我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)對(duì)比分析

何新欣

【摘要】隨著我國(guó)市場(chǎng)化進(jìn)程的加快和互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型之路刻不容緩。商業(yè)銀行必須改變傳統(tǒng)的依賴存貸利差收入這種盈利模式，拓寬收入渠道尋找新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)，那么加強(qiáng)對(duì)非利息收入的重視就成為商業(yè)銀行一條非常不錯(cuò)的選擇。本文選取16家上市銀行以及上海銀行、江蘇銀行共18家銀行2007～2014年的年報(bào)數(shù)據(jù)作為樣本分析我國(guó)商業(yè)銀行的非利息收入情況及特征，建立回歸模型分析非利息收入結(jié)構(gòu)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響，提出對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展非利息收入業(yè)務(wù)的積極建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 非利息收入 結(jié)構(gòu)占比

一、我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行非利息收入總體情況

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的主要收入來(lái)源是傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)的利差收入。隨著金融市場(chǎng)化改革的逐步深入以及利率市場(chǎng)化程度的加深，我國(guó)商業(yè)銀行開始逐步主動(dòng)調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，向利息收入和非利息收入并重的多元化收入結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。對(duì)于非利息收入的組成，目前沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)各商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告的形式，營(yíng)業(yè)收入可分為利息凈收入、手續(xù)費(fèi)及傭金收入、匯兌收益、投資收益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入組成，所以本文把除利息凈收入以為的其余五部分統(tǒng)計(jì)為非利息收入。

根據(jù)五家國(guó)有商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行中總資產(chǎn)排名前五的北京銀行、南京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行以及已上市的九家股份制銀行2007～2014年的年報(bào)數(shù)據(jù)分析可知，我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入規(guī)模擴(kuò)展較快。2014年非利息收入總額為8158.09億元較2007年1313.03億元翻了6.21倍。其中，國(guó)有商業(yè)銀行非利息收入發(fā)展最快，截至2014年末五家國(guó)有商業(yè)銀行非利息收入總額達(dá)到5672.63億元；股份制商業(yè)銀行次之為2307.84億元；城市商業(yè)銀行貢獻(xiàn)最小，僅有177.62億元。但從發(fā)展趨勢(shì)上看，我國(guó)非利息收入業(yè)務(wù)市場(chǎng)不再是國(guó)有商業(yè)銀行一枝獨(dú)秀，其市場(chǎng)占比從2007年87.12%下降到69.53%。城市商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)從無(wú)到有的發(fā)展，2014年市場(chǎng)占比達(dá)到2.18%；股份制商業(yè)銀行的市場(chǎng)占比穩(wěn)步上升，相較于2007年的12.01%翻了2.35倍。

（二）商業(yè)銀行非利息收入在營(yíng)業(yè)收入中占比分析

非利息收入占營(yíng)業(yè)收入的比也穩(wěn)步上升。從2007年的9.37%上漲到2014年的21.86%。其中，國(guó)有商業(yè)銀行中工商銀行發(fā)展速度最為迅猛，在8年時(shí)間里翻了2倍。農(nóng)業(yè)銀行非利息收入占營(yíng)業(yè)收入的比例最低，且低于國(guó)有商業(yè)銀行的平均水平。股份制銀行中，華夏銀行波動(dòng)最大。其非利息收入占比在08～09年由23%陡降到8%，2010年繼續(xù)萎縮至7%，2011年開始恢復(fù)正增長(zhǎng)。其他股份制銀行非利息收入占比雖有小幅波動(dòng)，但是整體均呈平穩(wěn)上升趨勢(shì)。在城市商業(yè)銀行中，由于南京銀行2007年公允價(jià)值變動(dòng)收益和匯兌收益出現(xiàn)虧損，其非利息收入為-3139.38萬(wàn)元，在2008～2014年均為正值，所以其波動(dòng)最大。除此以外，城市商業(yè)銀行非利息收入占比總體呈平穩(wěn)上升態(tài)勢(shì)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入結(jié)構(gòu)的比較分析

通過(guò)18家銀行的年報(bào)數(shù)據(jù)編制圖表如下①。不難看出我國(guó)商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務(wù)具體構(gòu)呈現(xiàn)出共性與個(gè)性并存的局面。

