國有企業(yè)混合所有制改革理論邏輯與模式比較

吳倩楠++卓盛鴻

摘 要：發(fā)展混合所有制經(jīng)濟是我國經(jīng)濟體制改革的突破口，也是國企改革的關(guān)鍵。我國國有企業(yè)混合所有制改革在取得非凡成就的同時也面臨著效率、監(jiān)管、制度等種種問題。發(fā)展混合所有制，既可以打破國家壟斷的弊端、增強企業(yè)市場競爭力，也可以趁勢改變產(chǎn)業(yè)架構(gòu)，發(fā)展優(yōu)勢進入高精尖領(lǐng)域，退出那些影響市場效率的產(chǎn)業(yè)。雖然現(xiàn)階段多種所有制經(jīng)濟相互滲透、相互融合，形成初步多元化形態(tài)，但混合所有制改革才剛剛開始。文章研究國企混合所有制改革的理論邏輯，通過比較西方模式，結(jié)合國內(nèi)當前實際對國企改革提出建議。

關(guān)鍵詞：混合所有制；國企改革；模式比較；理論邏輯

中圖分類號：F276.6 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2016）12-0020-02

2015年8月，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》，其對國有企業(yè)混合所有制改革做出指示，把市場行為作為推進混合所有制工作的主要工具。公有制經(jīng)濟和非公有制經(jīng)濟在市場經(jīng)濟中共同發(fā)揮著重要作用，發(fā)展混合所有制是現(xiàn)階段我國國企經(jīng)濟體制改革的重要突破口，也是下一階段國企改革的關(guān)鍵。本文從混合所有制入手，結(jié)合近年來探索國有企業(yè)改革中的理論邏輯，通過同西方模式的比較，結(jié)合國內(nèi)當前實際對國企改革需要注意的問題提出一些建議。

1 國有企業(yè)混合所有制改革的理論邏輯

混合所有制改革浪潮已經(jīng)持續(xù)近二十年，回顧歷經(jīng)幾輪的改革，我們總結(jié)國有企業(yè)混合所有制改革主要有以下幾個理論邏輯。

1.1 國有企業(yè)存在的主要問題

經(jīng)過幾次的探索和實踐，國有資產(chǎn)管理體制的不斷健全，公司制股份制、國有獨資公司董事會試點、中央企業(yè)重組等方面取得了很大成績，原有的國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)得到改善[1]。但是，國有企業(yè)在取得了非凡成就的同時也面臨著諸多問題，不得不引起我們的重視。

①國有企業(yè)規(guī)模過于“臃腫”，市場環(huán)境不利于民營企業(yè)的成長。2015年我國企業(yè)500強排行中有293家是國有企業(yè)，占500強企業(yè)的58.6%，在收入、資產(chǎn)、利潤、稅收等方面占到80%左右的份額[2]。盡管民營企業(yè)在排行榜上數(shù)量超過四成，但其在收入、資產(chǎn)、利潤、納稅、職工數(shù)量等方面與國有企業(yè)還有很大的差距。國企表現(xiàn)出的卓越績效，正是由國家壟斷帶來的政治、資源方面的優(yōu)勢，抑制了普通企業(yè)競爭力的生成。以傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為主的國有企業(yè)浪費了很大一部分資源造成效率低下，而對“朝陽”產(chǎn)業(yè)的引導(dǎo)和扶持力度不夠，民營企業(yè)在這樣的市場環(huán)境中欲求發(fā)展，是難以真正使上勁的。

②國有企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)難以做到真正分離，內(nèi)部治理不能夠形成合理高效的監(jiān)督與制衡機制。國企管理層由董事會任命，還經(jīng)過上級單位行政命令來決定執(zhí)行，其股東大會形同虛設(shè)，監(jiān)事會的作用不斷被弱化。政府的行政干預(yù)導(dǎo)致國企處于半行政化、半市場化的尷尬處境。國有企業(yè)是國家政治和經(jīng)濟共同需求下的產(chǎn)物，與市場經(jīng)濟以盈利為第一目的原則是相違背的，必定會造成效率上的損耗。

