西部商科高職院校學生財商指數構建研究

唐瑛

西部商科高職院校學生財商指數構建研究

唐瑛

（四川商務職業(yè)學院，成都611131）

在經濟能力成為衡量個人能力的重要標志之一后，投資理財對于個人發(fā)展的推動作用越來越明顯。本文以商科高職院校學生為研究對象，在歸納和總結已有關于財商的文獻研究的基礎上，構建出了一套全面而系統(tǒng)的商科高職院校學生財商指數體系，通過將客觀的調查問卷數據與科學的權重計算方法結合，得到了商科高職院校學生的財商指數，并對這一財商指數進行了詳盡的分析以探析商科高職學生的財商現狀。在將財商與財商的可能影響因素進行相關性分析之后認為性別和經濟基礎（如戶籍所在地、家庭收入等）對學生財商的影響最為明顯，最后針對性的提出了若干提高財商的建議。

商科高職院校；學生；財商指數

商科高職院校作為較為特殊的一類高職院校，財商構成了商科高職院校學生的核心競爭力，其商科定位決定了學生的財商不僅僅是衡量學生綜合素質和綜合能力的關鍵性指標，更是衡量商科高職院校培養(yǎng)模式是否合理的標準之一。盡管商科高職院校學生財商研究如此重要，國內對此的研究卻多數仍停留在簡單實證分析階段。在此基礎上，本文認為建立財商指數模型，通過問卷分析構建商科高職院校學生財商分析的研究范式，對于深化高等教育尤其是高職教育的改革具有強烈的現實意義，研究思路圖1。

1 財商指標體系歷史經驗研究

在大數據時代來臨后，財商指數的構建及財商的測量逐漸興起，首次通過構建數學模型研究財商指數的研究來自于中國平安與零點研究咨詢公司共同發(fā)布的《中國平安國人財商指數報告（2011）》，這份報告通過建立國人財商指標體系，得出了若干國人財商的特點和結論?；诓煌母拍罱缍?，學者衡量財商的指標各有不同，經過歸納，學者們從不同的角度測量財商的指標研究，總體是圍繞態(tài)度、行為、知識、性格四個一級變量和債務、消費生活等十四個二級變量展開的[1]（表1）。

對于財商的概念、內容、影響因素和指標體系研究對于本文的研究具有一定的參考意義。但是整體而言，目前國內學界對于財商的研究仍處于較低水平，無論是理論或是實踐層次都缺乏深度，表現為在理論層次缺乏科學化、系統(tǒng)化的理論支撐，在實踐層面僅僅通過簡單的數據分析得出結論，極少涉及到數學模型的引入、因子分析、相關性分析，導致實證研究說服力不足，可信度低[2]。

圖1 研究思路

表1 一般意義上的財商指標體系

相對于一般意義而言的財商，學界對于商科高職院校學生財商的研究則相對單薄，且主要是針對具體的消費狀況進行簡單的實證分析。鑒于研究商科高職院校學生財商的重要意義，本文在借鑒一般意義上的財商指標體系的基礎上，通過發(fā)放問卷和訪談，構建出商科高職院校學生財商的指標體系，并針對性的提出若干提高財商的建議。

2 商科高職院校學生的財商指標體系構建

2.1 構建財商指標體系

依據湯小明態(tài)度、行為和知識的財商三分法，本文在一級指標上依舊設定為對待財富的態(tài)度、管理或獲取財富的行為和與財富相關的知識。匡月[3]（2010）認為90后大學生具有思想獨立、思想張揚，理想務實、去向功利等特點，這些特點對于他們的財商意識和獲取財富的手段都有直接的影響。張偉[4]認為以90后為主的高職學生大多數為獨生子女，自我中心意識強而缺乏集體觀念導致其財富行為完全偏離實際。本文將財富性格也納入商科高職院校學生的財商一級指標。由此商科高職院校學生財商指標體系一級指標分別為對待財富的態(tài)度、管理或獲取財富的行為、與財富相關的知識和財富性格。依據客觀性、系統(tǒng)性、可操作性等指標構建原則，二級指標中的風險保障、保險、捐贈三個指標是不適合缺乏經濟基礎的商科高職院校學生的，將其剔除，在將消費計劃執(zhí)行度納入管理或獲取財富的行為，將協(xié)作能力、直面風險能力、專注能力納入財富性格，對二級指標進行適當增補和整合之后，得到了商科高職院校學生的財商指標體系（表2）。

表2 商科高職院校學生財商指數體系

2.2 指標權重賦值

目前確定指標權重的方法基本可以劃為主觀賦權、客觀賦權和主客觀賦權三種。本文采取客觀賦權中的變異系數法來獲取權重?；诒?的指數體系本文設計了商科高職院校學生財商調查問卷，問卷以四川五所商科高職院校的大一、大二和大三學生作為調查對象，將財商的可能影響因素如性別、戶籍所在地、父母學歷、家庭收入、年級等列入基本信息，將指數體系二級指標操作化，部分題目設定為一系列相關問題以檢驗受訪者的態(tài)度，并依據受訪者的回答進行打分。采用Likert的五級量表法進行，從1至5，分數越高表明調查對象在此問題上得分越高。共發(fā)放問卷500份，回收476份，剔除無效問卷21份，共有有效問卷455份，有效回收率達91%。其中男生231人，女生224人，農業(yè)戶口221人，非農戶口234人。

