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    商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

    2016-09-10 07:22:44崔雪原
    時(shí)代金融 2016年3期
    關(guān)鍵詞:信貸風(fēng)險(xiǎn)信貸商業(yè)銀行

    崔雪原

    【摘要】隨著我國金融市場(chǎng)日益復(fù)雜、衍生金融工具不斷發(fā)展,銀行信貸業(yè)務(wù)早已成為銀行發(fā)展的重要支撐力。但自美國次貸危機(jī)之后,我國商業(yè)銀行逐漸暴露出信貸管理風(fēng)險(xiǎn),并逐漸成為國內(nèi)外金融行業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)金融全球化的挑戰(zhàn)和隱含的風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因,采取適當(dāng)改善措施,從而提高控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本能力。

    【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)

    一、引言

    在我國,商業(yè)銀行在金融行業(yè)中占據(jù)重要地位,當(dāng)前,在嚴(yán)重的信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下,金融行業(yè)起到重要作用的我國仍然沒有建立起科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)解決方案,更沒有建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。為了保障商業(yè)銀行在信貸方面的競爭力,進(jìn)而適應(yīng)金融市場(chǎng)發(fā)展規(guī)則,并以我國監(jiān)管條例為標(biāo)準(zhǔn),眼下的重要任務(wù)就是以商業(yè)銀行特征為依據(jù),建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,采取科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)解決方案,對(duì)商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提早預(yù)防、及時(shí)甄別,從而促進(jìn)銀行信貸資金正常運(yùn)轉(zhuǎn),保證商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高商業(yè)銀行競爭力,鞏固其在市場(chǎng)中的地位。

    二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述

    商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的定義可以歸結(jié)為:某一組織或個(gè)人為降低風(fēng)險(xiǎn)損失影響的處理決策過程,風(fēng)險(xiǎn)管理過程一般包括:設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、選擇與實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)解決方案、風(fēng)險(xiǎn)甄別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、監(jiān)督管理過程、評(píng)估管理效果。

    作為我國銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要部分,商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有非常復(fù)雜的意義,商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)即通過對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)估、測(cè)評(píng)、分析與管控,有效預(yù)防潛在的風(fēng)險(xiǎn),排除或轉(zhuǎn)移資金運(yùn)行中存在的不確定性;整體來看,在保持最低成本的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀行信貸的最高收益,也可以說在信貸風(fēng)險(xiǎn)特定程度內(nèi)實(shí)現(xiàn)最低經(jīng)營成本,但前提是將重點(diǎn)放在控制信貸資金的安全運(yùn)行,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)上??傊?,可將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具體化為:收益在一定條件下的最小風(fēng)險(xiǎn)損失;或者資金風(fēng)險(xiǎn)固定前提下最大資金收益。

    三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要成因

    (一)銀行層面

    當(dāng)前階段,從商業(yè)銀行信貸組織構(gòu)架上看,信貸管理所暴露的問題主要體現(xiàn)在三點(diǎn),即部門權(quán)責(zé)混亂、審批信貸合二為一、信貸決策專業(yè)性較差。

    1.信貸部門權(quán)責(zé)混亂。前臺(tái)業(yè)務(wù)操作、授信額度管理、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理共同組成了我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線。但主管這三個(gè)條線工作的職能部門,在權(quán)責(zé)分工方面,完全處于混亂、不匹配的狀態(tài)之下。例如,如果公司部門負(fù)責(zé)包括制定信貸風(fēng)險(xiǎn)管理政策在內(nèi)的職能風(fēng)險(xiǎn)管理,就需要讓本身負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)清收任務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)部門下發(fā)清收指標(biāo)。

    2.信貸決策專業(yè)性較差。對(duì)于商業(yè)銀行而言,對(duì)信貸收益、成本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合衡量即為信貸決策,需要經(jīng)歷經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)決策、行業(yè)性質(zhì)決策等方面的信貸分析技能及其相關(guān)客戶經(jīng)理的職業(yè)經(jīng)驗(yàn)??梢姡虡I(yè)銀行信貸決策者應(yīng)該是信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、規(guī)避及解決方面的專業(yè)人員。但就當(dāng)前情況看,我國金融行業(yè)信貸部門決策者仍由行政領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,如此一來,對(duì)于最大風(fēng)險(xiǎn)收益的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生一定的不利影響。

    3.審批信貸合二為一。當(dāng)前,我國商業(yè)銀行基層行長在經(jīng)營權(quán)、貸款審批、人事任免等方面均有相應(yīng)的權(quán)利,這種情況造就了審批信貸難以相互獨(dú)立的現(xiàn)象,這種職責(zé)歸集難以保障分支行的獨(dú)立授信審查,反而會(huì)促使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大經(jīng)營隱患,進(jìn)而直接影響到風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的能否實(shí)現(xiàn)。

