法人化改革后日本頂尖國立大學(xué)財源的變化及啟示

蔡聰芮　劉牧

摘要：法人化是日本國立大學(xué)130多年歷史發(fā)展過程中最重要的一次改革。基于此背景，文章選取東京大學(xué)、京都大學(xué)、大阪大學(xué)、名古屋大學(xué)、東北大學(xué)、九州大學(xué)和北海道大學(xué)等七所日本頂尖國立大學(xué)為研究樣本，把各校2005-2014年公布的年度財源數(shù)據(jù)分為運營費交付金收入、大學(xué)自有資金收入、設(shè)施費補(bǔ)助金和競爭性資金收入等四種類型進(jìn)行分析，并思考其財源變化及對我國推進(jìn)“雙一流”建設(shè)的啟示。

關(guān)鍵詞：法人化改革；日本；頂尖國立大學(xué)；資金收入

日本國立大學(xué)法人評價委員會①指出國立大學(xué)法人改革有三個目的：一是創(chuàng)建富有個性的大學(xué)和開展具有國際競爭力的教育研究；二是強(qiáng)化國立大學(xué)對國民和社會的責(zé)任；三是實現(xiàn)經(jīng)營責(zé)任明確化，并使大學(xué)的經(jīng)營活動具有靈活性和戰(zhàn)略性。簡而言之，希望通過此次改革，在確立大學(xué)自主性和自律性的基礎(chǔ)上，提升大學(xué)的管理水平，最終提高日本國立大學(xué)教育和研究質(zhì)量，充分發(fā)揮國立大學(xué)的使命。截止2014年，日本國立大學(xué)法人化改革已經(jīng)進(jìn)行了10年。法人化政策實施后給日本頂尖國立大學(xué)的財源帶來了哪些變化？這些變化對日本頂尖國立大學(xué)又產(chǎn)生了怎樣的影響？筆者通過數(shù)據(jù)的收集、整理與分析對這些問題進(jìn)行闡述。

一、財源分類及數(shù)據(jù)來源

法人化改革后日本國立大學(xué)的財源主要分為政府資金、大學(xué)自有資金和民間資金三大類。政府資金主要包括運營費交付金、設(shè)施費補(bǔ)助金、科學(xué)研究費補(bǔ)助金、受托研究資金；大學(xué)自有資金包括學(xué)費、入學(xué)金、審查費、附屬醫(yī)院收入；民間資金則主要包括共同研究經(jīng)費和社會捐贈。由于競爭性資金日益得到各高校的重視，發(fā)揮的作用越來越大，因此在此基礎(chǔ)上，本文把科學(xué)研究費補(bǔ)助金、受托研究經(jīng)費、共同研究經(jīng)費和社會捐贈等具有競爭性分配傾向的資金種類歸納為競爭性資金收入，并重新劃分為以下四類收入，即運營費交付金收入、設(shè)施費補(bǔ)助金收入、大學(xué)自有資金收入（學(xué)費收入、入學(xué)金收入、審查費收入、附屬醫(yī)院收入）及競爭性資金收入（受托研究經(jīng)費收入、共同研究經(jīng)費收入、科學(xué)研究經(jīng)費補(bǔ)助金、社會捐贈收入）四種類型進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計。[1]

本文主要選取以下樣本：第一，選取日本七所頂尖國立大學(xué)為研究對象，分別是東京大學(xué)、京都大學(xué)、大阪大學(xué)、名古屋大學(xué)、九州大學(xué)、東北大學(xué)和北海道大學(xué)。這七所頂尖國立大學(xué)被日本學(xué)界稱為日本高等教育的中核，它們或者已經(jīng)躋身世界一流大學(xué)，或者已經(jīng)擁有一定數(shù)量規(guī)模的世界一流學(xué)科。第二，因日本國立大學(xué)法人改革始于2004年度，各大學(xué)間財務(wù)統(tǒng)計口徑還存在不統(tǒng)一的地方，因此，本文以2005年度為起始年度，收集、整理2005-2014年以上七?！妒聵I(yè)報告書》、《決算報告書》、《財務(wù)諸表》中的相關(guān)數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)主要反映各校的運營情況，體現(xiàn)經(jīng)費使用的透明化程度，同時也為我們分析這七所頂尖國立大學(xué)財源的變化情況提供數(shù)據(jù)支撐。