變異系數法求指標權重的公式為：

其中Si代表第i個指標的標準差，x-代表第i個指標的樣本均值，VAD（i）為第i個指標的變異系數，Wi為第i個指標的權重。

通過SPSS軟件對所有二級指標數據進行描述分析（表3）。

表3 各二級指標描述統(tǒng)計量

表4 指標體系權重

2.3 商科高職院校學生財商指標得分

由于問卷的每一個題目都有五個答案，在統(tǒng)計分析時將其轉化為20、40、60、80、100五個分值，各項指標分值和總分值分為五個層級：優(yōu)秀（80~ 100）、良好（60~80）、較差（60以下），由此可得出所有受訪對象在二級指標下的得分（表5）。

表5 商科高職學生財商二級指標得分

由表5可得各一級指標得分分別為：

3 商科高職院校學生財商現狀分析

數據顯示，西部商科高職院校學生財商總體處于較低水平（52.84），僅在對待財富的態(tài)度（63.13）和消費觀的合理性（75.4）、財富認知的開放性（85.8）和對財富信息的了解程度（63.8）四個二級指標方面得分較高，其余指標均得分較低，處于較差層次。西部商科高職院校學生財商現狀具體描述如下。

（1）在對財商影響最大的財富管理、獲取財富的行為方面商科高職學生還存在很大上升空間（44.45），收入的一元化趨勢導致商科高職學生往往沒有多余的資金進行投資，而計劃消費能力低下則進一步加劇了收入一元化帶來的經濟困難。收入多元化得分僅44.8，表明僅有少數學生的收入來源于兼職、勤工助學、投資等方式，多數學生只能依靠家庭提供生活費，在大學期間缺少與社會的接觸。學生是否能將收入的空余部分進行投資行為也是衡量學生財商的重要指標，但數據顯示僅有極少數學生能進行這種投資行為（46.2）。消費計劃執(zhí)行度（42.2）是所有二級指標中得分最低的指標，商科高職學生在計劃消費方面的非理性行為還需要得到進一步的引導。

（2）商科高職學生對待財富的態(tài)度較為合理（63.13），在四個一級指標中得分最高，表明商科高職學生普遍具有強烈的財富欲望，財富觀念也較為合理。一方面，商科高職學生對于負債消費的觀念較為保守（47），63.5%的學生對于“花明天的錢，圓今天的夢”表示“比較不同意”和“完全不同意”，另一方面，消費觀趨于合理、理性（75.4），財富認知更為開放（85.8），72.3%的學生認為“買東西應該講究實用，是不是名牌不重要”，僅有5.5%的學生認為個人所獲得的財富和成就是“靠運氣”而不是“靠個人努力”而來。

（3）商科高職學生的財富性格偏弱（52.48），在協(xié)作能力（57.4）、專注能力（46.6）、直面風險（52）三個方面都需要得到進一步提高。尤其是對于財富的敏感度，僅有19.4%的商科高職學生“總是”和“經?！标P注財經新聞和經濟熱點，在日常生活中較少主動去關注財富信息。在專注能力方面，與相關研究結論類似，52.3%的學生認為自己“完全不能”和“比較難”將自己全身心的投入到某件具體事情中。同時，在直面風險這一特質上，整體表現出保守的性格，在假設的環(huán)境中，78.6%的受訪學生認為只有在完全安全（完全無風險）的情況下才能進行如投資、炒股、炒房之類的經濟行為。

（4）相較于管理、獲取財富的行為（44.45）和財富性格（52.48），商科高職學生在財富知識的客觀掌握程度方面表現更好，但是整體表現依然較差（57.08）。75.6%的學生不了解股票、基金、債券、期貨、權證、外匯投資其中的任何一種，84.2%、91.0%、98.7%、100%、100%、99.8%、99.3%的受訪學生從未使用過股票、基金、債券、期貨、權證、炒房、外匯投資等七種理財方式。

4 商科高職院校學生財商影響因素研究

在以往研究的基礎上，本文將研究性別、戶籍所在地、父母學歷、家庭收入、年級、社會階層等因素對商科高職學生財商的影響力。

（1）性別與性格對財商有較大影響。數據計算可知，財商與性別呈顯著負相關（Person Correlation=-0.450,Sig.=0.013），即男性財商高于女性財商。在將性別與十一個二級變量的得分逐一進行交叉分析后，發(fā)現男女性除了在財富性格上有明顯差異以外，在其余的三個一級指標下都沒有明顯差異。這說明導致男女性財商差異的原因正是來源于財富性格的區(qū)別，男性在直面風險的財富性格方面的得分遠高于女性風險控制型的財富性格。而值得指出的是，這一結論并不是否定女性財商不如男性，只是本文主觀的將某些易于獲得較高財富地位的性格納入了指標體系，也就是說并不是每個直面風險的男性都會比控制風險的女性將來所獲得的財富地位更高。

