淺析現(xiàn)代企業(yè)資金管理體系存在的問題及創(chuàng)新

張宇　左晨曉

摘 要：伴隨著現(xiàn)代社會金融市場的不斷發(fā)展壯大，資金管理在企業(yè)的發(fā)展中變得越來越重要，我們要確保企業(yè)的效益增長，就必須要有自己的一套資金管理體系，分析現(xiàn)在資金管理體系中存在的問題并加以創(chuàng)新改正。由此文章站在企業(yè)多面發(fā)展的角度看，資金是衡量一個企業(yè)發(fā)展實力的重要標準，為此企業(yè)財務管理的發(fā)展必須與新經濟的基礎相適應，因此文章明確提出現(xiàn)有的資金管理體系存在的問題，并在其基礎上創(chuàng)新發(fā)展。

關鍵詞：現(xiàn)代企業(yè)；資金管理；創(chuàng)新

中圖分類號：F275.1 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2016）07-14 -02

一、前言

隨著全球化進程的推進，在資金管理體系領域我們既要不斷地依賴資金管理的支持，更需要對傳統(tǒng)的管理與支持模式不斷創(chuàng)新，特別是在科技手段日新月異的時代。相比于發(fā)達國家跨國公司完善的資金運作與管理體系，我們的企業(yè)也需要借鑒其優(yōu)秀的實踐經驗，為我們企業(yè)的長遠發(fā)展進行一場變革洗禮。后金融危機時代，隨著大量富有活力的企業(yè)奔赴海外尋找開拓機會，提升企業(yè)的資金管理水平逐步被企業(yè)者關注，以滿足在這個不同尋常、充滿機遇的時代不斷擴張的夙愿?，F(xiàn)代經濟大潮的洶涌而至，市場經濟在各方面都發(fā)生著巨大的變化，傳統(tǒng)的經濟制度中的資金管理已經不再適應現(xiàn)在的發(fā)展。企業(yè)的財務管理是以資金管理為核心的，資金管理體系的完善與創(chuàng)新直接關系到企業(yè)的生存與發(fā)展的前景，為此我們要對資金的流向、調度、結算等過程實施全面的監(jiān)控，以便更好地延伸資金管理的功能。

二、資金管理對企業(yè)的重要性

企業(yè)的領導層對資金管理的重視程度，以及資金管理對企業(yè)發(fā)展的影響作用，使得企業(yè)在逐步科學化管理的過程中一直保持中心地位。在現(xiàn)實生活中，資金的運作深入到企業(yè)的各個生產經營層面，從資金的籌集、投入以及結算的過程中，而這些過程中的資金價值指標能夠反映出整個交易活動的財務情況，為企業(yè)的發(fā)展決策提供有利的依據(jù)。因此，資金管理在企業(yè)的生存發(fā)展中占有重要的中心地位，對企業(yè)的進一步發(fā)展起著至關重要的作用，對此，企業(yè)的領導層與決策層對資金管理都相當?shù)闹匾?。資金管理在企業(yè)中擁有著不可撼動的地位，那么我們怎樣把資金管理做得更好，更加完善資金管理體系，幫助加強資金管理，就需要我們思考，發(fā)現(xiàn)其中的不足并加以創(chuàng)新，為企業(yè)帶來更大的效益。

三、現(xiàn)階段企業(yè)集團資金管理存在的問題

（一）信息失真，難以為科學決策提供依據(jù)

企業(yè)決策層制定生產經營活動長期發(fā)展的全局性、戰(zhàn)略性、前沿性的發(fā)展目標，而這些決策的制定依靠企業(yè)的信息。我們要想實現(xiàn)對企業(yè)的有效管理，就必須要管理好與企業(yè)有關的各類信息，那么企業(yè)要想管理好資金就必須正確及時地掌握有關的資金信息。目前，由于多種形式的企業(yè)生產經營方式的出現(xiàn)，以及為加強競爭優(yōu)勢，企業(yè)的發(fā)展日益集團化和國際化，在資金管理方面也出現(xiàn)了管理幅度寬，地域分布廣等因素。所以在產生的巨大的資金信息中，其中有大量對企業(yè)資金管理有益的重要信息，但也不排除干擾正常資金管理的冗雜信息。我們如何在大量的信息資源中篩選出對自己有利的信息，避除繁雜的錯誤信息，這就為企業(yè)資金管理帶來難題。同時，目前大多數(shù)企業(yè)都在謀求上市，企業(yè)一旦上市，就意味著可以在資本市場募集到更多發(fā)展資金，擴大企業(yè)的生產經營規(guī)模，帶來更多的利潤，因而對于企業(yè)來說，上市具有強大的誘惑力。

