中國稀土出口定價與貿(mào)易配額、關(guān)稅

胡圣慧

摘 要：作為世界上稀土出口大國，我國的稀土出口價格卻長期處于“白菜價”賤賣的尷尬局面。從2006年起，為了改善我國稀土行業(yè)結(jié)構(gòu)，保護我國珍貴的稀土資源不會以流失，我國開始施行較為嚴格的稀土出口限制政策。文本旨在討論制定較為緊縮的出口配額政策和逐漸增加的關(guān)稅來提高稀土出口價格是否真正有效，并試圖通過計量經(jīng)濟模型來說明政策的效果為我國稀土出口貿(mào)易政策提出進一步改善的建議。

關(guān)鍵詞：稀土貿(mào)易；價格；出口配額；關(guān)稅稅率

一、中國稀土貿(mào)易現(xiàn)狀及問題

（一）中國稀土貿(mào)易現(xiàn)狀

我國的稀土出口量長期以來居世界首位，1990年以后出口數(shù)量不斷上升，2006年達到歷史最高點，為57400噸。世界上的稀土進口大國美國和日本，其90%以上的進口量來自中國。從2006年起，我國開始施行嚴格的稀土貿(mào)易控制政策，所以2007至今我國稀土產(chǎn)量有所下降。根據(jù)富寶稀土咨詢的數(shù)據(jù)2012年我國稀土冶煉產(chǎn)品出口總量為173428噸，折REO為14749.9萬噸，同比減少39.7%。2012年稀土永磁出口總數(shù)為24205.0噸，同比分別降低19.9%和20.7%。

價格方面，我國于1973年開始以樣品試銷的方式出口稀土，改革開放以來才真正自由地參與國際稀土貿(mào)易競爭。稀土出口平均價格基本維持在10美元/公斤，2004年達到歷史最低點。2006年起，我國開始施行嚴格的稀土限制貿(mào)易政策，于是2007年的價格抬高。隨后受金融危機影響稀土出口價格不斷下滑。2011年上半年出現(xiàn)了有價無市，稀土價格翻了9倍，然而隨后的價格暴跌，回歸到初始水平?？傮w來說，我國稀土出口平均價格總體上在低位徘徊，部分年份，尤其是近幾年的價格有所震蕩。

從貿(mào)易結(jié)構(gòu)來看，長期以來我國稀土初級產(chǎn)品和原料占稀土貿(mào)易的比重很大。初期產(chǎn)品和原材料的附加值低，使得我國稀土貿(mào)易平均效益低。近幾年，由于出口配額分配的限制，我國稀土貿(mào)易結(jié)構(gòu)有所改善。根據(jù)富寶稀土咨詢2012年的數(shù)據(jù)，我們可以得知稀土永磁產(chǎn)品占貿(mào)易總額的比重與稀土冶煉產(chǎn)品的比重基本持平。我們應(yīng)當(dāng)意識到，跟某些掌控了稀土專利的貿(mào)易大國相比，我國的稀土貿(mào)易結(jié)構(gòu)仍然不盡如意。

另外，我國稀土貿(mào)易產(chǎn)品出口集中度程度比較高，基本在日本、美國和法國。無論從歷史上還是近幾年的數(shù)據(jù)都顯示，上述三個國家是我國的稀土貿(mào)易大國，貿(mào)易總金額均上億。貿(mào)易集中程度過高有可能會形成買方市場，對我國掌控稀土定價權(quán)不利。

（二）中國稀土貿(mào)易存在的問題

1、惡性競爭、出口低價競銷

由于之前的貿(mào)易鼓勵政策以及稀土分離產(chǎn)品的進入門檻過低，我國稀土生產(chǎn)企業(yè)林立，呈現(xiàn)出較為明顯的完全競爭市場特征，低價競銷嚴重。過大額出口量導(dǎo)致國際市場長期供大于求，貿(mào)易總量雖然很高但總體效益上不去。并且，產(chǎn)能過剩所帶來的對國際市場的依賴，讓整個稀土行業(yè)十分脆弱。

