跨國工程項目海外經(jīng)營風(fēng)險及其防范

拓妍

[提要] 近年來，我國有越來越多的工程承包企業(yè)承攬國際業(yè)務(wù)，并逐步在國際市場中占據(jù)一席之地。但從實際情況來看，跨國工程項目在經(jīng)營風(fēng)險分析和掌控上仍較為薄弱，這給工程項目海外經(jīng)營帶來隱患。為避免經(jīng)營風(fēng)險威脅到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，工程承包企業(yè)應(yīng)對此給予足夠的重視，并采取有效的防范對策。

關(guān)鍵詞：跨國工程；海外經(jīng)營風(fēng)險；防范對策

中圖分類號：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2016年2月24日

一、跨國工程項目風(fēng)險識別

海外市場有著不同于國內(nèi)項目的更多風(fēng)險，有全球性的、國別的、地緣區(qū)域的。其中，政治風(fēng)險是最大、最不可預(yù)期的風(fēng)險；金融風(fēng)險是項目實施資金的保證；市場環(huán)境和人文習(xí)俗的風(fēng)險是項目順利實施和利潤最直接的保障。還有企業(yè)自身的經(jīng)營和管理風(fēng)險，一方面在經(jīng)營承攬階段；另一方面在項目實施階段。但大家都知道風(fēng)險和收益是密不可分的，海外市場不是風(fēng)平浪靜、只有機(jī)會沒有風(fēng)險的，不做好充足的準(zhǔn)備是不行的。

工程項目風(fēng)險主要來自于建筑環(huán)境和工程自身兩個方面的不確定性，而跨國工程因為工程的建設(shè)規(guī)模大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、跨國事務(wù)多所以風(fēng)險更大。對風(fēng)險正確的識別是跨國工程風(fēng)險管理最基本的前提，一旦風(fēng)險識別出現(xiàn)偏差，則有可能導(dǎo)致風(fēng)險管理失敗。目前，風(fēng)險識別方法主要包括資料收集、專家法、故障分析法和因果分析法等，工程項目風(fēng)險識別在風(fēng)險管理中具著重要的地位，在風(fēng)險識別之后才可以對工程項目進(jìn)行風(fēng)險量化和評估，并采取有效的對策規(guī)避和防范風(fēng)險。

二、跨國工程項目具體海外經(jīng)營風(fēng)險解析

（一）地區(qū)環(huán)境風(fēng)險。地區(qū)環(huán)境風(fēng)險是指工程項目所在國家的環(huán)境出現(xiàn)問題，影響到工程項目施工的正常進(jìn)行，該風(fēng)險具體包括：第一，法律與社會風(fēng)險。該風(fēng)險主要指戰(zhàn)爭、政權(quán)、內(nèi)亂、政府干預(yù)等，此風(fēng)險一旦發(fā)生就很難挽救，會使企業(yè)遭受嚴(yán)重的損失；第二，匯率變動以及其他因素風(fēng)險?？蛻羰褂卯?dāng)?shù)刎泿艁斫Y(jié)算項目工程款，匯率波動有可能給跨國工程項目帶來風(fēng)險；第三，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性風(fēng)險。通貨膨脹能夠威脅到全球經(jīng)濟(jì)，由于通貨膨脹使工程材料價格飛速上漲，工程造價會大大的超過預(yù)算，如果工程為固定總價合同，那么工程項目必將入不敷出。

（二）業(yè)務(wù)風(fēng)險。不明晰的合同內(nèi)容以及工程竣工期間內(nèi)當(dāng)?shù)厥袌龉┣箨P(guān)系發(fā)生變化而引發(fā)的風(fēng)險，具體包括：第一，合同風(fēng)險?？偝邪毯涂蛻糁g、總承包商和分包商之間均需建立合同，除合同另一方的實力及誠信存在隱性風(fēng)險外，合同的內(nèi)容、條款表述上也存在責(zé)任不清、事項不明等風(fēng)險；第二，市場波動的風(fēng)險?？鐕こ添椖康慕ㄔO(shè)周期一般較長，在這段漫長的期間內(nèi)，客戶市場可能會發(fā)生意想不到的波動，這種市場本身的變化對于工程項目來說無疑是一種風(fēng)險。

