中小型物流企業(yè)營運資金管理分析

【摘要】中小型物流企業(yè)規(guī)模小、抗風險能力弱，運營資金管理效率低。文章主要針對中小型物流企業(yè)運營資金管理中的問題進行剖析，并闡述了如何有效加強運營資金管理，以供參考。

【關(guān)鍵詞】中小型物流企業(yè)；財務內(nèi)控；運營管理；資金風險

我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，帶動了中小型物流企業(yè)的成長，特別是近年來電商經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，為物流產(chǎn)業(yè)開拓了更為廣闊的發(fā)展空間。解決中小型物流公司的資金運營、管理問題，有利于其在激烈的市場競爭中生存和發(fā)展，促進物流產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級?；谖锪鳟a(chǎn)業(yè)的自身特性，中小型物流公司的發(fā)展，有助于緩解就業(yè)壓力，促進區(qū)域合作，從而進一步加快我國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。

一、中小型物流企業(yè)營運資金管理問題

（一）融資難，營運資金不足

對于中小型物流企業(yè)而言，多靠自有資金或者民間借貸資金起步，隨著自身經(jīng)營規(guī)模擴大、設施投入增加，加之日常運營對流動資金的需求以及業(yè)務保證金等要求增多，因此導致營運資金壓力增大。在該種情況下，自身資金已經(jīng)無法有效滿足需要。中小物流企業(yè)因難以從金融機構(gòu)，比如銀行等籌集經(jīng)營資金，同時內(nèi)部收益留存獲得的資金有限而無法有效滿足經(jīng)營發(fā)展要求，最終導致很多中小型物流企業(yè)經(jīng)營活動中的營運資金嚴重不足，甚至面臨著營運資金風險。許多中小型物流企業(yè)，為了在激烈的市場競爭中取得一席之地，以延期付款的方式爭取客戶，此舉無疑加大了資金管理的風險，致使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緊張。加之，當前相關(guān)法律法規(guī)尚不完善，從業(yè)人員法律意識淡薄，行業(yè)道德難以保障的大環(huán)境下，客戶質(zhì)量更是良莠不齊。不少劣質(zhì)客戶習慣性拖欠賬款，惡意賒賬，甚至瞄準企業(yè)資金管理的漏洞，實施金融詐騙。這一系列的風險，最終的買單者都是抗風險能力較低的中小型物流企業(yè)。

（二）疏于管理致使資金利用率低下

傳統(tǒng)的經(jīng)營模式難以適應日新月異的經(jīng)濟發(fā)展形勢，中小型物流企業(yè)資金的運營與管理效率低下，且短時間難以突破瓶頸，實現(xiàn)蛻變。這其中，對資金運營、管理意識有待提高，執(zhí)行過程中的懈怠，往往是最主要問題。中小型物流企業(yè)對于現(xiàn)金流管理的信息化重視不足，也是導致管理疏漏的重要原因，表現(xiàn)之一就是預算偏差值大。在實際執(zhí)行過程中，擅自更改預算、投資比重現(xiàn)象，屢見不鮮。再生資產(chǎn)的配置不合理，將企業(yè)日常營運資金拿來投資固定資產(chǎn)，致使現(xiàn)金流活性降低，嚴重影響了資金的有效利用率。

二、加強中小型物流企業(yè)營運資金管理的有效策略

通過上述對當前中小型物流企業(yè)運營資金管理過程中存在的問題分析，筆者認為要想加強運營資金管理，提高企業(yè)發(fā)展水平，可從以下幾個方面著手：

（一）拓寬融資渠道，加強監(jiān)管

新時期，中小型物流企業(yè)為了實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，充足的資金是必不可少的。從這一層面來講，拓寬融資渠道勢在必行。比如，在銀行貸款基礎上，還應當不斷加強直接融資，從而為物流企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，提供充分的保障。針對中小型物流企業(yè)資金監(jiān)管力度不強等問題，實踐中應當不斷加強監(jiān)管力度，以確保企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。在此過程中，還要求在日常資金管理過程中，設立科學合理的財務機構(gòu)，以便于明確各自的職能。同時，還要明確各部門的職能和責任，提高工作效率。按照科學的預算方式進行預算，為財務工作提供精確的考核依據(jù)，保障中小型物流企業(yè)資金管理工作順利實行。