2、缺乏自主知識產(chǎn)權(quán)的專利技術(shù)

專利技術(shù)的缺乏導(dǎo)致應(yīng)用型產(chǎn)品的利潤低于資源型產(chǎn)品的利潤，大量企業(yè)紛紛進入資源型產(chǎn)品的生產(chǎn)，同時不可避免地帶來了我國稀土初級加工產(chǎn)品的出口所占比重較大，經(jīng)濟效益不高的困境。

3、環(huán)境污染嚴重

長期以來，我國稀土貿(mào)易的定價模式并未將開采稀土所付出的環(huán)境代價考慮在內(nèi)，稀土一直以低廉的價格出口到其他國家。這種錯誤的定價模型使我國在整治稀土開發(fā)造成的環(huán)境污染上付出了嚴重的代價。其他國家也出于環(huán)保的考慮，被我國低廉的稀土吸引，放棄本國的稀土開采，轉(zhuǎn)而向我國進口，囤積稀土資源。

4、倒賣配額、走私等違法現(xiàn)象嚴重

出口配額分配是按照出口創(chuàng)匯多少來進行分配，所以有些有產(chǎn)品的企業(yè)沒有配額，沒有產(chǎn)品的或產(chǎn)品少，僅靠維護客戶關(guān)系做貿(mào)易的企業(yè)又配額過多，導(dǎo)致倒賣配額的情況相當(dāng)嚴重，已經(jīng)成為行業(yè)內(nèi)公開的秘密。然而，倒賣配額的差價并沒有轉(zhuǎn)移到進口商身上，為了創(chuàng)收，企業(yè)只能自己消化低價競爭的苦果。同時，為了逃避關(guān)稅賺取差價，稀土走私猖獗。有數(shù)據(jù)顯示，進口到法國的稀土其中有三分之一的來自于走私。

二、中國稀土貿(mào)易政策回顧與梳理

（一）稀土出口配額制度

從1999年開始，我國施行了對稀土貿(mào)易的出口配額制度。但由于2006年以前的出口配額大于國際市場上的需求，我們不認為這段時間的稀土出口配額制度的目的在于限制出口。2006年之后，稀土出口配額逐步緊縮。

（二）中國稀土出口關(guān)稅政策

前期的出口退稅政策一方面促進了我國對外貿(mào)易的發(fā)展，增加了我國的外匯儲備，另一方面也極大刺激了我國稀土產(chǎn)業(yè)的擴張，最后導(dǎo)致嚴重的惡性競爭。1992年，我國稀土冶煉分離產(chǎn)品出現(xiàn)了出口量增加、創(chuàng)匯額下降的負增長。為了改善貿(mào)易條件，優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu)，2005年5月1日起，政府頒布文件取消對稀土金屬、稀土氧化物、稀土鹽類等產(chǎn)品的出口退稅。緊接著2006年，國家宣布對稀土礦產(chǎn)品、稀土化合物的出口征收關(guān)稅，稅率為10%。此后，稀土出口關(guān)稅比率逐年上調(diào)，征稅項目也不斷增多。

（三）中國稀土貿(mào)易政策小結(jié)

從政策的效果來看，基本上可以以2006年為分界線將我國的稀土貿(mào)易政策劃分為兩個階段。2005年之前，我國將稀土視為普通商品，鼓勵擴大出口創(chuàng)匯。在這一階段，雖然我國的貿(mào)易政策慢慢出現(xiàn)逐步降低出口退稅以及開始出口配額限制的勢頭，但由于配額大于國際市場上的需求，且出口退稅仍然存在，我們?nèi)匀话堰@一階段的舉措劃分到鼓勵出口時期。第二階段為2006年至今，開始施行較為嚴格的出口限制政策，以優(yōu)化稀土行業(yè)，保護我國珍貴的稀土資源不賤賣。