首先，從業(yè)務(wù)種類上看，股份制商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)種類最為健全，國(guó)有商業(yè)銀行次之，城市商業(yè)銀行種類最少。股份制商業(yè)銀行中，華夏銀行、民生銀行、招商銀行業(yè)務(wù)種類最多，涉及結(jié)算業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)、外匯理財(cái)、托管業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等；光大銀行業(yè)務(wù)種類最單薄，只涉及一般的中間業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)。國(guó)有商業(yè)銀行的非利息收入業(yè)務(wù)發(fā)展較為平均。涉及的業(yè)務(wù)有電子銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、外匯理財(cái)業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)等，但是側(cè)重點(diǎn)各有不同。農(nóng)業(yè)銀行，交通銀行，工商銀行就沒(méi)有涉及國(guó)際業(yè)務(wù)；中國(guó)銀行雖有開展國(guó)際業(yè)務(wù)但沒(méi)有開展結(jié)算業(yè)務(wù)；交通銀行在電子銀行業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)方面也是遜于其他四大國(guó)有商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行非利息收入業(yè)務(wù)相對(duì)落后，一般都只開展了人民幣理財(cái)業(yè)務(wù)、外匯理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等，但是寧波銀行和北京銀行發(fā)展較快，寧波銀行除卻以上基本業(yè)務(wù)還開展了結(jié)算業(yè)務(wù)和國(guó)際業(yè)務(wù)；北京銀行則開拓了機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)。

其次，從發(fā)展情況來(lái)看三類商業(yè)銀行均表現(xiàn)為手續(xù)費(fèi)及傭金收入占非利息收入的比例最大，均超過(guò)3/4。國(guó)有商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比呈平穩(wěn)下降趨勢(shì)；股份制商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比則逐年上升，且所占比重越來(lái)越大；而城市商業(yè)銀行的波動(dòng)較前兩類頻繁，且幅度較大。另外股份制商業(yè)銀行的匯兌和投資業(yè)務(wù)無(wú)論是從規(guī)模還是收益情況上看都比其他兩類商業(yè)銀行發(fā)展的好。但是最近幾年縮減嚴(yán)重。除此以外，股份制商業(yè)銀行非利息收入中其他業(yè)務(wù)收入占比微乎及微。國(guó)有商業(yè)銀行中，除2007～2008年受全球金融危機(jī)影響投資和匯兌收益受波動(dòng)較大外，其余年份其非利息收入比例構(gòu)成基本保持穩(wěn)定。城市商業(yè)銀行中公允價(jià)值變動(dòng)收益占比排第二，這點(diǎn)與前兩類商業(yè)銀行明顯不同。且其非利息收入項(xiàng)目的占比波動(dòng)幅度大、范圍廣，與股份制商業(yè)銀行和國(guó)有商業(yè)銀行呈現(xiàn)明顯不同。

三、結(jié)論及建議

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)非利息收入業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)合理性的重視，合理發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)；逐步轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式，向西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行學(xué)習(xí)，借鑒金融控股集團(tuán)這種經(jīng)營(yíng)模式完成過(guò)渡，努力擴(kuò)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)；實(shí)施非利息收入業(yè)務(wù)差異化發(fā)展戰(zhàn)略，發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，加大非利息收入業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新力度，滿足不同層次客戶多元化的需求。結(jié)合2007～2014年我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展情況來(lái)看，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)該穩(wěn)定發(fā)展手續(xù)費(fèi)業(yè)務(wù)，如顧問(wèn)咨詢業(yè)務(wù)，擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)，托管業(yè)務(wù)等；而股份制商業(yè)銀行應(yīng)該努力提高投資和匯兌收益占比，大力發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)和外匯理財(cái)業(yè)務(wù)等。城市商業(yè)銀行更應(yīng)該根據(jù)所在城市，結(jié)合自身發(fā)展特點(diǎn)，開展適合自身客戶群的非利息收入業(yè)務(wù)，創(chuàng)造自己的品牌。

注釋

①計(jì)算百分比時(shí)，采取四舍五入法精確到小數(shù)點(diǎn)后一位，所以個(gè)別年度比例總和與100%略有誤差。

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