金融支持紅河綜合保稅區(qū)發(fā)展路徑研究

中國人民銀行紅河州中心支行課題組

[摘要]2013年12月17日，紅河州綜合保稅區(qū)正式獲國務(wù)院批準(zhǔn)，成為云南省第一個(gè)綜合保稅區(qū)，就金融支持綜合保稅區(qū)發(fā)展路徑進(jìn)行研究，可以探究金融支持綜合保稅區(qū)建設(shè)的著力點(diǎn)和切入點(diǎn)，更好提升金融支持綜合保稅區(qū)發(fā)展的針對(duì)性和靈活性，這不僅有利于加快推進(jìn)紅河州綜合保稅區(qū)發(fā)展，也有利于提升沿邊金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)水平和地方政府對(duì)金融業(yè)的重視程度，同時(shí)對(duì)今后云南省其他地方金融助推綜合保稅區(qū)建設(shè)具有重要借鑒意義。

[關(guān)鍵詞]金融 綜合保稅區(qū) 路徑 研究

一、基本概念、研究現(xiàn)狀及理論基礎(chǔ)

（一）相關(guān)概念界定

1.海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域是海關(guān)實(shí)行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域，包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)等。

2.綜合保稅區(qū)。綜合保稅區(qū)是設(shè)立在內(nèi)陸地區(qū)的具有保稅港區(qū)功能的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域，由海關(guān)參照有關(guān)規(guī)定對(duì)綜合保稅區(qū)進(jìn)行管理，執(zhí)行保稅港區(qū)的稅收和外匯政策集保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流區(qū)、港口的功能于一身，可以發(fā)展國際中轉(zhuǎn)、配送、采購、轉(zhuǎn)口貿(mào)易和出口加工等業(yè)務(wù)，是目前國內(nèi)功能最齊全的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域。

（二）研究現(xiàn)狀及理論基礎(chǔ)

1.研究現(xiàn)狀。當(dāng)前，就筆者所知，國內(nèi)外針對(duì)金融支持綜合保稅區(qū)的研究并不多見，且相關(guān)研究主要見于國內(nèi)。如國家外匯管理局海南省分局課題組撰寫的“金融支持?？诰C合保稅區(qū)發(fā)展策略研究”，張雷紅的“金融服務(wù)支持黑龍江綏芬河綜合保稅區(qū)的實(shí)踐與思考”，蔣正祥和黃吉的“憑祥綜合保稅區(qū)金融支持研究——基虧商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)視角”，安世友的“強(qiáng)化擔(dān)保業(yè)對(duì)綏芬河綜合保稅區(qū)的金融支持”，王良平和岳傳剛的“重慶銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持內(nèi)陸保稅區(qū)建設(shè)發(fā)展對(duì)策研究”，劉佳的“綜合保稅區(qū)發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)的幾點(diǎn)政策建議”等。上述文章從不同的角度對(duì)金融支持綜合保稅區(qū)進(jìn)行了探討，所提出的一些學(xué)術(shù)觀點(diǎn)具有一定的參考價(jià)值，但擺脫不了地域、環(huán)境等因素的制約，不能放之四海而皆準(zhǔn)。更重要的是，隨著國家經(jīng)濟(jì)金融改革的快速推進(jìn)和國際經(jīng)濟(jì)金融交流與合作日新月異，當(dāng)前綜合保稅區(qū)面臨的國內(nèi)國際經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境也出現(xiàn)了新的變化。因此，在國家大力推進(jìn)金融改革的背景下，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際，探究金融支持綜合保稅區(qū)建設(shè)的切人點(diǎn)和著力點(diǎn)，更好提升金融支持綜合保稅區(qū)發(fā)展的針對(duì)性和靈活性，這不僅有利于加快推進(jìn)紅河州綜合保稅區(qū)發(fā)展，也有利于提升地方政府對(duì)金融業(yè)的重視程度，同時(shí)對(duì)今后云南省其他地方金融助推綜合保稅區(qū)建設(shè)具有重要借鑒意義。

