淺談電力企業(yè)資金管理存在問題及對(duì)策

李雅婷 江圣

（國網(wǎng)安徽省電力公司安慶供電公司 安徽安慶 246000）

淺談電力企業(yè)資金管理存在問題及對(duì)策

李雅婷 江圣

（國網(wǎng)安徽省電力公司安慶供電公司 安徽安慶 246000）

電力產(chǎn)業(yè)是基礎(chǔ)性產(chǎn)業(yè)，是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)進(jìn)步的核心力量。電力企業(yè)屬于典型的資金密集型企業(yè)，其運(yùn)營與生產(chǎn)都離不開資金支持。如設(shè)備購置、工程建設(shè)都需要大量資金。充足的資金是電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的前提條件，電力企業(yè)做好資金管理至關(guān)重要。然而，當(dāng)前許多電力企業(yè)資金管理現(xiàn)狀不理想，普遍存在問題和不足，管理中缺乏相應(yīng)管理計(jì)劃與制度，缺少專業(yè)管理人才，缺乏對(duì)信息管理技術(shù)的應(yīng)用，電力企業(yè)加強(qiáng)資金管理勢(shì)在必行。本文將針對(duì)電力企業(yè)資金管理存在問題及對(duì)策展開分析。

電力企業(yè)；資金管理；存在問題；改善對(duì)策

引言

資金管理是企業(yè)經(jīng)營管理中的重點(diǎn)內(nèi)容。如果把企業(yè)比作人體，毫無疑問資金就是企業(yè)的血液，只有充足的資金支持下，企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)和生產(chǎn)活動(dòng)才能順利開展，才能給企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展帶來保障，使企業(yè)充滿活力。當(dāng)前電力市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，電力企業(yè)想要增強(qiáng)實(shí)力，持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展下去，必須有一個(gè)良好的資金管理作為后盾，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。但當(dāng)前許多電力企業(yè)資金管理存在不足，管理有效性較差，很多時(shí)候難以有效發(fā)揮資金管理職能，這十分不利于電力企業(yè)的長期發(fā)展。電力企業(yè)完善資金管理，改革資金管理手段刻不容緩。

1 電力企業(yè)資金管理的特征及功能

現(xiàn)代社會(huì)幾乎所有領(lǐng)域都融入了電能，電能已成為現(xiàn)代社會(huì)主要能源，人類已對(duì)電能產(chǎn)生較強(qiáng)依賴性，不論是企業(yè)生產(chǎn)，還是日常生活都離不開電[1]。停電后家用電器無法使用，企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備無法啟動(dòng)，可見電能對(duì)人類的重要性。電力企業(yè)是典型的資金密集型企業(yè)，近些年隨著電力企業(yè)投資規(guī)模的不斷擴(kuò)張，資金管理難度越來越大，經(jīng)營管理活動(dòng)中所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)信息量越來越多，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)提出了更高要求，呈現(xiàn)繁而雜的工作特點(diǎn)，是一項(xiàng)要求非常細(xì)致、繁雜的工作。電力企業(yè)資金一般可分為：非生產(chǎn)類資金、未使用資金、生產(chǎn)用資金、流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)等幾大類[2]。電力企業(yè)生產(chǎn)中，電力設(shè)備價(jià)格昂貴，電力工程投資規(guī)模龐大，所以資金活動(dòng)頻繁，資金管理具有較強(qiáng)專業(yè)性和復(fù)雜性，涉及到采購、工程、決策、財(cái)務(wù)、新增、改造、設(shè)備等眾多方面。有效的資金管理不僅能夠防止電力企業(yè)資產(chǎn)流失，保障資金安全，還能夠提高資金利用率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，促進(jìn)企業(yè)資源合理配置。做好資金管理至關(guān)重要。