（三）項目自身風(fēng)險?？鐕こ添椖吭趯嵤┻^程中自身存在的風(fēng)險以及由于施工力量和自然條件等因素帶來的風(fēng)險，該風(fēng)險具體包括：第一，設(shè)計風(fēng)險。設(shè)計內(nèi)容不合理、方案有錯誤、管理不規(guī)范、對國際規(guī)范不了解等都是跨國工程的風(fēng)險，對于這些風(fēng)險，跨國工程項目設(shè)計單位要在工作過程中通過加優(yōu)化設(shè)計方案、提高人員能力等手段來予以解決；第二，施工技術(shù)與自然條件。施工工藝落后、施工技術(shù)和方案不合理、施工安全控制缺失、對施工現(xiàn)場的自然情況不了解、對工程所在國的施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不熟悉等都會引發(fā)風(fēng)險；第三，工程變更風(fēng)險、設(shè)計深度不夠、工程量計算偏差、分部工程是否實施尚未確定、在工程量計算過程中的漏項或數(shù)值不準(zhǔn)確均可能引發(fā)工程變更風(fēng)險。

（四）利益相關(guān)風(fēng)險?？鐕こ添椖客ǔ婕暗蕉鄠€利益相關(guān)方，在不同利益的驅(qū)使下，工程項目有可能會面臨各方合作不暢的風(fēng)險，具體包括：第一，業(yè)主的資質(zhì)信譽。由于業(yè)主沒有充足的資金或信譽度較差，導(dǎo)致合同款項不能按條款約定來執(zhí)行，可能給工程承包商帶來資金緊張的風(fēng)險；第二，分包商及供應(yīng)商合作情況。一些業(yè)主會要求總包商在投標(biāo)方案中注明分包商及其供應(yīng)的技術(shù)服務(wù)內(nèi)容，而分包商一旦提前選定，總包商對其管理控制能力將降低；第三，總承包商自身的管理。項目在預(yù)算或計劃階段存在的風(fēng)險隱患可能會在實施階段集中爆發(fā)，如果沒有一套完整的項目控制體系，可能導(dǎo)致項目失敗。

三、跨國工程項目海外經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)對策略

（一）風(fēng)險回避。風(fēng)險回避是指在對風(fēng)險和收益進(jìn)行權(quán)衡后做出的主動性放棄選擇，其根本目的是避免工程項目遭受更大的損失，但由于風(fēng)險和收益的比例關(guān)系，風(fēng)險回避在某種程度上也是放棄了潛在收益。風(fēng)險回避雖然可以徹底消除工程項目經(jīng)營風(fēng)險，但操作本身可能給項目造成損失并帶來恐慌心理，所以很多人認(rèn)為風(fēng)險回避較為消極，如果一味的選擇回避的態(tài)度，那么可能連最基本的收益也無法獲得?？傊?，此方法要全方位的權(quán)衡利弊后再謹(jǐn)慎決策。

（二）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。站在總承包商的角度，如果說風(fēng)險回避是將風(fēng)險消除在源頭，那么風(fēng)險轉(zhuǎn)移就是將風(fēng)險分?jǐn)偨o工程各利益相關(guān)方的手段。風(fēng)險轉(zhuǎn)移并沒有減少或降低風(fēng)險，它是將風(fēng)險通過合理的手段轉(zhuǎn)移到了其他方身上，達(dá)到大家共擔(dān)風(fēng)險的目的，風(fēng)險轉(zhuǎn)移最常見的方式就是分包、有保險、擔(dān)保，例如：將工程項目中專業(yè)技術(shù)要求很高的環(huán)節(jié)包給專業(yè)分包商，尤其來完成相關(guān)工作，并享受工作成果和承擔(dān)工作責(zé)任。值得注意的是，目前國際上很多工程合同爭議是由于雙方對合同的理解不同，未弄清合同條款所致，雙方各執(zhí)一詞，甚至對簿公堂，所以在簽訂分包合同時更是要引起各方高度重視。

（三）風(fēng)險自留。風(fēng)險自留是工程項目要以自身的能力來承擔(dān)預(yù)計風(fēng)險所帶來的損失，而風(fēng)險自留又可以分為主動和被動兩種。主動風(fēng)險自留是風(fēng)險主體在對項目風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行主動的風(fēng)險控制，前提是自留風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失要比風(fēng)險轉(zhuǎn)移或回避的費用小，這就需要一個精準(zhǔn)的預(yù)測過程；被動風(fēng)險自留是指當(dāng)風(fēng)險主體對風(fēng)險的認(rèn)識和分析不夠準(zhǔn)確，在迫不得已的情況下承擔(dān)風(fēng)險損失，如承攬某個項目的決策缺乏系統(tǒng)的評估，那么項目因風(fēng)險過大而導(dǎo)致經(jīng)營失敗，相關(guān)的風(fēng)險就不得不被動自留。這也要求工程項目承包商要在工程項目投標(biāo)前便做出預(yù)測，工程也并非一旦中標(biāo)便可獲得利潤，要對其中的風(fēng)險進(jìn)行評價，結(jié)合自身實際情況采取后續(xù)行動。