（二）資金分散，使用效率低下

當前，企業(yè)資金管理中最重要的問題是資金被多法人分散占用，導致企業(yè)的資金分散，使用率低下，與集中管理這一有利措施相矛盾。資金被多法人分散占用現(xiàn)象使得企業(yè)總部缺乏對現(xiàn)金的統(tǒng)一管理和籌劃，母公司逐漸失去資金中心管控作用，資金“天女散花”，大量閑置，或者子公司劃撥從母公司得到資產，大量的銀行貸款卻要由母公司承擔，會造成母公司的資源枯竭，影響企業(yè)的整個信譽等級；同時集團內部資金收支沒有規(guī)劃，形成存、貸兩高，反映在企業(yè)集團的合并報表中，即企業(yè)的經營成果中的資產方卻在損益表中顯現(xiàn)出來，使企業(yè)的業(yè)績虛增。

四、資金管理的創(chuàng)新

（一）強化資金的監(jiān)督與控制

企業(yè)的生產經營活動是企業(yè)的“生命”，資金就是其“血液”，“血液”出現(xiàn)問題，“生命”就難以生存，也就無法成長，實現(xiàn)不了“結果”，因此我們要做一個監(jiān)督員，加強資金的監(jiān)督與控制，使資金不斷流動，“生命”保持活力。

（二）強化資金集中管理

資金的分散占用已成為企業(yè)發(fā)展的一個重要問題，我們要針對這一問題，借鑒國外的優(yōu)秀企業(yè)的經驗，例如西門子、GE等著名的跨國集團，建立完善的資金管理體系，強化資金集中管理，預防市場風險，管控內部資金。資金的集中管理在加強資金管理方面是一項重要舉措。根據(jù)德勒對數(shù)學跨國公司近年來的研究，資金管控為企業(yè)帶來的價值具體有：提高企業(yè)的業(yè)績、降低企業(yè)的成本、更有利于風險管控。因此，我們要強化資金集中管理，在國外企業(yè)集團中資金集中管理已經基本成熟，我們要借鑒學習其中的精華，強化我們企業(yè)的資金集中管理。

（三）建立一套合理的資金管理體系，確保資金的合理使用

目前，信息化建設日新月異，網絡在企業(yè)的生產經營方面影響越來越大，不論是在產品宣傳方面，還是在生產技術方面以及企業(yè)內部結構的建設方面，信息化技術越來越受到重視。我們要進行資金管理就要有完善先進的體系結構，而信息化建設是進行資金管理體系創(chuàng)新建設的強大推動力，而建立合理的資金管理體系是企業(yè)生存發(fā)展的重要因素，層層推進，企業(yè)實現(xiàn)資金管理的前提是現(xiàn)代信息化建設。資金管理體系不僅能優(yōu)化資金管理，合理有效地使用資金，使資金的運用風險降低，還能由此來調動其他方面的管理。因此我們要不斷推進資金管理體系的建設，建立一套適合自己企業(yè)的資金管理體系。同時我們要培養(yǎng)專業(yè)的管理人才，對資金進行有效的管理，對這些人員進行定期的培訓學習，提高專業(yè)技術和創(chuàng)新能力；利用各種有力的資源，建立先進的信息化資金管理體系，使內部單位在進行信息傳遞時實現(xiàn)時效性，使企業(yè)管理層第一時間掌握企業(yè)的資金信息，實現(xiàn)對各環(huán)節(jié)使用資金的有效管控，為企業(yè)的發(fā)展決策的提出和修正提供有利的支持，達到提高企業(yè)利潤的目的。

五、結論

對于企業(yè)來說，強大的資金支持是實現(xiàn)企業(yè)快速發(fā)展的根本保證，因此，企業(yè)一定要管理好自己的資金，確保資金鏈的順暢，否則，資金鏈一旦出現(xiàn)問題，輕者會使企業(yè)的生產經營受阻，重者甚至會導致企業(yè)的破產倒閉。據(jù)統(tǒng)計，2008年上半年，全國因資金管理不善出現(xiàn)倒閉的中小企業(yè)大約6.7萬家。因此，有必要對當前我國企業(yè)財務資金管理情況進行梳理，更好地讓我們的企業(yè)得到更大的發(fā)展，我們的經濟市場更加的活躍。本文只在幾個方面簡單地進行闡述，企業(yè)還可以從資金管理制度、現(xiàn)金預算管理、投資及融資管理、資金風險防范等等角度入手，在實踐中合理地建立自身的資金管理體系，培養(yǎng)專業(yè)化人才，不斷地創(chuàng)新改革，保證企業(yè)的可持續(xù)、健康發(fā)展。

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作者簡介：

張宇，女，山東青島人，天津師范大學管理學院研究生，研究方向：戰(zhàn)略管理；

左晨曉，女，山東淄博人，天津財經大學理工學院應用統(tǒng)計專業(yè)碩士研究生。