③我國國企薪資制度設(shè)計不合理，缺乏規(guī)范、量化的薪資考核體系。國有企業(yè)在薪資調(diào)查缺乏實際資料，往往只是根據(jù)經(jīng)驗或者主觀判斷，與績效考核脫節(jié)。其次，有些國企高管不在上市公司領(lǐng)薪酬，而是要通過上級單位的考核來確認薪酬。面對薪酬市場化、地位官員化的雙向優(yōu)勢，使企業(yè)管理者基本是沒有職業(yè)風(fēng)險，不僅大大降低了員工工作積極性和企業(yè)的凝聚力，更加大了腐敗因素的滋生。

1.2 國有企業(yè)混合所有制改革難點

國有企業(yè)改革不斷深化，改革路徑不斷清晰，但混合所有制改革并非一帆風(fēng)順。目前國有企業(yè)混合所有制改革面臨以下幾個困難：

①混合所有制制度不夠健全?；旌纤兄撇⒉皇莻€新概念，經(jīng)過多年的探索與實踐，現(xiàn)有的混合所有制企業(yè)數(shù)量已達到一定規(guī)模，但很大一部分混合所有制并不完善。通過對國有資產(chǎn)上市、資產(chǎn)重組等方式實行混合所有制，改制過程中出現(xiàn)了國有資產(chǎn)被賤賣、流失現(xiàn)象，企業(yè)效率不高，高管缺乏足夠積極性、道德危機和逆向選擇等問題引起國有資產(chǎn)的流失[3]。此外，混合后，非公有資本權(quán)重太低及相關(guān)權(quán)利保護不足，導(dǎo)致民營資本權(quán)益保障信心不足?；旌纤兄瀑Y本成為“名義”上的混合，而實現(xiàn)合作共贏、融合發(fā)展是一直以來未真正解決的問題。

②依靠市場力量，縷順政府、國企與市場的關(guān)系。為保證國有資本保值增值，國資委的改革重心在于其職能的轉(zhuǎn)變，首先國有資產(chǎn)出資人的監(jiān)管職能和股東的經(jīng)營職能要做到分離。政府的干預(yù)讓國企處于一種半“提線木偶”的狀態(tài)，一方面在政府施加的政策目標、社會目標讓企業(yè)行為扭曲、前進的方向迷茫、效率低下。實現(xiàn)國有企業(yè)混合所有制經(jīng)濟除了提供制度合法性外，還應(yīng)明確混合所有制制度的意義和高度，明確混合所有制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度[4]。國企并不缺乏人才，也不缺乏創(chuàng)新能力，把錯位在政府手中的各項經(jīng)營權(quán)交還企業(yè)， 剝離與行政權(quán)力的關(guān)系使之成為自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體。

2 西方國家混合所有制的模式比較

混合所有制改革并不是中國的特色，追根溯源，它是伴隨著資本主義市場經(jīng)濟的發(fā)展而來的?，F(xiàn)階段國企改革進入深水區(qū)，通過比較西方國家混合所有制的模式，可以對我國的國企改革提出有效建議。

2.1 政府對市場的作用

從19世紀末到20世紀末，多數(shù)資本主義國家都經(jīng)歷了幾個不同的混合經(jīng)濟模式變革階段。作為第一個資本主義國家，英國從“國有化”到“私有化”，先是國家強制干預(yù)市場，后通過出售國企股份完成私有化；美國與英國相似，在20世紀前期通過提高稅收、擴大政府投資等方大規(guī)模干預(yù)經(jīng)濟，后期里根政府通過減稅、減少政府直接投資，放任市場經(jīng)濟發(fā)展；法國則是一波三折，從政府強制干預(yù)到市場化再到國有化，通過將煤礦、汽車、航空等涉及國家經(jīng)濟命脈的大企業(yè)收歸國有來完成國有化，其國企數(shù)量與規(guī)模遠遠超過其他西方國家。

2.2 政府對國企的經(jīng)營

在對國企經(jīng)營管理方式上，英國、意大利、新加坡是通過成立國家控股公司對國企進行經(jīng)營投資：英國通過《1975年工業(yè)法》后，成立英國國家企業(yè)局，管理國有控股公司；意大利在1956年成立國家參與部，管理國有控股企業(yè)的經(jīng)營活動；新加坡在1974年由國家財政部投資成立了淡馬錫控股有限公司，監(jiān)管國有企業(yè)。而德國與法國的國企在規(guī)模與數(shù)量上都位居資本主義國家前列，政府直接對國企進行管理：法國政府通過立法、任免主要領(lǐng)導(dǎo)人等方式直接管理大型國企；德國是國家直接投資公共基礎(chǔ)設(shè)施及涉及國家經(jīng)濟命脈的國企。