三、中國稀土出口政策效果評估

（一）數(shù)據(jù)來源與范圍

如前文所述，本文重點分析出口貿(mào)易限制政策的效果。因此，本文所選取的數(shù)據(jù)重點從2006年開始。其中，關(guān)稅稅率采用將所有稀土行業(yè)關(guān)稅求平均四舍五入所得。2012年稀土出口的平均價格的計算為將富通咨詢上最新報道匯總求平均。由于只考慮貿(mào)易限制政策對提高稀土價格的影響，我們剔除了2006年以前的稀土出口退稅部分的數(shù)據(jù)。

（二）模型的選擇與建立

理論上出口關(guān)稅同商品價格相關(guān)。根據(jù)目前企業(yè)通用的稀土定價模型：價格=成本+利潤+稅金，我們可以看到稀土的出口關(guān)稅應(yīng)當(dāng)同稀土的價格相關(guān)，即價格包括一部分出口稅收。

同樣，理論上出口配額影響國際市場上的稀土供給。當(dāng)配額減少，需求不變時，稀土價格會有所提高。并且，由于我國出口配額倒賣現(xiàn)象嚴重，購買稀土出口配額的資金也可以計算在稀土出口的成本當(dāng)中。所以，企業(yè)定價時應(yīng)當(dāng)也包括一部分購買稀土出口配額的成本。當(dāng)然，并不是所有的企業(yè)都需要購買出口配額。但是，在自由市場的條件下，我們默認稀土配額自由交易，那么購買出口配額的成本是存在。

由此建立模型：Price =b1 +b2*Amount +b3*Tariff +u

分析表明，回歸結(jié)果為^p= 341557.1- 4.556597amount -5660.663 tariff，說明出口貿(mào)易配額及關(guān)稅對稀土價格呈現(xiàn)出明顯的負相關(guān)，且當(dāng)關(guān)稅保持不動，出口配額每變動一個單位，稀土價格將變動4.56個單位；出口配額保持不變時，關(guān)稅每變動一個單位，出口價格將反向變動5661個單位。模型解釋了價格P53.8%的變動，說明了出口貿(mào)易政策很大程度上解釋了出口價格的變動。其中，關(guān)稅稅率政策對于稀土貿(mào)易定價的影響顯著，我國要想進一步優(yōu)化控制稀土貿(mào)易價格，關(guān)稅控制必不可少。

（三）檢驗結(jié)論

通過簡單的計量模型檢驗可知，我國的出口貿(mào)易政策對于我國稀土行業(yè)的發(fā)展影響深遠。出口配額跟關(guān)稅都能對我國的稀土貿(mào)易產(chǎn)業(yè)進行調(diào)整。特別是對貿(mào)易價格方面，出口配額通過限制供給使稀土價格回歸其真實價值，出口關(guān)稅則通過增加企業(yè)出口的成本來到達阻止我國稀土資源廉價外流的趨勢。

四、結(jié)論與建議

作為一個稀土出口大國，我國幾乎供給著世界90%的稀土消耗。然而，我國卻并沒有因此獲得壟斷收益，也不并是一個稀土貿(mào)易強國，一直處于被動接受進口商詢價的困境。

從2006年開始，出于環(huán)境保護和戰(zhàn)略發(fā)展，以及改善稀土產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的考慮，中國政府開始施行較為嚴格的稀土貿(mào)易政策。目前來看，2007年的價格忽然攀升和2011年上半年有價無市的狀況或多或少都要歸結(jié)于我國稀土關(guān)稅稅率的提高和征稅項目的優(yōu)化，以及出口配額的緊縮。

但在施行上述政策中也存在許多問題：1、出口配額過剩。出口配額過剩側(cè)面反映了這個行業(yè)的自動萎縮。2、海關(guān)出口定價遠高于企業(yè)成交價格，讓許多中小企業(yè)放棄了稀土出口。然而國內(nèi)需求又不足以消化生產(chǎn)，產(chǎn)品囤積，造成價格的二度下滑?；谏鲜鰴z驗和研究結(jié)論，我們對中國的稀土貿(mào)易政策提出以下建議：