二、日本七所頂尖國立大學(xué)財源變化情況

日本國立大學(xué)法人化改革的本質(zhì)就是把原本完全由中央政府財政支持與行政管理的高等教育部分盡可能最大限度地推向市場，在資金分配方式上打破統(tǒng)一分配的局面，轉(zhuǎn)向“競爭+市場”的模式，即鼓勵大學(xué)通過加強(qiáng)與社會之間的服務(wù)聯(lián)系進(jìn)行財政創(chuàng)收。

·比較教育·法人化改革后日本頂尖國立大學(xué)財源的變化及啟示

1.運營費交付金

運營費交付金是日本政府為了確保國立大學(xué)開展教育研究和人才培養(yǎng)，根據(jù)大學(xué)的教員和學(xué)生人數(shù)以及事業(yè)發(fā)展需要等因素，直接撥付給國立大學(xué)的事業(yè)費。[2]從圖1可以看出，2005年度至2014年度，這七所大學(xué)運營費交付金收入總體在下降，降幅在12.0%至23.8%之間。其下降的原因主要是政府為了調(diào)動各校增收的積極性，將運營費交付金按照1.0%的幅度實行逐年遞減。[3]這一政策雖然在實施三年后被廢除，但日本政府并沒有改變減少國立大學(xué)運營費交付金的做法。

降幅最大的是名古屋大學(xué)，2014年度比2005年度收入減少了8622百萬日元，降幅為23.8%。降幅最小的為北海道大學(xué)，收入減少了5442百萬日元，降幅為12.0%。通過數(shù)據(jù)分析可知，這七所大學(xué)的運營費交付金收入變化情況與國立大學(xué)整體的變化情況基本一致。但是，我們還應(yīng)該注意到，2012年度這七所大學(xué)運營費交付金收入?yún)s都呈現(xiàn)小幅回升?；厣闹饕蚴?011年東日本大地震后，日本政府增加了國立大學(xué)附屬醫(yī)院運營費交付金的撥付金額。

這七所日本頂尖國立大學(xué)之間運營費交付金也存在很大差距。在這10年期間，東京大學(xué)的運營費交付金收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他六所大學(xué)。2014年度，東京大學(xué)的此項收入為73918百萬日元，而名古屋大學(xué)則為27573百萬日元，相差足足達(dá)46345百萬日元之多，東京大學(xué)運營費收入是名古屋大學(xué)的2.7倍。

2.大學(xué)自有資金

2005-2014年度這10年間，這七所日本頂尖國立大學(xué)的自有資金收入整體呈現(xiàn)出上升趨勢，增幅在21.1%至35.2%之間。其中，名古屋大學(xué)自有資金收入從2005年度的43717百萬日元增加到2014年度的59938百萬日元，增加了14889百萬日元，增幅達(dá)到35.2%。

如圖3所示，可以看到七所頂尖國立大學(xué)學(xué)生納付金收入的變化情況。從整體而言，2005年度至2014年度這10年間，七所大學(xué)學(xué)生納附金收入都有小幅波動。在2004-2009年的第一個六年中期②階段，七所大學(xué)都呈現(xiàn)緩慢上升的趨勢。其中，大阪大學(xué)上升幅度最大，2009年度學(xué)生納付金收入比2005年度增加了3303百萬日元，增幅達(dá)到24.0%。而2010-2014年第二個六年中期階段，這七所大學(xué)學(xué)生納付金收入?yún)s在下降。雖然，日本少子化現(xiàn)象日益突出，導(dǎo)致高校生源緊缺，但日本頂尖國立大學(xué)入學(xué)競爭依然很激烈。為了保障家境貧寒的優(yōu)秀生源能夠享受高質(zhì)量的教育，這七所大學(xué)都擴(kuò)大了學(xué)費減免的范圍和力度，這是造成學(xué)生納付金收入小幅度下降的主要原因。

