商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的配置與管理研究

吳瑞亭

(成武縣白浮圖鎮(zhèn)政府,山東　菏澤　274200)

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商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的配置與管理研究

吳瑞亭

(成武縣白浮圖鎮(zhèn)政府,山東菏澤274200)

[摘要]銀行作為金融機構(gòu),存在一定的金融風險,而經(jīng)濟資本可以將各種風險的特征性能客觀準確地進行闡釋,建立起以資本約束作為核心的風險管理體系,確立相關的銀行監(jiān)管部門，并著重解決資本管理問題,加強經(jīng)濟資本管理,以確保商業(yè)銀行具備良好的競爭力以及規(guī)劃完備的發(fā)展戰(zhàn)略。文章將著重研究商業(yè)銀行有關于經(jīng)濟資本的配置和管理,并對其提出切合實際的發(fā)展策略。

[關鍵詞]商業(yè)銀行；經(jīng)濟資本；配置與管理

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.24.112

近幾年,全球性的金融危機較為頻繁,商業(yè)銀行是制造風險和經(jīng)營風險的行業(yè)機構(gòu),所遇風險越大,其預期收益或虧損也會越大,一些商業(yè)銀行因不能承受強烈的世界性經(jīng)濟打擊,而沒有提出完善的經(jīng)營管理模式,致使其倒閉。這種現(xiàn)象使得各國開始重視資本管理問題,建立相關銀行監(jiān)管部門重新審視經(jīng)濟資本,加強經(jīng)濟資本的管理與配置,重新規(guī)劃商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略,以確保商業(yè)銀行具備良好的競爭力,促進其發(fā)展。

1商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本

1.1銀行經(jīng)濟資本

銀行資本不是實物,它是一種虛擬性銀行資本,在一定程度的容忍下,銀行為了將金融風險帶來的非預期的經(jīng)營損失所需要的資本進行覆蓋。而經(jīng)濟資本并不是指金融風險自身,也不是一種真實資本,它僅僅是銀行測量真實資本的一把風險尺,隨著風險的變化而變化。在測量銀行資本時,需要設定一定值的容忍度,即指金融風險在沒有被資本覆蓋時所產(chǎn)生最大損失值的可能性,這項容忍度需由經(jīng)營者決定。銀行若想要穩(wěn)健保險的銀行經(jīng)營,便會設置要求較低的容忍度,以確?？梢愿采w在較高置信水平下的最大損失值；相反,銀行若想要高回報高風險的經(jīng)營,就會設置較高的容忍度,但是這種情況下往往呈現(xiàn)兩種結(jié)果：一是銀行獲取較高的收益；二是銀行承受不了金融風險的強烈打擊而隨之倒閉。

1.2銀行經(jīng)濟資本管理

在20世紀70年代至80年代,美國信孚銀行創(chuàng)建風險調(diào)整后的資本收益模型,在西方銀行界引領以經(jīng)濟資本管理為核心的風險管理手段的建立。在2008年，國際清算銀行再次強調(diào)經(jīng)濟資本管理的重要性,由此成為現(xiàn)代銀行具有固定標準的管理規(guī)則。經(jīng)濟資本在銀行的風險管理、資源配置等方面具有強大的管理功能,對非預期損失有一定的防范作用,并將股東價值實現(xiàn)到最大化,為銀行的發(fā)展構(gòu)建一個精準的風險資本管理結(jié)構(gòu)基礎前提,以確保銀行制定準確的經(jīng)濟策略,加強機構(gòu)與利益相關者之間的有效溝通交流,促進銀行的穩(wěn)定高效發(fā)展。

2商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的配置

2.1經(jīng)濟資本配置理論基礎

自20世紀90年代開始,經(jīng)濟資本配置開始在銀行中進行實踐,并建立經(jīng)濟資本配置體系。銀行進行經(jīng)濟資本配置,具有以下原因：一是資本市場存在摩擦。在一定認知中,資本市場是無摩擦的,然而這只是一種理論假設,資本市場存在摩擦。銀行在面對市場摩擦時,只有將其降低才能增加銀行價值,將所承擔的風險降至最低,以確保銀行獲取較大的經(jīng)濟效益。二是建立內(nèi)部資本市場。資本市場因為存在摩擦,致使銀行的外部資本市場難以產(chǎn)生較多的經(jīng)濟效益,因此,內(nèi)部資本市場的建立是必要的。在內(nèi)部資本市場,銀行可以依照投資收益、金融風險以及價值原則將經(jīng)濟資本合理配置至各個部門或業(yè)務,以此增加銀行盈利。

2.2經(jīng)濟資本配置的前提條件

一是遵循基本原則。高效配置經(jīng)濟資本,需要將其建立在資產(chǎn)組合的基礎之上,充分了解風險的分布狀況,合理有效地對經(jīng)濟資本進行分配。二是充分了解風險狀況。商業(yè)銀行對其經(jīng)濟資本進行分配前,需詳細調(diào)查各個金融風險存在及分布狀況,確定經(jīng)濟資本配置的合理性,確保銀行有效防范風險。對于各種風險敞口的額度以及相關度進行詳細調(diào)查,結(jié)合商業(yè)銀行所能承擔的風險水平,計算銀行總體經(jīng)濟資本,進行總體估計。而后對經(jīng)濟資本進行分配,保證經(jīng)濟資本優(yōu)化合理地安排配置,使其充分為各類企業(yè)提供高效金融服務,以此促進社會經(jīng)濟的發(fā)展。