2.理論基礎(chǔ)。在學(xué)術(shù)界，絕大多數(shù)長期研究金融發(fā)展理論的專家學(xué)者都認(rèn)同金融對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，如熊彼特在其成名作《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》（1912年）一書中強(qiáng)調(diào)了金融發(fā)展在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要性。他指出，為了試用新技術(shù)以求發(fā)展，純粹企業(yè)家需要信貸，“他只有先成為債務(wù)人，才能成為企業(yè)家”。格利（John Gurley）和肖（Edward Shaw）1960認(rèn)為在金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)關(guān)系方面，金融的作用在于把儲(chǔ)蓄者的儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資者的投資，從而提高社會(huì)的生產(chǎn)性投資水平。雷蒙德.戈德史密斯（R.W.Goldsmith）在《金融結(jié)構(gòu)與金融發(fā)展》（1969年）一書中認(rèn)為金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長有著密切的聯(lián)系，并特別強(qiáng)調(diào)發(fā)達(dá)國家與欠發(fā)達(dá)國家在金融發(fā)展中的明顯區(qū)別。麥金農(nóng)（McMnnon）1973和肖（Shaw）1973建立了一個(gè)分析金融深化和經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系的框架，并重點(diǎn)考察了發(fā)展中國家特有的“金融抑制”現(xiàn)象，他們一致認(rèn)為金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長之間的確存在著某種必然聯(lián)系。而國內(nèi)學(xué)者岳彩軍（2008）、黃學(xué)超（2009）、孫力軍（2009）運(yùn)用計(jì)量模型進(jìn)行實(shí)證研究得出金融發(fā)展對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長具有促進(jìn)作用的結(jié)論。大量的研究表明，金融與經(jīng)濟(jì)增長之間存在著明顯的相關(guān)關(guān)系，特別是金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，加強(qiáng)金融支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈加顯得重要。因此，基于金融發(fā)展理論就金融支持綜合保稅區(qū)發(fā)展路徑進(jìn)行研究，仍具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義和理論意義。

二、紅河綜合保稅區(qū)發(fā)展現(xiàn)狀

（一）紅河綜合保稅區(qū)基本概況

紅河綜合保稅區(qū)于2013年12月16日經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，2015年5月8日紅河綜合保稅區(qū)正式封關(guān)運(yùn)行，是目前云南省唯一獲批的綜合保稅區(qū)。紅河綜合保稅區(qū)海關(guān)特殊監(jiān)管圍網(wǎng)區(qū)規(guī)劃面積3.29平方公里。截止2016年2月，已有25戶企業(yè)入駐紅河綜合保稅區(qū)。紅河綜合保稅區(qū)管委會(huì)是紅河綜合保稅區(qū)的管理機(jī)構(gòu)，內(nèi)設(shè)黨政綜合辦公室、公共事務(wù)部、經(jīng)濟(jì)發(fā)展部、招商投資部，市場(chǎng)發(fā)展中心五個(gè)部門，截止目前為止工作人員共31人。

（二）紅河綜合保稅區(qū)功能及政策優(yōu)勢(shì)

通過與其他海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域就功能和政策的比較分析，紅河綜合保稅區(qū)不論是在功能上還是在政策便利方面都比其他海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域更全面，具體見表1和表2：

（三）紅河綜合保稅區(qū)相關(guān)金融法規(guī)建設(shè)情況

據(jù)筆者所知，海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域相關(guān)金融法規(guī)主要集中在外匯管理方面。截止目前為止，有關(guān)綜合保稅區(qū)的金融政策主要有以下兩個(gè)：一是《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[2013]15號(hào)）。該辦法全面統(tǒng)一并規(guī)范了海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理相關(guān)規(guī)定，明確了國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)依法對(duì)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)收匯、付匯、購匯、結(jié)匯及外匯賬戶等業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督和管理。二是徊家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2013]22號(hào)）。該通知較大程度簡(jiǎn)化并完善了海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理，特別是放寬了對(duì)貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易方面的管理，對(duì)支持外貿(mào)升級(jí)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長起到積極作用?？傮w而言，國家金融政策對(duì)綜合保稅區(qū)的基本原則就是在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，給予最大程度的開放與便利。

三、金融支持紅河綜合保稅區(qū)發(fā)展存在的困難

目前，紅河綜合保稅區(qū)剛處于起步階段，還存在諸多困難，主要有以下幾方面：

（一）金融人才缺乏

自2006年12月17日國務(wù)院正式批準(zhǔn)設(shè)立第一個(gè)綜合保稅區(qū)一蘇州工業(yè)園綜合保稅區(qū)到現(xiàn)在已近9年，但綜合保稅區(qū)對(duì)于全紅河州內(nèi)乃至全省而言是一個(gè)全新的東西，加上紅河綜合保稅區(qū)封關(guān)運(yùn)行時(shí)間不長，不論是地方政府、各行業(yè)主管部門、金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)自身，都嚴(yán)重缺乏懂政策、業(yè)務(wù)精、綜合素質(zhì)強(qiáng)的人才。金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中，除了中國銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行專門選派人員到上海自由貿(mào)易區(qū)實(shí)地學(xué)習(xí)外，其余機(jī)構(gòu)均對(duì)相關(guān)政策和業(yè)務(wù)未深入了解。同時(shí)，保稅區(qū)內(nèi)對(duì)保稅區(qū)的現(xiàn)行優(yōu)惠政策了解甚少，存在依賴沿用區(qū)外企業(yè)外匯政策和業(yè)務(wù)操作的習(xí)慣，無法充分利用現(xiàn)行政策開展業(yè)務(wù)，對(duì)加速開展保稅區(qū)業(yè)務(wù)和有效發(fā)揮其特殊功能形成一定制約。