而在這10年間，七所大學(xué)附屬醫(yī)院收入增幅與自有收入的增幅基本一致。如圖3所示，這七所頂尖國立大學(xué)附屬醫(yī)院收入在增加，占自有資金收入的比例也不斷提升。如九州大學(xué)附屬醫(yī)院收入從2006年度的37006百萬日元增加了2014年度的47139百萬日元，增長了10133百萬日元，增加幅度達(dá)到了21.5%。而附屬醫(yī)院收入占自有資金收入比例也從69.0%增加到了81.0%。京都大學(xué)附屬醫(yī)院收入從2006年度的37802百萬日元增加到2014年度的45167百萬日元，增長了7365百萬日元，增加幅度達(dá)到了16.3% ，所占自有資金收入比例從63.0%上升到73.0%。endprint

因此可以得出結(jié)論：這七所頂尖國立大學(xué)自有資金收入的增加主要是依靠附屬醫(yī)院收入的增加來實現(xiàn)。附屬醫(yī)院收入持續(xù)增加主要有以下三個方面的因素：其一，就醫(yī)院本身而言，這七所頂尖國立大學(xué)附屬醫(yī)院基本代表了日本醫(yī)療的最高水平，足以吸引更多患者前來就診；其二，人們越來越關(guān)注健康，并且對治愈重癥與疑難雜癥的期望高； 其三，日本老齡化問題嚴(yán)重，加之其醫(yī)療健康保險制度較為完善，使得就醫(yī)人數(shù)增加。

雖然，這些國立大學(xué)附屬醫(yī)院通過增加醫(yī)生診療的時間實現(xiàn)了自有資金收入的大幅提升，但是也會導(dǎo)致一系列問題的出現(xiàn)。根據(jù)日本國立大學(xué)協(xié)會對國立大學(xué)附屬醫(yī)院正式教師所做的問卷調(diào)查表明，2005年和2010年相比，選擇教育時間減少的人數(shù)比例由11.0%上升到33.0%，選擇研究時間減少的人數(shù)比例則由48.0%上升至87.0%；而選擇診療時間增加的人數(shù)比例從48.0%上升到了67.0%。2006年與2007年發(fā)表的臨床醫(yī)學(xué)論文數(shù)，世界總量增加了2.7%，日本大學(xué)整體也呈現(xiàn)小幅增加，而日本國立大學(xué)卻出現(xiàn)了1.3%的下降。通過附屬醫(yī)院來增加國立大學(xué)自有收入的負(fù)面影響已經(jīng)開始顯現(xiàn)。[4]這也是有附屬醫(yī)院的國立大學(xué)需要引起重視的課題之一。

3.設(shè)施費補(bǔ)助金收入

設(shè)施費補(bǔ)助金是日本文部科學(xué)省為了改善教育研究的環(huán)境，對國立大學(xué)法人和大學(xué)共同利用機(jī)構(gòu)提供長期資金支持，用于購買土地、修繕、設(shè)施維修等。[5]設(shè)施費補(bǔ)助金是日本國立大學(xué)每年波動很大、且需求金額很大的一項資金來源。如圖4所示，可以看出這七所頂尖國立大學(xué)設(shè)施費補(bǔ)助金收入雖然波動很大，但是總體而言在波動中上升，且增幅很大。如名古屋大學(xué)在2005年度該項收入僅為749百萬日元，到2014年度已經(jīng)增長到9870百萬日元，這就比2005年度增加了12倍之多。但是值得注意的是，東京大學(xué)在2005年度設(shè)施費補(bǔ)助金收入就已經(jīng)達(dá)到了10004百萬日元，可以看出各校設(shè)施費補(bǔ)助金收入差距很大。到2010年，這七所頂尖國立大學(xué)的設(shè)施費補(bǔ)助金收入達(dá)到一個小高峰。