2.3 政府對國企的監(jiān)督

由于各國對國企經(jīng)營方式的不同，監(jiān)督方式也存在差異。在美國和英國，議會對國企行使監(jiān)督權(quán)力，議會決定國企的經(jīng)營范圍與經(jīng)營領(lǐng)域，若要更改國企的結(jié)構(gòu)、經(jīng)營等，也必須通過議會；國會對國企進行監(jiān)督、管理是法國政府給予國會的權(quán)利；意大利通過成立預(yù)算部，專門對國企進行監(jiān)督；德國的國企成立監(jiān)事會，通過任免董事會成員、制定員工薪酬、決定國企經(jīng)營策略等來監(jiān)督國企[5]。

3 國有企業(yè)混合所有制改革的幾點建議

3.1 實現(xiàn)政企分開，優(yōu)化市場對資源配置的作用

由于歷史因素，我國國企與政府部門之間的關(guān)系過于緊密，國企在政府政策、資金融通等方面都享受著特權(quán)，社會資產(chǎn)向國企傾斜現(xiàn)象普遍。對于規(guī)模龐大的國企來說，只有通過創(chuàng)新、資源整合，聯(lián)合等方式形成規(guī)模經(jīng)濟，才能提高國企經(jīng)濟效率。在關(guān)系到國家命脈的行業(yè)里，要敢于擔當，保證國有資產(chǎn)不流失；在重要的行業(yè)，應(yīng)逐步縮小國有資產(chǎn)的比例；在一般性競爭領(lǐng)域，應(yīng)逐步推動相關(guān)國有資產(chǎn)退出，使市場在資源配置中充分發(fā)揮作用。逐步實現(xiàn)政企分開，促進民企與國企形成新格局。可以適當學(xué)習(xí)新加坡的淡馬錫模式，但絕不可照搬就照。

結(jié)合中國的實際國情，組建負責(zé)管理國家投入到各國聯(lián)企業(yè)資本的專業(yè)公司，完善公司治理機制，逐步推動政府由“企業(yè)管理型”向“市場服務(wù)型”轉(zhuǎn)變，逐步增強國企在社會保障中的作用。國有企業(yè)改革應(yīng)從國企產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)出發(fā)，員工持股目前來看是一種較為合理的方式，員工的切身利益與國企經(jīng)營好壞相關(guān)聯(lián)。實現(xiàn)績效透明化，進入的民營資本放開手腳參與企業(yè)的運作。

3.2 改革是一個循序漸進的過程，需克服阻力逐步深入

國有企業(yè)混合所有制改革必定會進入磨合期，造成一定社會損耗。改革是一條單行道，改革進入瓶頸期，要進一步深化國有企業(yè)混合所有制改革，勢必要面臨更多企業(yè)內(nèi)部的阻力，不能操之過急。例如，國資委作為國有資產(chǎn)的管理者同時也是國有資產(chǎn)的出資者，既制定政策，又參與運作，改革意味著動了那些相關(guān)利益集團的“奶酪”。國企混改的關(guān)鍵還是落實在“人”這個因素上面，面對新時代的需要，只有打破國有企業(yè)內(nèi)部利益集團的阻力，改革才能取得長久的勝利。

3.3 加強企業(yè)監(jiān)管，完善公司治理機制

現(xiàn)代企業(yè)制度中，董事會作為最核心的一環(huán)，其決策結(jié)構(gòu)直接影響公司運作、發(fā)展。建立健全國有企業(yè)的公司治理機制是提高企業(yè)經(jīng)濟效率、實現(xiàn)資源配置最大化的最有效的途徑。加深經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離，保障小股東權(quán)利，在公司治理上，放開手讓有能力的人去管理。

其次，建立健全社會責(zé)任評價和監(jiān)督制度，使國企在信息披露上做到公開透明，減少因信息不對稱造成的資源浪費。

再次，關(guān)系到國家命脈的石油、鐵路等企業(yè)應(yīng)履行職責(zé)，做好自己的本職工作；高利潤行業(yè)企業(yè)，如煙草等，應(yīng)適當提高利潤上繳比例并將其紅利更多得用于社會保障工作中。

參考文獻：

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