    (二)中小企業(yè)層面

    1.缺乏擔(dān)保與補(bǔ)償能力。中小企業(yè)由于自身資產(chǎn)較少,抵押物不足,更多的采用保證方式,商業(yè)銀行出于自身資金安全,要求中小企業(yè)互相保證。一旦借款人經(jīng)營不善,不能及時(shí)償還,商業(yè)銀行就會(huì)要求聯(lián)保企業(yè)承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。牽一發(fā)而動(dòng)全身,一家企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),會(huì)導(dǎo)致整個(gè)聯(lián)保團(tuán)體陷入困境,甚至于破產(chǎn)。即使進(jìn)入貸后資產(chǎn)處理,商業(yè)銀行不但需要花上較高的費(fèi)用,而且受償率也很低,難以補(bǔ)償銀行放款資金。

    2.信息披露不足,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。中小企業(yè)沒有將信息充分披露出來,部分?jǐn)?shù)據(jù)有作假情況出現(xiàn),導(dǎo)致銀行無法有效開展信貸調(diào)查工作,面臨著重重的困難,很難將具體的工作落實(shí)到位,也不能保障評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的有效開展。我國沒有形成健全的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。部分企業(yè)只有財(cái)務(wù)報(bào)表,其他有關(guān)證明信用方面的資料,同時(shí),還面臨經(jīng)營過程中出現(xiàn)的問題,為了提高信譽(yù)度和信用評(píng)級(jí),中小企業(yè)通過調(diào)整數(shù)字方式對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行修飾,實(shí)現(xiàn)最終的信貸審批。金融企業(yè)很難把握中小企業(yè)的信用狀況,給貸款審查和授信等環(huán)節(jié)帶來不便。

    四、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略

    近些年,隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立,國外各大商業(yè)銀行業(yè)不斷加入我國金融行業(yè),在日益復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境與激烈的同行業(yè)競爭力中,我國要想在發(fā)展中求生存,就必須要全面分析信貸管理風(fēng)險(xiǎn)問題,明確商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),制定科學(xué)正確的風(fēng)險(xiǎn)管理策略,以進(jìn)一步提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

    (一)以成本收益最優(yōu)為準(zhǔn)則,建立全新的信貸運(yùn)作流程

    商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)具有低收益、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),這就給商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來一定的挑戰(zhàn)。作為商業(yè)銀行,以盈利為主要目標(biāo),因此,應(yīng)在控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下,以實(shí)現(xiàn)最高收益為準(zhǔn)則,確立戰(zhàn)略性信貸市場(chǎng)、信貸組合目標(biāo)。就信貸分析方法而言,應(yīng)以現(xiàn)金流量分析為核心,實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行信貸分析系統(tǒng)最優(yōu)化。同時(shí),建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)解決機(jī)制,利用統(tǒng)一的信貸分析工具,采取統(tǒng)一的銀行信貸分析政策,為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析提供專業(yè)的技術(shù)支持。

    (二)以人員、系統(tǒng)作為支撐力量,確保信貸支持體系的完善

    就商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理而言,完善的管理會(huì)計(jì)職能是保證關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理手段得以有效實(shí)施的重要因素。因此,各大商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立專門的信貸培訓(xùn)崗位,制定信貸培訓(xùn)計(jì)劃與實(shí)施方案,保證數(shù)據(jù)質(zhì)量管理,通過有效的管理機(jī)制與考評(píng)方法,促進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量低下問題的有效解決。

    (三)進(jìn)一步完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度環(huán)境

    對(duì)于商業(yè)銀行而言,要想進(jìn)一步提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平,就必須保證管理手段與管理技術(shù)相應(yīng)作用的有效發(fā)揮,但是前提條件是管理手段、管理技術(shù)與制度環(huán)境要相互匹配。完善的內(nèi)部控制制度是保證商業(yè)銀行正常運(yùn)作的重要因素,同時(shí)也是商業(yè)銀行優(yōu)化信貸資金配置,提高經(jīng)營收益的重要保證。

    參考文獻(xiàn)

    [1]皇月洲.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策思考[D].西南交通大學(xué).2009.

    [2]李雪晴.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率影響因素研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué).2013.

    [3]曲國權(quán).商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款授信風(fēng)險(xiǎn)的管理分析[J].時(shí)代金融.2015(10):81-82.

    [4]楊愛香.淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對(duì)策[J].時(shí)代金融.2015(10):37-39.

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