1、繼續(xù)堅持施行出口配額和關(guān)稅稅率政策。檢驗證明，稀土貿(mào)易政策在總體上還是解釋了稀土貿(mào)易價格的波動。為了使稀土價格回歸其真實價值，保護我國珍貴稀土資源不外流，繼續(xù)堅持出口配額和征收出口關(guān)稅政策很有必要。

2、不斷優(yōu)化出口配額政策和關(guān)稅稅率政策。2011年和2012年配額使用不足的現(xiàn)象表明我國稀土產(chǎn)業(yè)正在萎縮，或者我國稀土產(chǎn)業(yè)已經(jīng)逐步改變被動接受國際價格的狀態(tài)。因此，當(dāng)稀土行業(yè)的行業(yè)集中度到一定程度時，我國的出口配額政策可適度放寬甚至取消。關(guān)稅稅率政策能夠較好地矯正稀土定價偏差。但是，過高的關(guān)稅稅率違反WTO貿(mào)易組織的相關(guān)規(guī)定，也會帶來貿(mào)易摩擦、走私猖獗等問題。同時，我們也要防范過高的海關(guān)報關(guān)定價給企業(yè)帶來的毀滅性打擊。（作者單位：湘潭大學(xué)商學(xué)院）

參考文獻：

[1] 姜友林.中國稀土出口價格表象及實質(zhì)分析[N].價格月刊，2008.

[2] 潘峰.我國稀土出口調(diào)控措施中的環(huán)境效應(yīng)分析[J].科技和產(chǎn)業(yè)，2012.

[3] 王瑗媛.中國稀土出口落入“比較優(yōu)勢陷阱”的問題[J].集體經(jīng)濟，2012.

[4] 金通.稀土出口管制和最優(yōu)出口配額設(shè)計[N].浙江社會科學(xué)，2011-12.

[5] 柳正.我國稀土出口現(xiàn)狀及宏觀調(diào)控措施[D].中國國土資源經(jīng)濟研究院，2006.

[6] 劉慧芳.我國稀土出口貿(mào)易中利益相關(guān)方博弈分析[J].財貿(mào)經(jīng)濟，2011-9.

[7] 王利清，洪梅.從出口稅率變化看我國稀土出口結(jié)構(gòu)調(diào)整[M].稀土，2012-4（33）

[8] 趙增祺.中國限制稀土出口引發(fā)國際強烈反響[N].高層論壇，2010.

[9] 張魯波.中國稀土出口定價權(quán)研究[M].優(yōu)秀研究生論文庫，2010.

[10] 李珊.中國稀土出口貿(mào)易研究[M].優(yōu)秀研究生論文庫，2011.

[11] 何靜波.中國稀土出口貿(mào)易政策演變及政策影響研究[M].優(yōu)秀研究生論文庫，2012.

[12] 張許靜，王正明.提高稀土資源稅率對增強我國稀土出口定價權(quán)的潛在影響研究[J].決策參考，2012.

[13] 孫澤生，蔣帥都.中國稀土出口市場勢力的實證研究[J].國際貿(mào)易問題，2009（4）.

[14] 劉貽男.中國稀土出口現(xiàn)狀及趨勢[N].中國金屬通報，2012（33）.

[15] 張子瀟.我國稀土出口存在的問題及對策措施[J].對外經(jīng)貿(mào)，2011（12）.

[16] 王春筍.2011年中國稀土產(chǎn)品出口情況淺析[J].稀土信息，2012（341）.

[17] 潘安.中國稀土出口配額過剩現(xiàn)象淺析[J].國際貿(mào)易，2012.

[18] 富寶資訊.2012年中國稀土出口情況.http：//www.fubaore.com/news/detail/1064609.html