出口托收業(yè)務中常見風險發(fā)生環(huán)節(jié)及對策

陳嘉慧

1 出口托收業(yè)務介紹

根據(jù)國際商會《托收統(tǒng)一規(guī)則》UCR522，托收是指托收行受出口商委托，將單據(jù)寄到代收行，代收行依據(jù)托收行發(fā)出的指示，處理金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù)，以取得付款或承兌，或憑付款或承兌交付單據(jù)，或按其他條件交付單據(jù)。一般托收業(yè)務中常常采取跟單托收形式，即跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)項下的托收或不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)項下的托收。在 D/ P AT SIGHT 即期付款交單方式下，代收行待進口商付款后才交付正本單據(jù)；在D/A承兌交單方式下，代收行待進口商辦理匯票承兌后才交付正本單據(jù)。

在國際貿(mào)易中，對于賣方來講， 采用何種支付方式，直接關(guān)系到貨款能否安全迅速地收回。國際上跟單托收業(yè)務普遍采用，使用跟單托收的主要原因有幾點：

（1）據(jù)調(diào)查，歐美國家中許多企業(yè) 90%的貿(mào)易額是采用托收、賒銷等非信用證方式進行交易。在當今新型貿(mào)易保護主義愈演愈烈的國際貿(mào)易環(huán)境下，跟單托收與信用證結(jié)算方式相比，有著不可比擬的優(yōu)勢。在買方市場下，進口商趨向于采用跟單托收結(jié)算方式；

（2）從資金占用程度來看，信用證結(jié)算方式的資金占用程度高于托收，進口商需支付保證金才能開證，而在跟單托收項下無需支付保證金，不占用進口商資金；

（3）由于程序繁瑣，信用證結(jié)算方式下費用收取較高，從開證到付款，進口商需支付開證手續(xù)費、修改費、郵電費、審單費、不符點費、承兌費等，出口商需支付通知費、修改通知費、審單費、修改換單費等；而在跟單托收項下，進口商只需支付代收手續(xù)費，D/A承兌交單方式下加付提示承兌費，出口商只需支付托收手續(xù)費、修改托收指示費。鑒于跟單托收的程序簡便、費用低廉的特點，出口商為調(diào)動進口商采購貨物的積極性、搶占市場先機，從而促成交易、擴大出口，也甘愿采用跟單托收結(jié)算方式。

2 托收風險發(fā)生主要環(huán)節(jié)

托收業(yè)務的主要特點是先發(fā)貨，后收款，出口商能否收回貨款，可能遇到下列風險：

（1）進口商的資信。如果進口商的資信較差就會給出口商帶來利益風險。由此原因造成的風險主要是發(fā)生在出口商并不完全掌握進口商的資信和經(jīng)營狀況，那么在托收方式下的進口商一旦發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈或進口地市場行情發(fā)生變化，商品價格下跌等情況，就會長時間拖欠出口商的貨款，甚至拒付貨款，即出現(xiàn)了進口商的/道德風險。

（2）進口國家政治原因。進口商所處國家的政治風險通常也會影響進口商的對外支付。進口國的政治風險主要表現(xiàn)為：（1）進口國因戰(zhàn)爭騷亂、罷工等原因造成進口商不能按時付款；（2）進口商尚未領(lǐng)到進口許可證，或尚未申請到所需外匯，或因海關(guān)法規(guī)變化等原因使進口商拒付貨款。

（3）銀行的工作疏忽。銀行辦理托收業(yè)務，只按委托人的指示辦事，不檢查單據(jù)內(nèi)容，如果代收行有失誤或不當行為，一切后果由企業(yè)承擔，銀行沒有保證付款的責任。

3 常用的方法風險對策

3.1 充分了解進口方資信基礎(chǔ)上采用

如出口方在對進口方的資信不太了解的情況下，盲目簽約，當進口方因種種原因無理拖延付款，甚至發(fā)生倒閉時，就會給出口方帶來損失。同時注意選擇信用良好的銀行作為托收行和議付行，保障出口方利益。托收雖屬商業(yè)信譽，但如能選擇信譽良好的代收行，也能對貨款起到促收作用，同時避免銀行操作失誤、信譽欠佳造成的風險。

3.2 盡量避免遠期托收業(yè)務

尤其要注意遠期付款方式的使用中的潛在風險。辦理D/P遠期托收業(yè)務時盡量不要使遠期天數(shù)與航程時間間隔較長，造成進口商不能及時提貨，一旦貨物行情發(fā)生變化，易造成進口商拒不提貨，則至少不會造成出口商運回貨物的費用或其他再處理貨物的費用。值得指出的是， D/P遠期在一些國家被視作D/A，這尤其要重視。如何和這類國家做出口業(yè)務，最好事先打聽清楚，做到知己知彼。

3.3 盡量避免使用電放提單

電放就是貨物裝船出運后 根據(jù)客人要求并出具保涵的前提下 正本提單上加蓋電放章 復印傳真給客人 以此作為提貨憑證收貨人的風險與防范。在“電放”中，收貨人的風險相對來說較小。但是買方作為收貨人也應了解“電放”的基本概念。由于在“電放”情況下，承運人將接受托運人（發(fā)貨人）的指示來確定收貨人（記名提單除外），并且在收貨人提取貨物之前，收貨人的名稱可能被改變。因此，對于收貨人而言，如果是收到貨物以后再支付貨款，則不存在提貨的風險。但是，如果是收貨人先支付貨款，然后才有權(quán)提貨，則就存在著付款后無權(quán)提貨的風險。另外，“電放”情況下，收貨人同樣不能取得提單，當出現(xiàn)糾紛時，也會因拿不出提單而可能無法維護自身權(quán)益。

3.4 要嚴格按照要求準備相關(guān)單證并及時議付

制作和準備議付單證時一定要遵循準確、完整、及時的原則，及時準備和繕制各類單證，第三方單證拿到之后一定要嚴格進行審核，防止出現(xiàn)差錯。正確是所有單證工作的前提，要求制作的單據(jù)應首先滿足單單、單證一致，其次各種單據(jù)應符合國際貿(mào)易慣例、各國/行業(yè)法律和規(guī)則的要求，第三單據(jù)還應與所代表的貨物無出入。同時要保證內(nèi)容完整、份數(shù)上完整、種類的完整。憑單據(jù)買賣的合同/信用證都會明確要求出口方需提交哪些單據(jù)、提交幾份、有無正副本要求、需否背書及應在單據(jù)上標明的內(nèi)容，所有這些都必須得到滿足。 根據(jù)議付要求要及時準備單證并盡量不遲延地交由銀行議付。這樣議付行才能及時審單、盡早議付和收匯。而且一定單證出現(xiàn)問題可以有充分時間進行彌補，挽救。

作者單位

嘉興職業(yè)技術(shù)學院