2 電力企業(yè)資金管理中存在的問題

2.1 管理目標(biāo)不夠明確

當(dāng)前許多電力企業(yè)在經(jīng)營管理中存在“重生產(chǎn)，輕管理”的現(xiàn)象。一些電力企業(yè)對(duì)資金管理的必要性并沒有一個(gè)正確認(rèn)識(shí)，存在嚴(yán)重資金管理缺失，管理機(jī)制不完善，管理目標(biāo)不明確，管理形式不細(xì)致，導(dǎo)致出現(xiàn)了不該購置的重復(fù)購置，急需購置的卻缺少資金等現(xiàn)象[3]。并且一些電力企業(yè)制定的資金管理策略并沒有充分結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，沒有比較具體的資金管理目標(biāo)或目標(biāo)過于籠統(tǒng)，很大一部分電力企業(yè)在資金管理目標(biāo)制定中不嚴(yán)謹(jǐn)、不科學(xué)，導(dǎo)致資金管理活動(dòng)開展中盲目性較大，管理有效性較差，往往難以取得預(yù)期管理效果。

2.2 缺乏資金管理意識(shí)

電力行業(yè)轉(zhuǎn)型已成為必然趨勢(shì)，電力市場(chǎng)化發(fā)展形勢(shì)已不可逆轉(zhuǎn)。然而，許多電力企業(yè)經(jīng)營管理思維還停留在老思路、老模式當(dāng)中，缺乏市場(chǎng)意識(shí)，缺乏資金管理意識(shí)，管理手段落后。目前多數(shù)電力企業(yè)把主要精力集中在技術(shù)革新與工程建設(shè)上，多忽視管理，普遍缺乏專業(yè)管理型人才，所以資金管理工作開展質(zhì)量較差[4]。電力企業(yè)資金管理具有一定復(fù)雜性和專業(yè)性，對(duì)管理人員素質(zhì)要求較高，管理人員素質(zhì)往往直接決定資金管理質(zhì)量，沒有專業(yè)管理人員就難以保障管理有效性。

2.3 忽視風(fēng)險(xiǎn)管理

目前多數(shù)電力企業(yè)在資金管理中過于關(guān)注現(xiàn)金流管理，而忽視了資金風(fēng)險(xiǎn)管理。近些年，隨著我國電力市場(chǎng)的快速發(fā)展，許多電力企業(yè)都在進(jìn)行大規(guī)模投資和工程擴(kuò)張建設(shè)，然而實(shí)際上一些項(xiàng)目投資盈利效果并不理想，甚至可能給企業(yè)帶來損失。投資往往伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，例如投資策略失誤、資金調(diào)度失誤、資金活動(dòng)管控不嚴(yán)、籌資決策不當(dāng)，都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)陷入困境，做好資金風(fēng)險(xiǎn)管理分組重要。但是當(dāng)前許多電力企業(yè)在資金管理中，不重視風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致電力企業(yè)資金配置和調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)較大。

2.4 缺少信息化配合

傳統(tǒng)資金管理方式不僅效率低，準(zhǔn)確率低，有效性差，且工作強(qiáng)度高，人工作業(yè)量大。若資金管理存在問題，極有可能影響企業(yè)決策，導(dǎo)致企業(yè)決策失誤給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。21世紀(jì)人類社會(huì)正在全面邁向信息時(shí)代，信息技術(shù)的應(yīng)用實(shí)現(xiàn)了無紙化、自動(dòng)化辦公。實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)收集、及時(shí)分析、精密計(jì)算，大大提高了資金管理質(zhì)量。但當(dāng)前大多電力企業(yè)缺乏信息意識(shí)，資金管理中缺少對(duì)信息技術(shù)的應(yīng)用。

3 電力企業(yè)資金管理中存在問題的解決對(duì)策

通過前文分析不難看出電力企業(yè)做好資金管理的重要性和必要性，但當(dāng)前許多電力企業(yè)在資金管理方面存在問題。電力企業(yè)應(yīng)積極針對(duì)資金管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析，提出相應(yīng)解決對(duì)策，以提高資金管理有效性。下面通過幾點(diǎn)來分析電力企業(yè)資金管理中存在問題的解決對(duì)策：