3商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的管理

商業(yè)銀行存在高風險高收益,推進經(jīng)濟資本管理,可有效促進商業(yè)銀行規(guī)避風險,提前做好防范措施,將銀行非預期損失降至最低。

3.1經(jīng)濟資本管理現(xiàn)狀

繼建設銀行后,農(nóng)業(yè)銀行也將經(jīng)濟增加值作為核心指標,使其成為綜合績效考核的主要方法。由此可見,經(jīng)濟資本管理的應用為銀行的發(fā)展帶來巨大影響,使各類銀行更加注重對經(jīng)濟資本的管理與配置,更好地完成銀行的發(fā)展目標,以及提高經(jīng)濟資本的占有約束能力,引導銀行經(jīng)營管理的高效發(fā)展。

3.2商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理存在的主要問題

一是管理方法落后。經(jīng)濟資本管理模式得到很多銀行的應用,雖然已經(jīng)很好的實施經(jīng)濟資本管理,但由于理解不足,導致操作不規(guī)范,采用的管理方法不能與銀行的發(fā)展相適應,諸多問題譬如銀行經(jīng)濟與資產(chǎn)風險之間不協(xié)調(diào)、未及時形成風險資產(chǎn)與資本回報的有效約束機制、管理功能不足等。二是分配方式不足。對于今年銀行的金融計劃和發(fā)展目標以及新年度銀行的經(jīng)濟資本目標收益率的估計,銀行都沒有做到充分考慮,銀行內(nèi)部各個部門之間工作不協(xié)調(diào),造成銀行對于風險的評估不當,易使銀行虧損嚴重。三是考核方式不當。銀行為了完善經(jīng)濟資本管理,將建立以經(jīng)濟增加值為核心的綜合考評體系,以此強化經(jīng)濟資本的約束機制。然而,因為各類銀行的自身分類以及資本比例要求不相一致,致使考核機制對其采用的考核方式不正確,銀行仍舊面臨資本補充的巨大壓力。

4商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置與管理的發(fā)展策略

4.1經(jīng)濟資本配置的發(fā)展策略

一是構(gòu)建市場信息數(shù)據(jù)庫。在信息化時代,高新科技的廣泛運用為各行各業(yè)的發(fā)展起到良好的促進作用。商業(yè)銀行應構(gòu)建市場信息數(shù)據(jù)庫,以管理信息系統(tǒng)和核心業(yè)務系統(tǒng)作為基礎,調(diào)查收集并研究分析中小型企業(yè)的市場信息,確保市場信息數(shù)據(jù)庫的準確性、高效性、便捷性,為銀行提供完整的市場信息,以便于商業(yè)銀行做出合理的經(jīng)濟資本配置。二是創(chuàng)新經(jīng)濟資本配置系統(tǒng)。商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置系統(tǒng)應實時開發(fā)創(chuàng)新,社會的迅速發(fā)展,市場也隨之發(fā)展,為了順應市場發(fā)展潮流,商業(yè)銀行應借鑒優(yōu)秀的銀行經(jīng)濟資本配置系統(tǒng),并結(jié)合自身發(fā)展特點,創(chuàng)新開發(fā)適合自身發(fā)展運行的經(jīng)濟資本管理系統(tǒng),以促進商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置的高效合理。三是確立績效考核體系。商業(yè)銀行對于信貸考核方面的內(nèi)控評價的態(tài)度不夠重視,僅僅注重銀行營銷業(yè)務的考核,致使放出信貸與銀行業(yè)績呈現(xiàn)正比趨勢,無法更好地處理風險與收益之間的關系?？茖W有效地確立績效考核體系,有效地處理風險與收益之間的關系,并將其作為經(jīng)濟資本資源配置的依據(jù),合理配置,確保銀行風險的最低化,促進其經(jīng)濟效益的提高。

4.2經(jīng)濟資本管理的發(fā)展策略

一是構(gòu)建量化和有效配置機制。商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理的前提,是將銀行風險進行識別量化,并在此基礎上根據(jù)風險的大小對經(jīng)濟資本進行有效配置,以確保商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的有效管理。因此,構(gòu)建量化和有效配置機制,加強信貸和財務資源的有效配置,實時調(diào)整管理力度,合理控制風險,促進商業(yè)銀行的高效發(fā)展。二是建立管理信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理在信息化建設方面尤為不足,應積極借鑒先進的管理系統(tǒng)以及管理模式,結(jié)合自身運營特色,制定屬于自己的經(jīng)濟資本信息管理系統(tǒng),綜合各類系統(tǒng)的信息內(nèi)容,整合處理銀行內(nèi)部資本配置問題,合理調(diào)整銀行收益水平,最大化地為銀行經(jīng)濟資本管理提供信息化便捷高效服務。三是確立獎勵機制。商業(yè)銀行具有高風險性,在經(jīng)過合理的經(jīng)濟資本管理后,結(jié)合所獲取的經(jīng)濟增加值和資本回報率,有效分析銀行的發(fā)展狀況,并對銀行內(nèi)部工作人員進行績效考核,適時實施獎勵機制,激發(fā)工作人員的工作動力,有效引導他們正確衡量風險,并將經(jīng)濟資本資源合理配置在高收益低風險的金融業(yè)務上,以期獲取更大的經(jīng)濟效益。

5結(jié)論

商業(yè)銀行是制造風險和經(jīng)營風險的行業(yè)機構(gòu),所遇風險越大,其預期收益或虧損也會越大,對于商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的配置與管理是尤為重要的。本文從商業(yè)銀行對于經(jīng)濟資本的配置與管理兩個方面出發(fā),論述相關發(fā)展現(xiàn)狀,并適時提出其發(fā)展策略,減少非預期損失,協(xié)調(diào)風險與銀行收益之間的關系,加強商業(yè)銀行內(nèi)外機制的高效運行,以促進商業(yè)銀行正確規(guī)避風險,獲取更高的經(jīng)濟效益,加強商業(yè)銀行的發(fā)展。

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