（2）經濟基礎決定財商高低。數據計算可知，財商與戶籍所在地（Person Correlation=0.117,Sig.= 0.013）、父親學歷（Person Correlation=0.307,Sig.= 0.029）、母親學歷（Person Correlation=0.128,Sig.= 0.009）、家庭收入（Person Correlation=0.098,Sig.= 0.015）、社會階層（Person Correlation=0.106,Sig.= 0.024）均呈顯著正相關，即非農業(yè)戶口、家庭收入高、社會階層高的學生財商明顯高于農業(yè)戶口、家庭收入低、社會階層低的學生。雖然整體而言，商科高職院校學生整體家庭條件并不優(yōu)越，但是非農戶口學生家庭條件和社會階層等各方面依然要優(yōu)于農業(yè)戶口的學生[5。但這種情況并不絕對，物質條件各方面非常優(yōu)越的學生也有部分是揮霍無度和風險控制能力較差的，這也直接導致了部分物質條件雖好但財商偏低。

（3）財商與學生所在年級并無明顯相關性。數據計算可知，財商與年級無顯著相關性（Person Correlation=-0.020,Sig.=0.670）。通過簡單的交叉分析發(fā)現隨著年級的升高，只有收入的多樣性、對于財富信息的了解和協(xié)作能力得分得到了提高，在財富認知的開放性、消費計劃的執(zhí)行度兩個方面的得分反而降低。

5 商科高職院校學生財商指數構建結論

本文為全面、系統(tǒng)的了解商科高職院校學生財商現狀和影響因素，將客觀的調查問卷所得數據與科學的權重計算方法相結合，建立了完整的商科高職院校學生財商指數體系。該體系較符合商科高職院校學生的實際情況，能夠較客觀的測量出商科高職學生的財商指數。而如何通過指數體系這一理論層面的研究來達到提高商科高職院校學生財商的實踐目標尤為重要針對商科高職院校學生財商的影響因素，本文認為提高學生財商需從以下方面著手：首先，大學階段是樹立人生觀、價值觀的黃金時期，商科高職院校應加強對在校學生的財商教育，強化對于學生消費行為的教育引導，幫助學生樹立起積極的財富觀和消費觀。第二，家長應以身作則，從小培養(yǎng)孩子的理財觀念。整體而言，當學生所處的家庭環(huán)境和社會環(huán)境都在較高物質水平時，學生就有更多的機會去培養(yǎng)管理和獲取財富的能力，就有更大可能性發(fā)展出較高的財商。雖然優(yōu)越的家庭更能培養(yǎng)出高財商的孩子，但即使是處于社會最低層的家庭依然可以通過言傳身教提高孩子的財商，給孩子樹立理財的榜樣，并從小鼓勵孩子擬定消費計劃表等。第三，鑒于商科高職院校并未在學生在校期間進行積極的財商教育，使得學生的自制力進一步降低，而隨著學生離開校園接軌社會的日子逐漸來臨，學生的思想逐漸趨于保守和實際，逐漸開始更多的接觸社會，更積極的尋找財富信息，故在學生學習期間，可加強財商教育，并與社會實踐相結合，積極培育學生基本財商要素。商科高職學生應注重自身良好理財習慣的培養(yǎng)，如保持節(jié)儉、記賬、將錢存入銀行等，將培養(yǎng)理財習慣作為提高財商的重要途徑。

[1]中國平安國人財商指數報告(2011).

[2]楊用成.高職大學生消費狀況的調查與研究[J].科技風.2008(6):71-74.

[3]匡月.90后大學生財商教育研究[D].南京：南京信息工程大學.2013.

[4]張偉.“90后”高職大學生消費道德教育路徑分析[J].中國電力教育.2012(23)：116-117.

[5]張碧華.大學生消費及財商現狀調查分析[J].重慶科技學院學報(社會科學版).2010(2):87-89.

On Constructing the Index of Financial Quotient of Business Vocational College Students

TANG Ying
(Sichuan Business Vocational College,Chengdu 611131,China)

As economic capability has become one of the significant symbols of personal ability,investing and financing have played a more and more important role in promotion of individual development.Based on the study of students from higher vocational business colleges and related literature researches,this paper has established a set of comprehensive and systematic index of financial quotient for the certain students.Through analyzing the data from questionnaire and weight calculation,the author has figured out the index of financial quotient of the students in the research.The index is further analyzed in detail to explore the current situation of higher vocational business students.It is concluded that gender and economic base(such as domicile,household income etc.)have the most obvious impact on students’financial quotient by comparing the financial quotient and its related factors.In the end, this paper puts forward targeted suggestions for the improvement of the financial quotient.

business vocational colleges;students;index of financial quotient

G715;F832.48

A

1673-1891（2016）01-0065-05

10.16104/j.issn.1673-1891.2016.01.018

2015-12-14

唐瑛(1977—),女,四川西昌人，副教授，碩士，研究方向：市場營銷、廣告設計。