通過圖4可知，在2005至2014年度這10年間，各學(xué)校設(shè)施費補(bǔ)助金收入每年的增減變化十分顯著。以東北大學(xué)為例，2006年至2008年其設(shè)施費補(bǔ)助金收入就從4981百萬日元驟減到2488百萬日元，接下來的一年又上升至6244百萬日元。而從2011年至2012年，東北大學(xué)設(shè)施費補(bǔ)助金由3229百萬日元陡然上升至9744百萬日元。再如，2013年度至2014年度，名古屋大學(xué)的設(shè)施費補(bǔ)助金收入由4200百萬日元增加到9870百萬日元，增幅非常大。但是，由于此年度要對減災(zāi)館和全學(xué)教育棟A館進(jìn)行維修，還要修建中央圖書館內(nèi)的各項設(shè)施，僅僅這三項投入就已花費2837百萬日元。[6]由于日本是一個多地震的國家，為了防震減災(zāi)的需要，會對這些建筑定年進(jìn)行修繕，因而資金需求金額大。因此，設(shè)施費補(bǔ)助金收入增加的部分無法用來彌補(bǔ)運營費交付金的減少而造成的損失。

4.競爭性資金收入

圖5所示的是日本七所頂尖國立大學(xué)競爭性資金的變化情況，從2005年度至2014年度，總體呈現(xiàn)大幅度增長。在改革實施初期，除了東京大學(xué)之外，其他六所大學(xué)競爭性資金的收入都較少，但是逐年上升。東京大學(xué)增幅達(dá)到35.0%，其他六所高校增幅均超過60.0%，其中增幅最大的是東北大學(xué)，約為69.0%，達(dá)到40929百萬日元。

在第一個六年中期階段，除大阪大學(xué)和東京大學(xué)之外，其余五所大學(xué)增幅都在40～50%之間，而東京大學(xué)的增幅只有7.0%。但是，值得注意的是，東京大學(xué)在2004年度時，其競爭性資金收入就已達(dá)51416百萬日元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出其他六所大學(xué)。在第二個六年中期階段，這些大學(xué)的收入都顯著上升?？梢钥闯觯咚咝５诙€六年中期階段與第一個六年中期階段相比，獲得競爭性資金收入更多，收入增幅也更大（見圖6）。

通過以上分析可知，法人化改革引入“市場+競爭”的資金分配模式在日本頂尖國立大學(xué)的資金獲得上已初見成效。日本國立大學(xué)可籌措的競爭性資金主要包括文部科學(xué)省及其他省廳提供的科研經(jīng)費、由企業(yè)提供的共同研究經(jīng)費及受托研究經(jīng)費、社會捐贈等，而那些以理工、醫(yī)學(xué)為主，設(shè)有研究生院的研究型綜合大學(xué)占據(jù)了絕對優(yōu)勢。[7]因此，以東京大學(xué)為代表的日本七所頂尖國立大學(xué)獲得各項競爭性資金的能力都明顯高于其他國立大學(xué)。

三、結(jié)語

法人化改革后，日本七所頂尖國立大學(xué)財源收入總體上在不斷上升。具體收入構(gòu)成中，大學(xué)運營費交付金收入呈現(xiàn)逐年下降趨勢；自有收入方面，附屬醫(yī)院收入大幅增加，學(xué)費收入略微下降；設(shè)施費補(bǔ)助金收入則變化很大，在波動中上升；而在競爭性資金收入方面，這七所頂尖國立大學(xué)平均增幅在50%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他國立大學(xué)。但是，這肯定會導(dǎo)致日本國立大學(xué)出現(xiàn)“富益富，窮益窮”的馬太效應(yīng)。