（二）缺乏優(yōu)質(zhì)支持項(xiàng)目，增大金融風(fēng)險(xiǎn)

雖然紅河綜合保稅區(qū)已經(jīng)正式封關(guān)運(yùn)行，但相應(yīng)的配套設(shè)施建設(shè)還遠(yuǎn)未完成，加上財(cái)政資金投入有限，圍網(wǎng)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴(yán)重滯后，如服務(wù)中心、保稅商品展示中心、倉庫、廠房等基礎(chǔ)設(shè)施還未建好，全面投產(chǎn)還需要1到2年時(shí)間。目前，紅河綜合保稅區(qū)相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金缺口大約為30億元，亟需銀行信貸支持，但紅河綜合保稅區(qū)內(nèi)的大部分項(xiàng)目多為中小企業(yè)項(xiàng)目，企業(yè)實(shí)力普遍不高，盈利能力有待觀察，加上新常態(tài)下經(jīng)濟(jì)下行壓力越來越大，銀行信貸控制越來越嚴(yán)，出于風(fēng)險(xiǎn)控制的角度，銀行很難給予更多信貸支持。

（三）市場(chǎng)基礎(chǔ)薄弱。金融支持缺乏堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

目前，紅河綜合保稅區(qū)剛封關(guān)運(yùn)行，尚處于起步階段，市場(chǎng)基礎(chǔ)比較薄弱，金融支持缺乏市場(chǎng)基礎(chǔ)。一是人駐企業(yè)太少。截止目前為止，已有25家企業(yè)人駐紅河綜合保稅區(qū)，相關(guān)廠房處于建設(shè)階段，大部分企業(yè)還尚未開辦業(yè)務(wù)。二是在經(jīng)濟(jì)普遍不景氣的大環(huán)境下，招商引資的難度加大，市場(chǎng)培育的難度也隨之加大，金融與市場(chǎng)相互支持的空間進(jìn)一步縮小。

四.金融支持紅河綜合保稅區(qū)的路徑

（一）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和人才引進(jìn)工作

1.加大培訓(xùn)力度，培養(yǎng)一支精通業(yè)務(wù)、熟悉政策的金融人才隊(duì)伍。要打破金融人才局限于金融行業(yè)的傳統(tǒng)觀念，在政府相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)當(dāng)中挑選一批學(xué)習(xí)能力強(qiáng)、具有開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)合作精神的年輕業(yè)務(wù)骨干，采取集中培訓(xùn)、交流學(xué)習(xí)、實(shí)地考察、實(shí)戰(zhàn)鍛煉等方式，將他們培養(yǎng)成業(yè)務(wù)全面、綜合素質(zhì)強(qiáng)的業(yè)務(wù)精英。

2.有針對(duì)性的加強(qiáng)金融人才引進(jìn)工作。政府相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)在人才招聘時(shí)要重點(diǎn)引進(jìn)熟悉海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域相關(guān)金融業(yè)務(wù)的人才，在待遇、生活等方面給予特別照顧，為他們創(chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境，留得住人才，發(fā)揮出他們的優(yōu)勢(shì)。金融監(jiān)管部門要在人才引進(jìn)方面發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，可以向相關(guān)政府部門和企業(yè)推薦優(yōu)秀人才資源。

（二）立足金融工作中心，抓住沿邊金融改革戰(zhàn)略契機(jī)，提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)

1.加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的“窗口指導(dǎo)”，加大信貸支持力度。一是充分發(fā)揮信貸政策的靈活性，支持和引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將信貸資源向紅河綜合保稅區(qū)傾斜，同時(shí)指導(dǎo)銀行有針對(duì)性的對(duì)保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)和與區(qū)內(nèi)企業(yè)業(yè)務(wù)往來緊密的境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的信貸支持力度，激活區(qū)內(nèi)區(qū)外兩個(gè)市場(chǎng)；二是要督促相關(guān)銀行盡快落實(shí)7月份與紅河州政府達(dá)成的融資合作協(xié)議，確保信貸資金盡快落地，確保紅河綜合保稅區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)盡快推進(jìn)。