（四）風(fēng)險補救?？鐕こ添椖亢Ｍ饨?jīng)營的過程中有一些風(fēng)險是不可完全避免的，所以就需要對風(fēng)險造成的損失進(jìn)行控制和補償，通常來說，總承包商在編制成本計劃時要給每一項成本費用留有余地，這實際上就是為可能遇到的風(fēng)險作出的準(zhǔn)備。此外，總承包商在風(fēng)險事件已經(jīng)發(fā)生的情況下，要盡量控制由此帶來的經(jīng)濟(jì)損失，并消除其他負(fù)面影響，維護(hù)企業(yè)的長期發(fā)展。

四、跨國工程項目海外經(jīng)營風(fēng)險應(yīng)對措施

（一）地區(qū)環(huán)境風(fēng)險。地區(qū)環(huán)境所帶來的風(fēng)險采用以下應(yīng)對措施規(guī)避：首先，充分考慮法律和社會政治、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境的穩(wěn)定性，在選擇承接跨國工程項目階段，對工程所在國的社會狀況、法律及經(jīng)濟(jì)風(fēng)險有全面的了解，力求獲取更全面的信息，結(jié)合專家給出的意見，綜合性的對風(fēng)險進(jìn)行評判，如果發(fā)現(xiàn)項目風(fēng)險過大，且無控制或轉(zhuǎn)移風(fēng)險的有效手段，則應(yīng)當(dāng)考慮放棄投標(biāo)相關(guān)工程，避免巨大的損失。采用風(fēng)險回避態(tài)度來處理風(fēng)險時要清楚地認(rèn)識到兩點問題：第一，就跨國工程項目來說，某些風(fēng)險很難預(yù)判且不能完全規(guī)避，如自然災(zāi)害、瘟疫疾病、全球金融風(fēng)暴、國際能源危機(jī)等，這些風(fēng)險客觀存在且不以人的意志為轉(zhuǎn)移；第二，企業(yè)確實有權(quán)利放棄開展某項有風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)活動，但零風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)活動是不存在的，規(guī)避所有風(fēng)險就意味著沒有任何收入，此處需要充分考慮成本效益原則。其次，匯率變動和其他因素。匯率風(fēng)險主要的應(yīng)對措施包括：在合同中規(guī)定清楚支付貨幣和貸款貨幣一致性、可以采用“交叉彌補”的策略來預(yù)防匯率風(fēng)險、通過銀行做遠(yuǎn)期外匯及貨幣期貨等金融業(yè)務(wù)、建立匯率風(fēng)險的監(jiān)測系統(tǒng)、準(zhǔn)確掌握支付時機(jī)等。最后，企業(yè)要積極配合國家戰(zhàn)略，跟進(jìn)國家周邊“一帶一路”、“互聯(lián)互通”等外交戰(zhàn)略，參與對外承包工程商會的外經(jīng)活動，并建立起與國家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行等金融機(jī)構(gòu)的定期溝通交流機(jī)制。

（二）業(yè)務(wù)風(fēng)險。合同管理風(fēng)險的措施，承包商要徹底理解招標(biāo)文件，在很多情況下也可以通過簽署免除責(zé)任條款來轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險。從實際工作情況來看，在施工階段，將損失轉(zhuǎn)移給他方的有效手段便是索賠，承包商要盡力向業(yè)主爭取保留條款的權(quán)利，以緩沖突如其來風(fēng)險危機(jī)，例如：一些跨國工程項目的工期相對較長，在漫長的周期內(nèi)，承包方所使用機(jī)器設(shè)備、低值易耗品、原材料等資產(chǎn)的價格很可能上漲，成本的增加可能給企業(yè)帶來巨大的損失。為此，承包方可在合同中約定，若因發(fā)包方的原因?qū)е鹿こ唐陂g延長，那么工程款項也需按一定原則上調(diào)，以此來轉(zhuǎn)移潛在風(fēng)險。承攬大型國際化工程項目的企業(yè)一般都愿意把部分工程向外分包，以便利用分包商的資源來彌補自己專業(yè)技術(shù)上的不足，同時也將工程中的部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，但依照合同，承包商須向業(yè)主承擔(dān)全部的工程責(zé)任，這其中也包含分包商所做的工作，所以承包商在工程分包時必須謹(jǐn)慎的選擇分包商并合理的簽訂分包合同。此外，應(yīng)高度關(guān)注市場波動所帶來的風(fēng)險，提前做好市場調(diào)研及經(jīng)營預(yù)測，健全市場風(fēng)險防范體系，一旦市場環(huán)境發(fā)生變化能迅速的采取營銷機(jī)制予以應(yīng)對。