法人化改革給這七所日本頂尖國立大學(xué)產(chǎn)生了積極影響。依靠競爭性資金收入方面占有的絕對優(yōu)勢，它們獲得了雄厚的資金支持。一方面，學(xué)校擴(kuò)大了學(xué)費的減免力度，以接納世界范圍內(nèi)的優(yōu)質(zhì)生源；另一方面，給予學(xué)術(shù)活動以巨大的資金投入，營造寬松研究環(huán)境，并已初顯成效。如2014年的諾貝爾物理獎，頒發(fā)給了名古屋大學(xué)物理學(xué)家赤崎勇和天野浩等三人，以表彰他們發(fā)明了高效環(huán)保的光源—藍(lán)光LED。

法人化改革后，日本頂尖國立大學(xué)的使命進(jìn)一步明確，財源得到拓展，經(jīng)營效率極大提高，國際競爭力不斷提升。日本頂尖國立大學(xué)法人化改革的經(jīng)驗與教訓(xùn)，對穩(wěn)步推進(jìn)我國世界一流大學(xué)和一流學(xué)科建設(shè)具有一定的借鑒意義。

沖擊“雙一流”的高校要主動站在服務(wù)國家戰(zhàn)略的高度，積極爭取來自政府與社會的科研經(jīng)費撥款、社會受托研究經(jīng)費、校企共同研究經(jīng)費以及社會捐贈等競爭性資金。政府也要創(chuàng)造條件鼓勵那些有能力沖擊“雙一流”的高校主動走向市場。通過“市場+競爭”模式，提升這些高校面向社會的籌資能力。加強(qiáng)“雙一流”專項資金管理，提高資金使用效率，加快推動一批高水平大學(xué)和學(xué)科進(jìn)入世界一流行列。以“雙一流”建設(shè)為抓手，堅持“有所為、有所不為”的原則，優(yōu)先選擇那些有優(yōu)勢的高校和學(xué)科進(jìn)行發(fā)展，并以此為戰(zhàn)略突破口。擇優(yōu)支持若干所高校及若干優(yōu)勢學(xué)科，重點投入，瞄準(zhǔn)國際前沿，以體制機(jī)制改革為動力，優(yōu)化資源配置，進(jìn)一步凝聚學(xué)科方向，突出特色，集成優(yōu)勢。最后，沖擊世界一流大學(xué)及世界一流學(xué)科的高校應(yīng)該主動擴(kuò)大學(xué)費減免的力度，吸納更多的優(yōu)質(zhì)生源，以提高人才培養(yǎng)的國際競爭力。

注釋：

①日本國立大學(xué)法人評價委員會是文部科學(xué)省于2003年10月1日成立的審議會。主要職責(zé)是對各國立大學(xué)的中期計劃、年度計劃的實施狀況進(jìn)行調(diào)查與分析，并對各國立大學(xué)事業(yè)年度間的學(xué)校運營情況進(jìn)行評定。

②日本國立大學(xué)法人化改革相關(guān)法律規(guī)定“六年”作為改革的一個周期，即“中期階段”。日本文部科學(xué)省明確各國立大學(xué)在六年之內(nèi)所要達(dá)成的教學(xué)、科研以及社會服務(wù)等各項指標(biāo)。第一個六年中期階段即2004-2009年，第二個六年中期階段即2010-2015年，第三個六年中期階段為2016-2021年。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王玲.日本大學(xué)研究費的來源、用途和管理[J].世界科技研究與發(fā)展，2009（2）：194-197.

[3][7]天野郁夫.日本國立大學(xué)的法人化：現(xiàn)狀與課題[J].北京大學(xué)教育評論，2006（4）：93-109.

[4]劉牧，阿曾沼明裕.日本國立大學(xué)借貸融資問題研究[J].清華大學(xué)教育研究，2012（3）.

[5]國立大學(xué)財務(wù)·経営センター.施設(shè)費交付事業(yè)[EB/OL].http：//www.zam.go.jp/e00/e0000300.htm.

[6]國立大學(xué)法人名古屋大學(xué)財務(wù)レポート-事業(yè)年度 2013年4月1日-2014年3月31日[EB/OL].http：//www.nagoya-u.ac.jp/about-nu/upload_images/financial-report_2014.pdf.

（責(zé)任編輯陳志萍）endprint