2.深化金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新。首先，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)紅河綜合保稅區(qū)實(shí)際情況抓好金融創(chuàng)新工作，協(xié)助企業(yè)盤活庫存、應(yīng)收賬款、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、專有技術(shù)、排污權(quán)等多種資產(chǎn)，積極開展供應(yīng)鏈融資、商圈融資、行業(yè)協(xié)會(huì)融資等模式，積極搭建服務(wù)貿(mào)易企業(yè)特別是中小服務(wù)貿(mào)易企業(yè)融資平臺(tái)，提高服務(wù)貿(mào)易企業(yè)的融資擔(dān)保能力。其次，要積極拓寬多元化融資渠道。人民銀行要大力做好銀行間市場(chǎng)債務(wù)融資工具的宣傳、推廣和輔導(dǎo)工作。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要做好備選企業(yè)培育、篩選、推薦、承銷等工作，協(xié)助紅河綜合保稅區(qū)企業(yè)利用銀行間市場(chǎng)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等債務(wù)融資工具。要積極對(duì)接保險(xiǎn)資金通過參與銀團(tuán)貸款、購買債券、直接參股等形式多渠道投資紅河綜合保稅區(qū)重大項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)。

3.優(yōu)化外匯管理與跨境人民幣服務(wù)。一是要完善銀行結(jié)售匯市場(chǎng)準(zhǔn)入和衍生產(chǎn)品管理，支持符合條件的地方法人金融機(jī)構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)銀行擴(kuò)大遠(yuǎn)期結(jié)售匯、掉期等業(yè)務(wù)覆蓋面。二是提高對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)貨物流與資金流偏離度的容忍度，對(duì)偏離原因事實(shí)清楚的企業(yè)不納入外管局分類管理。三是支持在區(qū)內(nèi)成立貨幣兌換公司或兌換點(diǎn)，開展本外幣特許兌換業(yè)務(wù)，并且在具有真實(shí)交易背景下放寬兌換業(yè)務(wù)范圍。四是簡(jiǎn)化紅河綜合保稅區(qū)企業(yè)境外投資登記手續(xù)，認(rèn)真推進(jìn)資本金意愿結(jié)匯制度和跨國公司資金池集中運(yùn)營業(yè)務(wù)，放寬境外放款資金來源及放款主體資格限制，拓寬在境外投資企業(yè)的融資渠道。五是加快推進(jìn)紅河綜合保稅區(qū)賬戶工作，實(shí)現(xiàn)區(qū)內(nèi)企業(yè)本外幣賬戶一體化，做好紅河綜合保稅區(qū)跨境貿(mào)易、投融資、跨境人民幣貸款、人民幣集中收付業(yè)務(wù)等人民幣業(yè)務(wù)的推廣工作，提升貿(mào)易投資便利化水平。六是在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)上，支持金融機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)化結(jié)算手續(xù)，為企業(yè)量身定制“一攬子”跨境人民幣結(jié)算和投融資服務(wù)方案。同時(shí)，發(fā)揮國內(nèi)外機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)海外直貸、海外代付、協(xié)議融資等人民幣跨境融資產(chǎn)品運(yùn)用，為符合條件的企業(yè)提供境外發(fā)行人民幣債券服務(wù)。

4.大膽創(chuàng)新，提升支付結(jié)算體系便利性。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要?jiǎng)?chuàng)新金融支付終端模式，大力發(fā)展非現(xiàn)金支付工具、網(wǎng)上支付、移動(dòng)支付等業(yè)務(wù)，擴(kuò)大支付終端在綜合保稅區(qū)的使用量。加快銀行卡芯片化進(jìn)程，探索推進(jìn)金融Ic卡在綜合保稅區(qū)跨境結(jié)算的應(yīng)用。大力推廣“銀關(guān)通”網(wǎng)上報(bào)關(guān)，協(xié)助紅河綜合保稅區(qū)企業(yè)實(shí)現(xiàn)電子化報(bào)關(guān)和無紙化通關(guān)。

（三）整合力量，建立健全合作協(xié)調(diào)機(jī)制

加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)間的業(yè)務(wù)交流與合作，加強(qiáng)與各級(jí)政府及部門的溝通，深化銀政會(huì)商機(jī)制，強(qiáng)化與信用增級(jí)、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)等市場(chǎng)中介服務(wù)組織業(yè)務(wù)合作，采取多方式開展銀企洽談會(huì)、融資推進(jìn)會(huì)，促進(jìn)銀企信息共享和融資對(duì)接。對(duì)符合條件的融資平臺(tái)，要在嚴(yán)格規(guī)范信貸管理、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理的基礎(chǔ)上，支持其合理資金需求。

（四）嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，確保地方經(jīng)濟(jì)金融健康發(fā)展

加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)。要進(jìn)一步健全金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)估和預(yù)警體系，建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)處置機(jī)制，加強(qiáng)金融監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)，加大對(duì)跨市場(chǎng)、跨機(jī)構(gòu)的交叉性金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)客戶、大額信貸等資金流向及其用途的持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置措施，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。