn)行解決。

2 銀行資本運(yùn)行管理當(dāng)中存在的問題

2.1 配置方式與手段落后

在對于我們銀行體系進(jìn)行改革之后，目前商業(yè)銀行對于資本金也大都實(shí)行的是差額管理制度，即上級銀行只針對下級銀行資本金差額部分進(jìn)行計價。而對于下級銀行來說，如果金額出現(xiàn)存余則需要將其上交給上一級的銀行，并在銀行賬目中以存款準(zhǔn)備金或者定期存款標(biāo)識出來。而對于末級銀行而言，其資金差額以及存款準(zhǔn)備金等其他形式的資本都算作是跟上級銀行的借款，都要按照總行規(guī)定的利率進(jìn)行計價。但是需要注意的是其本身的自由資金并沒有納入到這個計價體系當(dāng)中，雖然說這樣的計價標(biāo)準(zhǔn)看似符合邏輯，但是具體到各個銀行而言其實(shí)銀行的很多貸款以及存款業(yè)務(wù)的資產(chǎn)都沒有計入這一計價體系當(dāng)中。當(dāng)面對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢的今天，這樣的資金配置方式已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)在商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展情況了。而現(xiàn)有的商業(yè)銀行的內(nèi)部資金定價，只是為了鼓勵下級銀行向商業(yè)銀行上交資本才設(shè)立的，只是對于過去經(jīng)營成果的核算根本不能滿足實(shí)際的市場需求。所以，這樣的現(xiàn)狀對于商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型與發(fā)展以及銀行體系的調(diào)整都會產(chǎn)生影響。

2.2 配置決策主體多元化，缺乏針對性

根據(jù)商業(yè)銀行的政策要求，現(xiàn)在的資金配置過程中要求商業(yè)銀行對其資金的來源及其使用情況進(jìn)行全程的監(jiān)控。但是實(shí)際的工作當(dāng)中還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到這一點(diǎn)，這是由于商業(yè)銀行內(nèi)部資金運(yùn)作機(jī)制分散，甚至是粗放式的管理造成的。另外，很多商業(yè)銀行的管理者都缺乏風(fēng)險管理的意識，所以實(shí)際的資金配置過程中暴露的問題就更多的了。作為最下級的商業(yè)銀行來說，只需要按時交付給上級銀行或者總行準(zhǔn)備金剩下的大部分資金就可以自由支配，用于風(fēng)險投資業(yè)務(wù)以及其他各項業(yè)務(wù)的支出，所以說這樣的管理機(jī)制下其實(shí)有很多資金是脫離總行掌控的。如果當(dāng)下級銀行的支出與盈余出現(xiàn)不平衡時，總行才會對差額進(jìn)行分析。這樣的配置決策就顯得太缺乏針對性了，而且很容易受到其他因素的影響，而且如果采用這樣的資金配置方式，總行能夠調(diào)控的資金實(shí)在有限，大部分的資金都會向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)和行業(yè)傾斜。另外，現(xiàn)有的下級銀行大都事先采用自身的預(yù)留資金來填補(bǔ)各項資金的占用，當(dāng)實(shí)際的需求資金超過自身的承受時才會向總行申請。當(dāng)我們站在總行的角度來看，此時又無法對資金的流向進(jìn)行有效的審核，所以說這樣的資金配置方式往往具有很大的滯后性，根本不利于我國金融體系的進(jìn)一步完善和發(fā)展。

2.3 資金價格轉(zhuǎn)移體系不健全

資金價格轉(zhuǎn)移體系是商業(yè)銀行負(fù)債管理的重要手段之一，是銀行進(jìn)行資金運(yùn)營管理與配置以及提高銀行資金利用率的重要手段之一。它一般由總行制定往來的基準(zhǔn)利率，再由下屬的各級銀行根據(jù)實(shí)際的經(jīng)營情況以及市場風(fēng)險來制定出自己這一級銀行的往來基準(zhǔn)利率。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的利率體系一般分為4個層次，這就造成了各級銀行之間收益不均等的現(xiàn)象發(fā)生了，利率的制定是參照央行的利率基準(zhǔn)來制定的，缺乏市場的能動性以及相應(yīng)的適應(yīng)機(jī)制。另外，有的下級商業(yè)銀行從外部市場借入資金，存入商業(yè)銀行之內(nèi)進(jìn)行套息，這就加劇了總行對商業(yè)銀行資金運(yùn)營管理工作的難度了。

當(dāng)前，很多銀行負(fù)責(zé)經(jīng)營資產(chǎn)的人員只關(guān)心盈利，而缺乏長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略性眼光。導(dǎo)致很多投資業(yè)務(wù)都無法計算出準(zhǔn)確的投資回報率，并且針對一些業(yè)務(wù)當(dāng)中隱含的問題并不能做出相應(yīng)的調(diào)整，所以將商業(yè)銀行的發(fā)展帶入了一種很不利的境地?？偟膩碚f，對于目前的資金價格轉(zhuǎn)移體系我們還需要從多方面進(jìn)行完善，如果能夠在保證總行對資金的掌握以及市場能動性的作用機(jī)制之下，可以嘗試適當(dāng)放寬下級銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。這樣更能夠促進(jìn)資金在銀行體系內(nèi)部的流通，從而為商業(yè)銀行的運(yùn)作創(chuàng)造出一個良好的大環(huán)境。

3 提高銀行運(yùn)營管理的具體措施

3.1 強(qiáng)化資金配置中心的作用

為了讓下一階段商業(yè)銀行的資金配置工作更加靈活，我們需要從兩個方面來考慮資金的配置：一是資金配置的依據(jù)，二是資金配置的主體。如果想要改善商業(yè)銀行的資金配置與管理的狀況，那么就應(yīng)該將市場看作商業(yè)銀行資金配置的重點(diǎn)。資金配置的高效與科學(xué)應(yīng)該建立在高效、科學(xué)的資金運(yùn)營管理之上的，這樣才能夠?qū)①Y金配置工作更好的符合銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。