3.1 完善資金管理模式

電力市場(chǎng)化已經(jīng)成為現(xiàn)代電力的主流發(fā)展方向，電力企業(yè)應(yīng)積極適應(yīng)新的市場(chǎng)環(huán)境，轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理觀念，提高對(duì)資金管理的重視，盡快完善資金管理模式，提高資金管理工作開展的流暢性和有效性，明確資金管理目標(biāo)，確定資金策略，制定相關(guān)管理制度。制度的制定能夠?yàn)橘Y金管理提供依據(jù)，指明方向，更提高資金管理的針對(duì)性和協(xié)調(diào)性。使整個(gè)管理過程更流暢，更協(xié)調(diào)，更高效。

3.2 加強(qiáng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避功能

在某種意義上來說企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的最大風(fēng)險(xiǎn)就是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，資金活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)往往直接影響著企業(yè)命運(yùn)。因此，電力企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理控制及規(guī)避機(jī)制，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)[5]。電力企業(yè)應(yīng)構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與分析機(jī)制，對(duì)資金活動(dòng)中的影響因素進(jìn)行分析與預(yù)估，確定風(fēng)險(xiǎn)與收益比率，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素采取相應(yīng)預(yù)防措施，把風(fēng)險(xiǎn)降低到可控范圍內(nèi)，避免資金活動(dòng)中的不必要損失。

3.3 培養(yǎng)管理型人才

21世紀(jì)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，人才素質(zhì)和能力影響著企業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。當(dāng)前電力企業(yè)在豐富人才儲(chǔ)備時(shí)，通常把重點(diǎn)放在增加技術(shù)型人才上，管理型人才嚴(yán)重缺乏。電力企業(yè)現(xiàn)有管理人員綜合素質(zhì)參差不齊，一些老員工雖然管理經(jīng)驗(yàn)豐富，但缺乏相應(yīng)理論知識(shí)和專業(yè)技能。因此，電力企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)管理型人才的引進(jìn)，豐富企業(yè)人才結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有人員的培養(yǎng)，提高管理人員綜合素質(zhì)，使具備專業(yè)資金管理技能，能夠勝任崗位要求。

3.4 構(gòu)建信息化管理平臺(tái)

新時(shí)代背景下，信息技術(shù)融入到資金管理工作中已成為必然趨勢(shì)，信息化管理能夠大大提高管理效率和管理質(zhì)量。電力企業(yè)想要適應(yīng)新的市場(chǎng)環(huán)境，必須加強(qiáng)信息化建設(shè)，構(gòu)建信息化資金管理平臺(tái)（如圖1），推廣和應(yīng)用信息技術(shù)。信息化資金管理能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)信息的精準(zhǔn)對(duì)流，有效避免了信息失真，同時(shí)更降低了資金管理工作強(qiáng)度，提高了管理實(shí)效性和有效性。

圖1 信息化管理平臺(tái)圖

4 結(jié)束語

資金管理是企業(yè)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，影響著企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。電力市場(chǎng)化已成為必然趨勢(shì)，電力企業(yè)應(yīng)認(rèn)清當(dāng)前電力行業(yè)發(fā)展局勢(shì)，提高對(duì)資金管理的重視，制定相應(yīng)管理策略，完善資金管理體系，提高管理有效性。

[1]陳忠.淺談電力企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理存在的問題和解決方案[J].中國新技術(shù)新產(chǎn)品，2015，20：178～179.

[2]祁鐘.淺談電力企業(yè)內(nèi)部控制成本存在的問題及對(duì)策[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2015，20：99+336.

[3]汪婕.淺談電力企業(yè)薪酬管理中存在的問題及采取的對(duì)策[J].經(jīng)營管理者，2011，13：99.

[4]葉晶菁.淺談電力工程造價(jià)管理與控制存在的問題及解決對(duì)策[J].時(shí)代金融，2015，17：232～233.

[5]龐文新.淺談電力工程項(xiàng)目管理中存在的問題及對(duì)策[J].通訊世界，2013，19：85～86.

F275

A

1004-7344（2016）06-0087-02

2016-2-10

李雅婷（1972-），女，會(huì)計(jì)師，本科，主要從事電力企業(yè)財(cái)務(wù)管理等工作。