（二）合理競爭，為資金管理降低風險

中小型物流企業(yè)經(jīng)營過程中存在著很多的風險和問題，針對這些不利影響因素，利用延期付款等方式爭取客戶，是一種“竭澤而漁”的運作模式，不僅加大資金調(diào)配的風險系數(shù)，還為公司今后擴充規(guī)模埋下了危機，攪亂了合理的行業(yè)競爭秩序，應當摒棄。中小型物流企業(yè)應該著眼于通過提升服務水平、吸納高端人才的方式，提升企業(yè)軟、硬實力，以實力換財力。

（三）優(yōu)化財務結(jié)構(gòu)，提升運資效率

擁有充足的流動現(xiàn)金，盡可能的減少閑置資金，是資金管理的最終目標，這就對財務結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級，提出了更高的要求。首先，運營資金管理的嚴謹化。應努力完善資金管理的信息系統(tǒng)，形成高效率的信息反饋機制。通過嚴謹?shù)恼{(diào)查，專業(yè)人員認真測算后得出預算指標，并在實施過程中及時反饋計算結(jié)果的準確性、實用性，杜絕擅自更改，無視規(guī)制的現(xiàn)象。其次，中小型物流企業(yè)還應當不斷擴充現(xiàn)金流比重，盤活企業(yè)運作資金，為企業(yè)運作留有充足的資金彈性空間。在此過程中，將長期投資規(guī)劃，相互配合，提升資金管理、運營的效率。中小型物流企業(yè)作為一個資金周轉(zhuǎn)密集型企業(yè)，想要發(fā)展經(jīng)濟，就必須要加強企業(yè)的資金使用效率，加快資金周轉(zhuǎn)率。將資金花在必要的地方，減少資金的浪費和閑置的情況。中小型物流企業(yè)的管理層要通過多種方式和渠道了解企業(yè)的具體預算和實際情況，充分掌握中小型物流企業(yè)各個部門的資金使用情況，避免出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

（四）加強信息化建設，采取動態(tài)化管控模式

中小型物流企業(yè)實際經(jīng)營過程中的營運資金管理，是一項非常復雜的工作，涉及到企業(yè)的各個方面。企業(yè)要加強信息化建設，促進財務部門與其他職能部門之間的協(xié)作，提高執(zhí)行力。企業(yè)安排存貨取得方式、存貨資金占用以及持有量方面，采取動態(tài)化管理模式。在此過程中，應當縮減庫存資金占用。根據(jù)外部市場環(huán)境條件，重要客戶動態(tài)信息，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營活動與資金結(jié)算、商業(yè)信用管理之間的無縫銜接，對企業(yè)現(xiàn)金流量進行滾動式、周期性的管理，以此來提升營運資金的財務使用效率。

三、結(jié)語

綜上所述，由于我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，對于產(chǎn)業(yè)升級、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、市場功能多元化都提出了更高的要求。物流行業(yè)有助于解決就業(yè)難題、促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，其作用與責任日益顯著。但也因為迅猛的經(jīng)濟發(fā)展形式，傳統(tǒng)的企業(yè)運作模式難以適應新環(huán)境下的資金管理需求，致使中小型物流企業(yè)在激烈競爭中面臨更大挑戰(zhàn)。中小型物流企業(yè)若要提升資金運營、管理水平，需要樹立新的財務管理觀念，控制財務風險，擴充流動性資產(chǎn)比重，使得融資能力與債務償還能力等價，從而為自己融資、再融資的發(fā)展道路掃除障礙。通過互聯(lián)網(wǎng)思維優(yōu)化信息管理系統(tǒng)，力爭在新經(jīng)濟事態(tài)下，取得更多的發(fā)展空間。

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作者簡介：門振洲（1979-），男，安徽渦陽人，昆山寶灣國際物流有限公司財務經(jīng)理，會計師，研究方向：物流企業(yè)財務管理和內(nèi)部控制。