需要注意的是在進(jìn)行資金配置工作的過程中，要把資金配置在有收益的項目和地區(qū)上，所以如何能夠使資金配置市場真正的打開局面，才是我們需要考慮的問題。

3.2 構(gòu)建完善的資金轉(zhuǎn)移價格體系

就商業(yè)銀行的資金轉(zhuǎn)移價格體系來說，應(yīng)該朝著基于業(yè)績的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，目前銀行內(nèi)部很多管理工作都是基于這一標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行的。商業(yè)銀行內(nèi)部的管理人員對于他們經(jīng)營的業(yè)務(wù)都會有很強(qiáng)的風(fēng)險判斷能力，可以嘗試用適當(dāng)?shù)氖侄蝸砑ぐl(fā)他們實(shí)現(xiàn)自己的經(jīng)營目標(biāo)。除此之外還需要有一套完善的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格體系，這樣才能夠?qū)⒔?jīng)營風(fēng)險從他們平時的業(yè)務(wù)中剔除出來。但是需要注意的是，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格體系并不能夠?qū)⑺麄兊慕?jīng)營風(fēng)險完全消除，只是從一個部門轉(zhuǎn)移到了另一個部門當(dāng)中。但是將近期的風(fēng)險業(yè)務(wù)集中到一個部門當(dāng)中將更有利于管理，能夠最大限度的防范利率和流動性風(fēng)險。在這個基礎(chǔ)之上再次將產(chǎn)品的盈利能力進(jìn)行分析，就能夠?qū)F(xiàn)有的價格體系進(jìn)行完善，也能夠協(xié)調(diào)銀行整體以及各部門的利益，這樣就能夠在最大限度上實(shí)現(xiàn)整體收益的最大化。

除此之外，對于資金轉(zhuǎn)移價格體系內(nèi)部來說，資產(chǎn)負(fù)債管理也同樣是不能忽視的工作。要保證對于市場價格的真實(shí)的反應(yīng)，這樣就能夠使總行的相關(guān)管理人員對其進(jìn)行有針對性的管理，及時調(diào)整自己的決策。以上是完善的資金價格體系需要具備的因素，這其中需要銀行內(nèi)部多部門的人員進(jìn)行配合，在有效的總體工作規(guī)劃之下才能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)定的工作目標(biāo)。

3.3 加強(qiáng)銀行的風(fēng)險管理工作

為了完善資本運(yùn)營管理工作，我們還需要加強(qiáng)銀行的風(fēng)險管理工作，對于商業(yè)銀行的風(fēng)險投資管理工作我們需要做好制度上的保證，建立完善的工作體系，同時需要做好相關(guān)工作的監(jiān)督機(jī)制。保證所有的工作都是按照一開始的設(shè)計方案來進(jìn)行的，輔之監(jiān)督機(jī)制的那就是獎懲措施了。但是在這項工作中懲罰不是目的，需要的是用這樣的獎懲措施來幫助業(yè)內(nèi)職工正確對待商業(yè)銀行內(nèi)的風(fēng)險管理分析工作。近幾年在央行的支持下我們逐漸將客戶的審核工作與授信工作分開，再加上對于客戶調(diào)查方面工作的完善。這就保證了我們客戶調(diào)查階段工作的公平性，風(fēng)險評審委員會的成立更是讓我們的風(fēng)險管理工作增加了一道保險。最后我們需要完善薪酬管理制度，減少過去工作中不必要的開支，這樣也能夠為我們的風(fēng)險投資管理工作開一個好頭。以上措施就是我們對待商業(yè)銀行風(fēng)險投資管理的制度保證，也是改善風(fēng)險管理工作現(xiàn)狀的重要基礎(chǔ)。

4 促成銀行體系變革

銀行的管理層就應(yīng)該在日常的銀行的運(yùn)作當(dāng)中對銀行的資本運(yùn)營管理以及風(fēng)險管理工作進(jìn)行重視，在此基礎(chǔ)上促進(jìn)銀行體系的改革。我國的銀行體系是根據(jù)西方保護(hù)經(jīng)濟(jì)人的原則設(shè)立的，因此在各項細(xì)節(jié)方面并不是很符合我們國家的基本情況。應(yīng)當(dāng)嘗試成立專門的職能部門來進(jìn)行資金運(yùn)營管理的工作，這樣才能夠?qū)?jīng)營過程當(dāng)中出現(xiàn)的問題提出有針對性的措施，對銀行內(nèi)的績效考核方式，要改變以過去的短期賬目為依據(jù)的辦法，這樣才能夠發(fā)現(xiàn)更多的問題。同時銀行的經(jīng)營重點(diǎn)不應(yīng)該只是圍繞著金融工具以及其衍生產(chǎn)品上，還應(yīng)該在社會公益事業(yè)方面加大投入，這樣在一定程度上也能提高我們的風(fēng)險抵御能力。

在業(yè)務(wù)方面，我國的二級銀行應(yīng)該建立起對總行第一法人負(fù)責(zé)的制度。確立嚴(yán)格的稽查考評制度并且安排專人來執(zhí)行，建立有效的信息披露制度，對待工作當(dāng)中發(fā)現(xiàn)的問題要敢于自我揭露，尊重公眾的知情權(quán)。如果條件合適應(yīng)當(dāng)引入社會監(jiān)督機(jī)制對整個業(yè)務(wù)過程給予監(jiān)督。這樣才能夠真正的促進(jìn)我國銀行體系的變革，真正改善現(xiàn)在的資金運(yùn)營管理工作的狀況。

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