（三）項目自身風(fēng)險。首先，防范設(shè)計風(fēng)險，應(yīng)做好設(shè)計變更風(fēng)險防范預(yù)案，這對于彌補設(shè)計差錯、預(yù)防設(shè)計風(fēng)險有重要意義，其中需注意事項包括：提高業(yè)務(wù)水平及信息儲備量、做好設(shè)計方案的比選及設(shè)計、控制設(shè)計過程的校審程序、做好施工階段設(shè)計交底和圖紙會審、加強對設(shè)計變更的審查；其次，關(guān)注自身施工技術(shù)和當(dāng)?shù)刈匀粭l件，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的施工技術(shù)可能關(guān)系到整個項目的成敗，因此工作中要采用成熟且適合的技術(shù)，絕不能為了降低成本而采用投機(jī)性技術(shù)手段，而對于自然條件造成的風(fēng)險，承包商則要現(xiàn)場調(diào)查工地外貌、當(dāng)?shù)貧夂驐l件、交通條件等環(huán)境狀況，例如：某建筑企業(yè)承攬一項跨國工程，經(jīng)先期實地考察了解，該項目地理位置在山區(qū)，這里叢林密布、氣候多變、地形極為復(fù)雜、交通也不夠便利，施工條件可以說是異常艱苦。為此，企業(yè)在赴該國施工前準(zhǔn)備了多項應(yīng)急預(yù)案，并明確了工程管理內(nèi)部責(zé)任主體，主要的管理者還跟公司簽訂了責(zé)任狀，果不出所料，整個施工過程中遇到了很多的困難，因該建筑企業(yè)事前調(diào)研詳細(xì)、預(yù)案編制縝密，最終還是克服了種種困難，順利地完成了該項跨國工程；最后，工程量變更風(fēng)險，綜合的分析工程量變更所引起的風(fēng)險，一方面根據(jù)具體施工方案選擇合適的索賠方案，另一方面則根據(jù)綜合單價分析單價變化，并計算確定新的綜合單價。

此外，海外項目一大顯著的特點就是，動起來很急、階段性時間約束強、可持續(xù)時間長、落地時間更長。哪怕是公招項目，這不僅受制于資金，還受制于國別的政治體制、法律等多種約束因素。例如，烏茲別克斯坦一公路公招項目從資審到評標(biāo)結(jié)束，歷時近2年時間，又要重新招標(biāo)；蒙古國北方鐵路議標(biāo)項目歷時3年，終于取得特許經(jīng)營權(quán)和可研合同的階段性成果；配合國際集團(tuán)的莫桑比克莫馬鐵路項目歷時3年仍未落地。雖然主要受外部因素影響進(jìn)度，但是中間各方利益的博弈是影響項目成敗和快慢的根本內(nèi)因。所以，正視海外、堅定信念是企業(yè)走出去的重中之重，企業(yè)需要靜得下心、耐得起性子，既要動得起來去收集信息、開拓公關(guān)、運作調(diào)研，更要坐得下來整理、分析、篩選項目信息，制定行動方案。

（四）利益相關(guān)方風(fēng)險。在投標(biāo)活動開展之前，總承包商要拓寬獲取海外工程業(yè)主信息的渠道，全面掌握業(yè)主信息，如果項目業(yè)主對資金不足或信譽較差，應(yīng)考慮在合同中擬定保留條款，或者要求業(yè)主先行支付工程款，例如：某建筑企業(yè)認(rèn)為中國國內(nèi)建筑業(yè)行業(yè)市場競爭越來越激烈，產(chǎn)值雖然很高，但利潤卻少，為了能在市場中占有一定的市場份額，行業(yè)內(nèi)各企業(yè)的利潤空間不斷壓縮，企業(yè)生存壓力巨大，為了能夠取得更大發(fā)展，該建筑企業(yè)放眼國際市場，并選擇了阿富汗的某個項目作為海外經(jīng)營的突破口，工程從合同簽訂到現(xiàn)場施工的整個過程都很順利，但問題卻出現(xiàn)了結(jié)款的時候，由于阿富汗的國內(nèi)政治動蕩，海外工程業(yè)主的經(jīng)營受到影響，其沒有資金支付工程款，該企業(yè)應(yīng)收工程款遲遲不能到賬，導(dǎo)致資金斷流，企業(yè)的生存遭受嚴(yán)重的威脅。此外，購買保險是轉(zhuǎn)移風(fēng)險行之有效的辦法之一，也是國際上公認(rèn)的最直接的轉(zhuǎn)移風(fēng)險手段，在跨國工程項目中，承包商不僅可以自己向保險公司投保，也可要求分包商提供銀行擔(dān)保，如果分包商出現(xiàn)問題，則銀行將承擔(dān)間接責(zé)任，對總承包商進(jìn)行賠償，這樣可以降低跨國工程的風(fēng)險。

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