研發(fā)資本化與GDP關系的理論分析

崔云　張楠

【摘 要】研發(fā)資本化是無形的生產力，已成為推動經濟增長的重要因素。因而，國內生產總值（GDP）的具體核算與研究和開發(fā)活動有著密切聯系，這也是許多國家都將R&D資本化納入GDP核算中的原因。在總結研發(fā)投入基本現狀的基礎上，基于經濟增長理論、內生性增長理論、知識溢出理論對研發(fā)資本化與GDP關系進行了探討。

【關鍵詞】研發(fā)資本化;GDP;理論分析

【中圖分類號】F127 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2020）01-0162-03

1 研發(fā)投入的現狀

2007年我國的生產總值（GDP）增速為11%，2015—2018年的GDP增速在6.8%左右，經濟增長放緩壓力較大。在經濟增長過程中，創(chuàng)新成為推動經濟發(fā)展的新動能，同時也是培育經濟新增長點的現實需要。而在創(chuàng)新過程中，研發(fā)活動必不可少，研發(fā)投入、研發(fā)強度、研發(fā)主體是研發(fā)成功與否的關鍵。

1.1 研發(fā)投入持續(xù)增長

隨著經濟的不斷發(fā)展，供給側結構性改革的持續(xù)推進，經濟轉型迫在眉睫。創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略下，創(chuàng)新活動中研發(fā)投入表現出了快速增長勢頭。如圖1所示，2010—2018年我國的研發(fā)投入總額持續(xù)增長，而且增長率變化較大。其中，2011年的研發(fā)投入增長率為23%，2011—2015年的研發(fā)投入增長率呈下降趨勢;除了2014年和2015年，其他年份的增速均超過10%。此外，從產業(yè)層面來看，研發(fā)投入重點在制造業(yè)，而與其他國家相比，我國與其他國家在研發(fā)投入總量方面的差距正在縮小，如2017年和2018年，中國研發(fā)投入占美國研發(fā)支出的75%以上。

1.2 研發(fā)強度穩(wěn)定上升

如圖2所示，2010—2012年我國的研發(fā)投入占GDP的比例平均為1.8%左右;2013—2018年的研發(fā)投入占GDP的比例均超過2%，其中2016年（研發(fā)資本化納入GDP核算的首年）研發(fā)投入強度超過歐盟15國的平均水平（2.08%），但低于以色列的水平（4.25%）。2018年，我國研發(fā)強度與美國（2.8%）、日本（3.42%）、韓國（4.5%）的研發(fā)強度相比差距明顯。

1.3 民營企業(yè)成為重要研發(fā)主體

由圖3可以看出，2010—2018年，我國研發(fā)主體中企業(yè)、政府、高校的研發(fā)投入差異較大，并且以企業(yè)研發(fā)投入為主。根據歐盟委員會“2017全球企業(yè)研發(fā)投入排行榜”數據，全球研發(fā)投入100強的中國企業(yè)有10家（“華為”在其中排名第一）。根據《2018年世界知識產權指標》，2013—2015年，中國國家電網公司獲得專利全球第三。歐盟委員會公布的《2018年歐盟工業(yè)研發(fā)投資排名》，“華為”的研發(fā)投入排名中國第一，世界第五。

2 研發(fā)資本化與GDP關系的理論基礎

當前，研發(fā)投入核算是理論和實務界共同關注的熱點，而且研發(fā)作為一種生產力也已形成共識。根據柯布—道格拉斯生產函數，知識、人力、技術對產出具有重要影響（Romer，1986;Lucas，1988），那么研發(fā)資本化必將影響GDP。

2.1 基于經濟增長理論的分析

古典經濟學可追溯于亞當·斯密于1776年的《國富論》，特別是關于經濟增長的問題，隨后Ricardo（1817）認為，技術的進步可對邊際收益遞減產生影響，即報酬遞減規(guī)律。此外，馬克思、恩格斯、熊彼特等許多古典經濟學家都為經濟增長理論做出了巨大貢獻。古典經濟學主要研究的是長期運行規(guī)律，強調經濟本身在市場中的運行。20世紀30年代，受經濟危機的影響，研究重心開始轉移，出現了短期運行的經濟理論——凱恩斯經濟理論，強調國家干預。Solow（1956）和Swan（1956）奠定了新古典增長理論的基礎，在Solow-Swan模型下，若引入技術因素A，生產函數為Y=F（K，AL）=Ka（AL）1-a，A代表技術水平，這也解釋了美國1909—1949年技術進步對美國同期經濟增長的貢獻率高達80%。新古典經濟增長理論認為，國家經濟的發(fā)展的根源在于技術進步和資本存量的積累。在其他國家，研發(fā)創(chuàng)新是技術和經濟增長的主要原因（嚴成樑、龔六堂，2014），研發(fā)投入有利于生產率的提高（吳延兵，2006）。在經濟增長理論下，研發(fā)投入的資本化能更好地反映研發(fā)支出對GDP的經濟貢獻。

2.2 基于內生性增長理論的分析

除了資本和勞動力，經濟增長主要原因是“技術進步”Solow（1957），但經濟的不斷發(fā)展，技術進步不能完全解釋新的經濟現象。由此，內生性經濟增長理論應運而生。內生經濟增長理論下，技術、市場、偏好的假設修正是發(fā)展的前提，而技術進步包括橫向創(chuàng)新和縱向創(chuàng)新（Romer，1990;Grossman & Helpman，1991;Aghion & Howitt，1992）。內生性經濟理論的核心思想是實現經濟持續(xù)增長的并非外力，而是內生要素，其中技術進步是其決定性因素，而技術進步的傳導機制可降低勞動力成本、提高勞動效率、增加資本周轉。在資本積累中，通過研發(fā)等創(chuàng)新活動而形成的技術進步內生為經濟增長的內部力量，有助于促進GDP的增長，實現經濟的內在持續(xù)增長。

2.3 基于知識溢出理論的分析

知識溢出理論是新增長理論發(fā)展的重要體現，通過正外部性和要素邊際報酬遞增促進經濟增長和生產率提升。在學習中，知識積累的結果會形成技術的進步，知識溢出形成報酬遞增效應（Arrow，1962），它是技術內生化的基礎，Romer（1986）首次將研發(fā)理論與經濟增長理論進行了系統研究。在欠發(fā)達地區(qū)，加大研發(fā)經費支出可以增強知識溢出效應對區(qū)域經濟增長的促進作用（張美濤，2019），而在長江經濟帶科技創(chuàng)新規(guī)模、結構對本地區(qū)及鄰近區(qū)域的經濟增長在一定程度上具有空間溢出效應（殷李松、賈敬全，2019）。此外，嚴成樑和沈超（2011）認為，知識存量對產出具有顯著的促進作用。

GDP是衡量發(fā)展的重要指標，而影響GDP總量的因素較多，無論是古典經濟增長理論、新古典經濟增長理論、內生經濟增長理論，還是知識溢出理論，研發(fā)投入資本化納入GDP可以更好地反映經濟的本質，而理論的發(fā)展也是為了更好地解釋現實的需求。傳統生產模式下，GDP本質體現無法滿足現實需求，而科技和創(chuàng)新所帶來的生產效率的提高日益明顯，2016年國民經濟核算體系對研發(fā)資本化的調整也體現了對研發(fā)投入的重視。

參 考 文 獻

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